企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)控缺陷和舞弊方式大揭秘企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)控缺陷和舞弊方式大揭秘企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)控缺陷和舞弊方式大揭秘xxx公司企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)控缺陷和舞弊方式大揭秘文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)控缺陷和舞弊方式揭秘要談企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部反舞弊工作，必談企業(yè)采購業(yè)務(wù)工作，企業(yè)采購業(yè)務(wù)是企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制和反舞弊工作首要陣地。市場經(jīng)濟(jì)其實(shí)就是買賣經(jīng)濟(jì)，市場規(guī)律其實(shí)就是供求規(guī)律，市場存在的主要形式是采購（買）和銷售（賣）業(yè)務(wù)兩種形式，并且作用于同一個(gè)標(biāo)的，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)、占有權(quán)或經(jīng)營權(quán)等權(quán)力的交換。市場上，在實(shí)施采購的有企業(yè)、政府、公益組織、家庭和個(gè)人消費(fèi)主體，本文要解剖的采購業(yè)務(wù)舞弊主要是組織出于生產(chǎn)需要、投資需要實(shí)施的采購活動(dòng)。在對某企業(yè)15年多以來的違紀(jì)違規(guī)腐敗案例整理統(tǒng)計(jì)分析中發(fā)現(xiàn)，96%的不合規(guī)甚至腐敗案件發(fā)生在（1）審核權(quán)、（2）市場客服與銷售權(quán)、（3）人事權(quán)、（4）采購權(quán)、（5）放行權(quán)、（6）計(jì)量權(quán)、（7）財(cái)務(wù)資金權(quán)、（8）擁有關(guān)鍵信息等八項(xiàng)權(quán)力的行使過程中，而作為企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)鏈條最長的采購業(yè)務(wù)，它涉及采購權(quán)和采購審核權(quán)、采購標(biāo)的放行權(quán)、標(biāo)的計(jì)量權(quán)、采購資金支付權(quán)以及擁有關(guān)鍵招標(biāo)投標(biāo)信息六項(xiàng)權(quán)力，占到八項(xiàng)權(quán)力清單的75%，在腐敗案例發(fā)生頻次統(tǒng)計(jì)結(jié)果中，僅僅發(fā)生于采購權(quán)的腐敗案例頻次占總發(fā)生頻次的%，超過半數(shù)，可見采購權(quán)是這八項(xiàng)權(quán)力里面最任性的權(quán)力；若再加上采購業(yè)務(wù)領(lǐng)域的其他五項(xiàng)權(quán)力，采購業(yè)務(wù)舞弊頻次將更高。因此，采購業(yè)務(wù)是企業(yè)里舞弊與腐敗易發(fā)高發(fā)最任性的業(yè)務(wù)。企業(yè)采購業(yè)務(wù)主要圍繞供方資源管理、采購定價(jià)與供方選擇、采購執(zhí)行三個(gè)方面展開，為此，本人就圍繞這三個(gè)方面，結(jié)合采購、招投標(biāo)和采購監(jiān)督的長年工作實(shí)踐，對采購業(yè)務(wù)領(lǐng)域諸多可能隱藏舞弊的工作方式再做一次深度的總結(jié)和解剖。上篇

供方資源管理1.合格供方名冊（供方長名單）管理——供方資源管理合格供方名冊（供方長名單）管理內(nèi)容：包括市場上潛在供方信息的初始收集、供方推薦、供方初次考察（盡職調(diào)查）、合格標(biāo)準(zhǔn)制定、初次評價(jià)、合格供方建檔、合格供方檔案動(dòng)態(tài)管理等，主要是引進(jìn)新合格供方管理工作，有的單位也叫合格供方入庫管理工作。合格供方名冊管理可能隱藏舞弊的主要工作方式（30）故意不制定統(tǒng)一的合格供方考察內(nèi)容與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，方便組織考察、評價(jià)時(shí)，內(nèi)部關(guān)系人影響參與盡職調(diào)查、考察人員的主觀判斷，方便左右某個(gè)關(guān)系供方是否合格；違背AB角內(nèi)控原則，故意將合格供方評價(jià)各環(huán)節(jié)的工作交公司某一個(gè)人實(shí)施完成，其他人員、部門基本不實(shí)質(zhì)參與，方便內(nèi)部關(guān)系人左右關(guān)系供方入冊和非關(guān)系供方出冊；合格供方評價(jià)工作的各環(huán)節(jié)被公司內(nèi)部某一個(gè)人實(shí)質(zhì)控制，其他部門不能夠施加影響；根據(jù)關(guān)系供方的經(jīng)營資質(zhì)特征，調(diào)高、調(diào)低公司合格供方考察內(nèi)容與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；將關(guān)系供方直接加入《合格供方名冊》，然后補(bǔ)相關(guān)資料；《合格供方名冊》的供方名單常年保持不變，外面的有能力供方?jīng)]有機(jī)會(huì)進(jìn)入名冊，讓關(guān)系供方長年把持投標(biāo)機(jī)會(huì)；在公司每年的合格供方淘汰選擇中，有選擇性的淘汰某合格供方；捏造事由將某合格供方例入黑名單；內(nèi)外勾結(jié)，掩護(hù)關(guān)系供方用假資格預(yù)審材料進(jìn)入《合格供方名冊》；公司合格供方管理制度中，針對同類供應(yīng)商，故意設(shè)定多個(gè)合格供方考察內(nèi)容與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如多重標(biāo)準(zhǔn)、雙重標(biāo)準(zhǔn)、陰陽標(biāo)準(zhǔn)，方便選擇性的確定合格供方；公司合格供方管理制度設(shè)定的合格供方考察內(nèi)容與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)故意模棱兩可，方便左右合格供方選擇結(jié)果；公司合格供方管理制度設(shè)定的合格供方考察內(nèi)容與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)故意設(shè)定為定性和能力程度評分（缺少定量評價(jià)內(nèi)容項(xiàng)），方便通過左右評分高低控制合格供方選擇過程；在制定公司合格供方管理制度設(shè)定的合格供方考察內(nèi)容與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，故意設(shè)定排斥、壓制有競爭力供方的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；頻繁修改公司合格供方管理制度設(shè)定的合格供方考察內(nèi)容與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，為關(guān)系供方入冊方便創(chuàng)造條件；任意調(diào)整、擴(kuò)大《合格供方名冊》里某個(gè)關(guān)系供方的經(jīng)營地域和經(jīng)營產(chǎn)品范圍，提高其投標(biāo)參與范圍；在《合格供方名冊》中，直接培養(yǎng)潛在關(guān)系供方；在《合格供方名冊》中，與某個(gè)合格供方建立訂單掛靠關(guān)系，在其將來采購合同訂單中，分割一小部分由自己的關(guān)系供方或個(gè)人私自經(jīng)營的公司來供應(yīng)謀私利；在《合格供方名冊》里，將個(gè)人關(guān)系供方與某個(gè)合格供方建立上下游供應(yīng)與采購的業(yè)務(wù)往來關(guān)系，讓關(guān)系供方供應(yīng)該合格供方；由公司某個(gè)領(lǐng)導(dǎo)或公司客戶、政府機(jī)關(guān)某個(gè)領(lǐng)導(dǎo)授意，將某特定關(guān)系供方列入《合格供方名冊》；假借公司某個(gè)領(lǐng)導(dǎo)或客戶、政府機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授意，將某特定供方列入《合格供方名冊》；選擇處于供應(yīng)鏈低端的供方列入《合格供方名冊》；沒有將采購標(biāo)的對應(yīng)行業(yè)里最佳的供方如制造商、代理商、銷售商、外包方引進(jìn)公司合格名冊，將最優(yōu)供方排斥在名冊外，為“矮個(gè)里挑高個(gè)”創(chuàng)造條件；《合格供方名冊》同一類采購標(biāo)的（產(chǎn)品、服務(wù)）的合格供方數(shù)量少，如剛好3家，或者低于5家，有的甚至低于3家，而市場上，還有諸多可達(dá)到合格供方考察評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的供方，故意排斥投標(biāo)人充分競爭，為故意讓小范圍選擇關(guān)系供方中標(biāo)創(chuàng)造條件；選擇合格供方入名冊時(shí)，將《合格供方名冊》同一類采購標(biāo)的（產(chǎn)品、服務(wù)）對應(yīng)的合格供方供應(yīng)能力、履約管理水平、或產(chǎn)品品質(zhì)差距故意拉大，優(yōu)、劣明顯，而市場上這類產(chǎn)品供方并非如此，為形成“技術(shù)差異性陪標(biāo)”創(chuàng)造條件，排斥同質(zhì)競爭，陪襯某關(guān)系供方脫穎而出；《合格供方名冊》中供應(yīng)同類產(chǎn)品的多家合格供方背后實(shí)質(zhì)為同一個(gè)控制人；同一個(gè)供方，隨著時(shí)間不同，故意不斷變換公司名稱，形式上滿足《合格供方名冊》持續(xù)變化、調(diào)整、優(yōu)化、淘汰的管理要求；供方的初始信息收集、合格供方的推薦、考察評價(jià)、入冊全過程缺乏專門的流程制度進(jìn)行規(guī)范，受個(gè)人主觀影響大，為方便關(guān)系供方入冊留操作空間；規(guī)范供方的初始信息收集、合格供方的推薦、考察評價(jià)、入冊全過程的流程制度制定，由某個(gè)人控制或者被采購部門獨(dú)立控制，導(dǎo)致制度內(nèi)容不公允、公平，有利于被某個(gè)人左右合格供方選擇；合格供方考察內(nèi)容與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)制定過程由某個(gè)人控制或者被采購部門獨(dú)立控制，導(dǎo)致評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容不公允、公平，有利于被某個(gè)人左右合格供方選擇；合格供方考察內(nèi)容與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)缺乏專業(yè)部門（如技術(shù)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、法律、使用部門）的專門評審即正式發(fā)布，使得考察評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)缺乏有效性，不能夠把真正有供應(yīng)能力優(yōu)秀供方選入名冊，方便供應(yīng)能力差的關(guān)系供方入冊。2.供方合作等級評價(jià)管理——供方資源管理供方合作等級評價(jià)管理內(nèi)容包括每年定期的對合格供方積極參與投標(biāo)、合作服務(wù)質(zhì)量、供應(yīng)能力、供應(yīng)質(zhì)量、資金勢力評價(jià)工作和業(yè)務(wù)合作等級動(dòng)態(tài)管理等，主要是對合格供方合作質(zhì)量的評價(jià)與合作戰(zhàn)略管理。供方合作等級評價(jià)管理可能隱藏舞弊的主要工作形式（22）故意不制定統(tǒng)一的供方合作等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，方便有關(guān)人員的主觀判斷，左右某個(gè)關(guān)系供方是否晉級和非關(guān)系供方降級；違背AB角內(nèi)部控制原則，故意將供方合作等級評價(jià)各環(huán)節(jié)的工作交公司某一個(gè)人實(shí)施完成，其他人員、部門基本不實(shí)質(zhì)參與，方便內(nèi)部關(guān)系人左右某個(gè)關(guān)系供方晉級和非關(guān)系方降級；合格供方評價(jià)工作的各環(huán)節(jié)被公司內(nèi)部某一個(gè)人實(shí)質(zhì)控制，其他部門不能夠施加影響，操縱某關(guān)系供方晉級；將關(guān)系合格供方直接晉級，然后補(bǔ)相關(guān)資料；各供方合作等級情況常年保持不變，有能力的其他合格供方?jīng)]有機(jī)會(huì)進(jìn)入對應(yīng)的合作等級，照顧關(guān)系供方獲得更多投標(biāo)機(jī)會(huì)；捏造事由將某合作等級的合格供方降級；內(nèi)外勾結(jié)，掩護(hù)某關(guān)系合格供方用假業(yè)績材料進(jìn)入更高合作等級；根據(jù)關(guān)系合格供方的特定資質(zhì)情況，調(diào)高、調(diào)低合作等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，方便關(guān)系合格供方晉級；內(nèi)部關(guān)系人根據(jù)其與合格供方的不正當(dāng)利益關(guān)系大小，有選擇性調(diào)高、降低合格供方的不同合作等級；合作等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)模糊、抽象，或者定性描述難確定，或者評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)太過通用，導(dǎo)致評審操作受個(gè)人主觀影響大，內(nèi)部關(guān)系人左右合作等級的評定結(jié)果；等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)制定過程被某個(gè)人控制或者被采購部門獨(dú)立控制，導(dǎo)致評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容不公允、公平，有利于某個(gè)人左右合作等級評定；等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)缺乏專業(yè)部門（如技術(shù)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、法律、使用部門）的專門評審即正式發(fā)布，使得合作等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)缺乏有效性，不能夠把真正優(yōu)秀供方晉級到更高合作等級，方便能力比較差的合格供方晉級。每年度的合格供方合作評價(jià)工作成為在辦公室里的填表單行為，做假走形式，沒有實(shí)質(zhì)的逐項(xiàng)考察認(rèn)證活動(dòng)，受內(nèi)部關(guān)系人授意，按照有利于關(guān)系人晉級來填評價(jià)表；參與每年度供方評價(jià)工作的工作人員安排隨意，缺乏專業(yè)培訓(xùn)或者不了解該供方的供應(yīng)能力、履約、產(chǎn)品質(zhì)量等，受內(nèi)部關(guān)系人和外部關(guān)系供方控制作假評價(jià)，為關(guān)系合格供方晉級開方便之門；被領(lǐng)導(dǎo)授意或暗示，將關(guān)系合格供方合作等級調(diào)高，補(bǔ)填相關(guān)表格資料，不進(jìn)行客觀的實(shí)質(zhì)考察認(rèn)證活動(dòng)。公司合格供方合作等級管理制度中，針對同類供應(yīng)商，故意設(shè)定多個(gè)合作等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如多重標(biāo)準(zhǔn)、雙重標(biāo)準(zhǔn)、陰陽標(biāo)準(zhǔn)，方便選擇性的對合格供方進(jìn)行晉級和降級；公司合格供方合作等級管理制度設(shè)定的合作等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)故意設(shè)定為定性和能力程度評分（缺少定量評價(jià)內(nèi)容項(xiàng)），方便左右評分高低，選擇性的進(jìn)行合格供方晉級和降級；在制定公司合格供方合作等級管理制度設(shè)定的合作等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，故意設(shè)定有排斥、壓制內(nèi)容的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致有競爭力的合格供方難以進(jìn)入更高合作等級；頻繁修改公司合格供方合作等級管理制度設(shè)定的合作等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，為不同水平和特征的關(guān)系合格供方進(jìn)入更高合作等級留方便之門；假借公司某個(gè)領(lǐng)導(dǎo)或客戶、政府機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授意，將某特定合格供方進(jìn)入更高合作等級，事后補(bǔ)填假的評價(jià)和證據(jù)材料；合格供方的合作等級評價(jià)、晉級推薦全過程沒有專門的流程制度進(jìn)行規(guī)范，受個(gè)人主觀影響大，方便關(guān)系合格供方進(jìn)入更高合作等級留方便之門；規(guī)范合格供方的合作等級評價(jià)、晉級推薦全過程的流程制度制定，被某個(gè)人控制或者被采購部門獨(dú)立控制，導(dǎo)致制度內(nèi)容不公允、公平，有利于內(nèi)部關(guān)系人左右合格供方進(jìn)入更高合作等級。中篇

采購定價(jià)與供方選擇3.采購策劃管理采購策劃管理內(nèi)容

采購策劃以使用部門的生產(chǎn)、投資計(jì)劃為基礎(chǔ)和過去一年的使用量為參照，以該采購標(biāo)的的市場供求力量對比形成的市場情況(重要指標(biāo)PMI,即采購經(jīng)理人指數(shù)）為依據(jù),明確采購多少、采購方式和招標(biāo)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容，具體管理內(nèi)容包括：需用計(jì)劃、采購計(jì)劃、采購權(quán)限管理、市場行情調(diào)研、具體采購方式選擇、采購標(biāo)的描述、采購策略選擇、標(biāo)的預(yù)算、招標(biāo)計(jì)劃等采購招標(biāo)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。采購策劃可能隱藏舞弊的主要工作方式（22）將需用計(jì)劃量進(jìn)行肢解，逃避集中采購權(quán)限；需用計(jì)劃中對需用標(biāo)的的描述模糊，為后期采購活動(dòng)留操作空間；經(jīng)常使用的常規(guī)需用物料，臨近生產(chǎn)需要時(shí)候提急需計(jì)劃，回避正常采購流程；需用計(jì)劃中不明確分批進(jìn)場批次和數(shù)量，為后期供應(yīng)履約留隱患；屬于A、B連貫需用的兩類采購標(biāo)的，先只報(bào)A類標(biāo)的需用計(jì)劃，為后期B類的直接議標(biāo)采購創(chuàng)造條件；內(nèi)部關(guān)系人將需用計(jì)劃的詳細(xì)信息和內(nèi)部生產(chǎn)安排情況提前告知關(guān)系供方，為后期采購招標(biāo)造成被動(dòng)局面；某些采購標(biāo)的的需用計(jì)劃是根據(jù)使用單位內(nèi)部唯一最優(yōu)方案編制的，被內(nèi)部關(guān)系人將此保密信息提前告知關(guān)系供方，為后期采購降價(jià)談判或者競價(jià)招標(biāo)造成被動(dòng)局面；采購計(jì)劃被肢解，分為較小交易額，多批次同類標(biāo)的采購，逃避集中招標(biāo)的權(quán)限，照顧多個(gè)關(guān)系供方；故意縮短招標(biāo)計(jì)劃前置時(shí)間，給公開、邀請招標(biāo)造成時(shí)間緊迫與被動(dòng)局面而導(dǎo)致招標(biāo)失敗，從而逃避公開、邀請招標(biāo)，照顧選擇關(guān)系供方；在需用計(jì)劃、采購計(jì)劃、或招標(biāo)計(jì)劃過程中假借業(yè)主、客戶、政府某領(lǐng)導(dǎo)授意，向采購部門傳遞或暗示有中標(biāo)候選意向的供方；提出采購計(jì)劃、或采購方式選擇（招標(biāo)計(jì)劃）同時(shí)，一并報(bào)送潛在投標(biāo)人名單，企圖形成既定投標(biāo)人范圍；采購計(jì)劃、或招標(biāo)計(jì)劃故意遺漏有關(guān)采購項(xiàng)目的重要信息，使得標(biāo)的不能夠準(zhǔn)確描述，導(dǎo)致招標(biāo)失敗，從而逃避公開、邀請招標(biāo)；招標(biāo)計(jì)劃中，故意違反市場行情和供求關(guān)系，推薦錯(cuò)誤的競爭采購策略，導(dǎo)致后期不能夠形成充分競爭采購定價(jià)局面；對采購標(biāo)的的技術(shù)、功能、商務(wù)條款描述內(nèi)容模糊和不唯一性，給投標(biāo)方各自報(bào)差異標(biāo)的投機(jī)的機(jī)會(huì)，使得后期不能夠進(jìn)行同方案、同標(biāo)的比價(jià)選擇；不從市場調(diào)研結(jié)果出發(fā)，從有利于關(guān)系供方入圍和中標(biāo)出發(fā)，選擇招標(biāo)方式，暗中排斥優(yōu)秀供方（優(yōu)秀潛在投標(biāo)人）報(bào)名參加競標(biāo)；市場調(diào)研后，故意傳遞錯(cuò)誤或者虛假的市場行情信息，引導(dǎo)錯(cuò)誤的采購方式，回避有競爭力的潛在投標(biāo)人，減少關(guān)系供方的競爭對手；采購標(biāo)的還未能夠準(zhǔn)確描述，即進(jìn)入招標(biāo)計(jì)劃，為后期招標(biāo)中評標(biāo)帶來難度。不能夠準(zhǔn)確描述的采購標(biāo)的故意采取直接采購招標(biāo)，為后期的評標(biāo)比較帶來操作困難，為關(guān)系供方中標(biāo)創(chuàng)造條件；對經(jīng)過市場調(diào)研，行情不明確的采購標(biāo)的，不制定積極的措施以控制采購標(biāo)的的高價(jià)格彈性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致后期招標(biāo)實(shí)施可能出現(xiàn)各家報(bào)價(jià)均偏高風(fēng)險(xiǎn)，為關(guān)系供方高價(jià)中標(biāo)創(chuàng)造條件；對經(jīng)過市場調(diào)研，行情明確的采購標(biāo)的，采購策劃時(shí)故意不設(shè)定攔標(biāo)價(jià)，導(dǎo)致后期投標(biāo)被圍標(biāo)圍出高價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，給招標(biāo)帶來糾紛；對標(biāo)的物的投入預(yù)算進(jìn)行人為低算、高算，低算以排斥優(yōu)秀供方（優(yōu)秀潛在投標(biāo)人）難以低成本報(bào)價(jià)而放棄或者造成合作困難，高算以照顧關(guān)系方投標(biāo)人后期投標(biāo)報(bào)價(jià)高價(jià)中標(biāo)而獲得高利潤創(chuàng)造空間；對標(biāo)的物的預(yù)算進(jìn)行故意漏項(xiàng)，為后期的關(guān)系供方合同履行與結(jié)算時(shí)，進(jìn)行變更、變相調(diào)價(jià)創(chuàng)造機(jī)會(huì)；4.招標(biāo)文件管理招標(biāo)文件管理內(nèi)容招標(biāo)文件管理過程是前面招標(biāo)策劃的具體實(shí)施落地，招標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)包括招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)要求、對投標(biāo)人資格審查的標(biāo)準(zhǔn)、投標(biāo)報(bào)價(jià)要求和評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等所有實(shí)質(zhì)性要求和條款以及擬簽訂合同的主要條款。招標(biāo)文件不得要求或者標(biāo)明特定的生產(chǎn)供應(yīng)者以及含有傾向或者排斥潛在投標(biāo)人的其他內(nèi)容。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)確定投標(biāo)人編制投標(biāo)文件所需要的合理時(shí)間；依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，自招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于二十日。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中載明投標(biāo)有效期。投標(biāo)有效期從提交投標(biāo)文件的截止之日起算。招標(biāo)人在招標(biāo)文件中要求投標(biāo)人提交投標(biāo)保證金的，投標(biāo)保證金不得超過招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的2%。投標(biāo)保證金有效期應(yīng)當(dāng)與投標(biāo)有效期一致。招標(biāo)人設(shè)有最高投標(biāo)限價(jià)的，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中明確最高投標(biāo)限價(jià)或者最高投標(biāo)限價(jià)的計(jì)算方法。招標(biāo)人不得規(guī)定最低投標(biāo)限價(jià)。招標(biāo)文件應(yīng)如實(shí)載明招標(biāo)項(xiàng)目的資金落實(shí)情況；管理內(nèi)容包括:采購交易模式設(shè)計(jì)、招標(biāo)文件起草、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)、合同文本關(guān)鍵條款起草與評審、招標(biāo)文件評審、招標(biāo)文件發(fā)出、投標(biāo)保證金收?。ㄈ缬校⒄袠?biāo)文件補(bǔ)遺、澄清函件等工作。招標(biāo)文件管理可能隱藏舞弊的主要工作方式（47）招標(biāo)文件審定前，招標(biāo)文件缺乏與潛在投標(biāo)人摸底式溝通，導(dǎo)致后期出現(xiàn)有的條款投標(biāo)人不同意而放棄投標(biāo)，內(nèi)部關(guān)系借此排除其他投標(biāo)人，照顧關(guān)系投標(biāo)人提高中標(biāo)機(jī)會(huì)，降低充分競爭程度，甚至故意讓招標(biāo)失敗；招標(biāo)文件缺少擬簽訂合同的主要條款，為后期中標(biāo)后再按照寬松條款照顧關(guān)系中標(biāo)人、或按照嚴(yán)苛條款壓制非關(guān)系中標(biāo)人放棄而讓處第二名關(guān)系投標(biāo)人順延中標(biāo)創(chuàng)造機(jī)會(huì)；招標(biāo)文件中缺少對投標(biāo)報(bào)價(jià)格式與統(tǒng)一要求，導(dǎo)致后期的各投標(biāo)人報(bào)價(jià)出現(xiàn)差異化，無法同口徑比價(jià)；招標(biāo)文件缺少招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)與質(zhì)量、品質(zhì)要求的明確描述，導(dǎo)致各投標(biāo)人理解不一致，出現(xiàn)標(biāo)書差異化，難以評標(biāo)；招標(biāo)文件缺少評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，為后期評標(biāo)干預(yù)、偏向關(guān)系投標(biāo)人評標(biāo)或者使用未公開評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)造條件；招標(biāo)文件缺少投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)，給后期主觀審查投標(biāo)資格或者使用未公開的投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)留操作空間；招標(biāo)文件缺少投標(biāo)書格式與制作要求，導(dǎo)致后期各投標(biāo)人標(biāo)書差異化，給評價(jià)帶來難度；招標(biāo)文件故意遺漏對招標(biāo)項(xiàng)目的特殊技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)要求，為后期履約合同變更創(chuàng)造機(jī)會(huì)；招標(biāo)文件事先不說明劃分標(biāo)段或者不同招標(biāo)包情形，人為自由控制不同標(biāo)包；招標(biāo)文件事先不說明標(biāo)的完成時(shí)間要求或者交貨期，進(jìn)入后期的合同簽訂中采取松、緊調(diào)整，帶有色眼鏡與中標(biāo)人簽合同；招標(biāo)文件事先不說明投標(biāo)書密封要求與蓋章標(biāo)準(zhǔn)，開標(biāo)過程中出現(xiàn)以外廢標(biāo)事件；招標(biāo)文件定稿不經(jīng)過相關(guān)專業(yè)部門（如技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律、質(zhì)量等部門）、使用單位評審，出現(xiàn)編制部門被內(nèi)部關(guān)系人控制招標(biāo)意志，服務(wù)關(guān)系投標(biāo)人；內(nèi)部工作人員向關(guān)系投標(biāo)人透露其他投標(biāo)人信息，導(dǎo)致后期出現(xiàn)串標(biāo)問題；內(nèi)部工作人員向關(guān)系潛在投標(biāo)人透露所招標(biāo)項(xiàng)目的內(nèi)部保密信息，照顧關(guān)系投標(biāo)人有戰(zhàn)略地投標(biāo)運(yùn)作；內(nèi)部工作人員向關(guān)系潛在投標(biāo)人透露標(biāo)底，或者最可能中標(biāo)的投標(biāo)信息；對有的招標(biāo)項(xiàng)目，差異化現(xiàn)場踏勘，排斥潛在有競爭力的投標(biāo)人踏勘項(xiàng)目現(xiàn)場，導(dǎo)致不公平競爭；借對已發(fā)出招標(biāo)文件需要澄清或修改，用不同時(shí)間、無書面、口頭向投標(biāo)人進(jìn)行差異化澄清或修改，使不同投標(biāo)人獲得的招標(biāo)項(xiàng)目信息不對稱，導(dǎo)致后期的標(biāo)書差異化；借招標(biāo)項(xiàng)目需要進(jìn)行招標(biāo)答疑，無書面、口頭答疑，使不同投標(biāo)人對招標(biāo)項(xiàng)目理解不同，信息不對稱，導(dǎo)致后期的標(biāo)書差異化；采取邀請招標(biāo)時(shí)，不對稱傳遞采購信息，對有競爭力的投標(biāo)人簡單傳遞招標(biāo)文件信息，對關(guān)系投標(biāo)人在招標(biāo)文件以外多推送采購項(xiàng)目有關(guān)詳細(xì)信息，從而使得有競爭力的投標(biāo)人處于信息量不利處境，實(shí)現(xiàn)照顧關(guān)系投標(biāo)人；借根據(jù)需要進(jìn)行招標(biāo)答疑，故意采取同時(shí)間、同一空間進(jìn)行時(shí)，導(dǎo)致投標(biāo)人提前相互見面，導(dǎo)致后期出現(xiàn)串標(biāo)；銷售招標(biāo)文件的工本費(fèi)用不交財(cái)務(wù)，進(jìn)小金庫；招標(biāo)人發(fā)售招標(biāo)文件收取的費(fèi)用超過限于補(bǔ)償印刷、郵寄的成本支出，并進(jìn)入小金庫。投標(biāo)保證金收取后，不交財(cái)務(wù)，在財(cái)務(wù)賬外保存占用利息，也不退還投標(biāo)人；招標(biāo)文件中不明確對未中標(biāo)人是否補(bǔ)償、版權(quán)等相關(guān)事項(xiàng)，為事后補(bǔ)償糾紛埋伏筆；利用“投標(biāo)保證金不得超過招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的2%”，向投標(biāo)人公開招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)；利用“招標(biāo)人設(shè)有最高投標(biāo)限價(jià)的，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中明確最高投標(biāo)限價(jià)或者最高投標(biāo)限價(jià)的計(jì)算方法”變相公開采購項(xiàng)目的內(nèi)部預(yù)算情況，導(dǎo)致招標(biāo)競價(jià)失真；招標(biāo)文件中規(guī)定偽最低投標(biāo)限價(jià)，維護(hù)關(guān)系投標(biāo)人利益，限制有競爭力投標(biāo)人無法以價(jià)格取勝；評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不經(jīng)過公司橫向?qū)I(yè)部門（如技術(shù)、財(cái)務(wù)、質(zhì)量、法律等部門）評審即公布，規(guī)避專業(yè)部門專業(yè)約束以照顧關(guān)系投標(biāo)人的投標(biāo)特征；利用程度打分制評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)有利于關(guān)系投標(biāo)人中標(biāo)的權(quán)重分布；根據(jù)關(guān)系投標(biāo)人制定評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，如根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理或者產(chǎn)品特征、社會(huì)機(jī)構(gòu)特別認(rèn)證資格等設(shè)計(jì)評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)模糊，難以量化，按照程度進(jìn)行定性計(jì)分，給內(nèi)部關(guān)系人主觀操作、肆意打壓有競爭的投標(biāo)人、照顧關(guān)系投標(biāo)人留方便；評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)沒有按照之前招標(biāo)策劃確定的競爭采購策略制定，方便后期的關(guān)系投標(biāo)人勝出；陰陽評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、或者臨時(shí)補(bǔ)加、刪減評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容，照顧關(guān)系投標(biāo)人；應(yīng)該設(shè)置攔標(biāo)價(jià)的招標(biāo)項(xiàng)目，不設(shè)置攔標(biāo)價(jià)和計(jì)算方法；應(yīng)該設(shè)置標(biāo)底的招標(biāo)項(xiàng)目，不設(shè)置標(biāo)底；不應(yīng)該設(shè)置招標(biāo)項(xiàng)目最低限價(jià)的，偏設(shè)置最低投標(biāo)限價(jià)；招標(biāo)公告、或者招標(biāo)文件中提前透露招標(biāo)項(xiàng)目預(yù)算情況相關(guān)信息，變相泄密可能中標(biāo)的重要信息；評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)被某個(gè)部門、或者個(gè)人實(shí)質(zhì)控制，為舞弊創(chuàng)造機(jī)會(huì)；評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置沒有與采購項(xiàng)目的價(jià)格彈性匹配，沒有考慮如何防止不同價(jià)格彈性的采購項(xiàng)目是否可以一次性競爭出合適的中標(biāo)價(jià)，變相為關(guān)系投標(biāo)人高價(jià)中標(biāo)創(chuàng)造條件；不應(yīng)該設(shè)置標(biāo)底的采購項(xiàng)目設(shè)置標(biāo)底，以引導(dǎo)后期評標(biāo)階段的中標(biāo)價(jià)。評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)中設(shè)定的技術(shù)、商務(wù)條件與招標(biāo)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相匹配或者與履約能力無關(guān)，違背招標(biāo)項(xiàng)目的使用功能、技術(shù)特征或者供應(yīng)能力等主要要求；評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)中有以特定行政區(qū)域或者特定行業(yè)的業(yè)績、獎(jiǎng)項(xiàng)作為評標(biāo)加分條件或者中標(biāo)條件內(nèi)容；評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)中有對特定的專利、商標(biāo)、品牌、原產(chǎn)地或者上游供應(yīng)商進(jìn)行不同打分評標(biāo)內(nèi)容；評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)中有對潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人的不同所有制形式或者組織形式進(jìn)行不同打分評標(biāo)內(nèi)容；通過控制招標(biāo)信息發(fā)布范圍，降低招標(biāo)信息的公開范圍，人為減少潛在投標(biāo)人參與，照顧關(guān)系投標(biāo)人提高中標(biāo)機(jī)會(huì)，降低充分競爭程度；招標(biāo)文件發(fā)出不登記時(shí)間和投標(biāo)人簽字確認(rèn)，事后無法追溯招標(biāo)文件發(fā)出時(shí)間是否執(zhí)行“招標(biāo)文件的發(fā)售期不得少于5日”，降低獲得招標(biāo)文件的投標(biāo)人數(shù)量以照顧關(guān)系投標(biāo)人。就同一招標(biāo)項(xiàng)目向潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人提供有差別的項(xiàng)目信息，導(dǎo)致投標(biāo)人后期根據(jù)不同的信息報(bào)出不同的標(biāo)書，給評標(biāo)帶來難度；5.投標(biāo)人審定過程投標(biāo)人審定過程管理內(nèi)容根據(jù)采購計(jì)劃和招標(biāo)計(jì)劃、采購標(biāo)的技術(shù)、功能與商務(wù)要求，接下來的工作是確定有投標(biāo)資格的投標(biāo)人。管理內(nèi)容包括：投標(biāo)資格確定(主體合法、產(chǎn)品技術(shù)和功能滿足、供應(yīng)能力滿足)、預(yù)審?fù)ㄖ?公告、潛在投標(biāo)人推薦、潛在投標(biāo)人入圍投標(biāo)資格審查與投標(biāo)人確定等工作內(nèi)容。投標(biāo)人審定過程主要舞弊方式（38）沒有具體成文字的投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)，憑考察、主觀評判審定投標(biāo)人資格，為內(nèi)部關(guān)系人左右投標(biāo)人清單照顧關(guān)系供方提供方便；投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)不經(jīng)相關(guān)專業(yè)部門（使用單位、技術(shù)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、法律、合規(guī)等部門）評審即公開發(fā)布實(shí)施，導(dǎo)致內(nèi)部關(guān)系人容易按照偏向關(guān)系供方特征設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，缺乏公允、公正性；投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)不公布，成為暗標(biāo)準(zhǔn)，讓內(nèi)部關(guān)系人可以左右和照顧關(guān)系供方入圍投標(biāo)人；投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容空泛、模糊、套用萬能公式，不反映特定招標(biāo)標(biāo)的的具體技術(shù)、功能與商務(wù)、供應(yīng)能力需求，為不符合供應(yīng)資格的關(guān)系供方入圍投標(biāo)人創(chuàng)造條件；投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定的技術(shù)、商務(wù)資格條件與招標(biāo)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相適應(yīng)或者與后期合同履行無關(guān)；投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定以特定行政區(qū)域或者特定行業(yè)的業(yè)績、獎(jiǎng)項(xiàng)作為資格條件，照顧有此特征的關(guān)系供方入圍投標(biāo)人；投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)中存在限定或者指定特定的專利、商標(biāo)、品牌、原產(chǎn)地或者上游供應(yīng)商；投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)中存在限定潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人的所有制形式或者組織形式；存在多個(gè)投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)（多重標(biāo)準(zhǔn)、雙重標(biāo)準(zhǔn)、陰陽標(biāo)準(zhǔn)），內(nèi)部關(guān)系人可以有選擇性的確定入圍投標(biāo)人；根據(jù)關(guān)系供方特定條件，在設(shè)定投標(biāo)人投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)過程中，有意降低、或者提高投標(biāo)人資格標(biāo)準(zhǔn)，照顧關(guān)系供方入圍投標(biāo)人；潛在投標(biāo)人的推薦途徑不規(guī)范、不清晰，推薦過程隨意，容易混水摸魚，蒙混進(jìn)入投標(biāo)人資格審查階段；假借客戶、公司領(lǐng)導(dǎo)、政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授意，引薦潛在投標(biāo)人，并直接列入投標(biāo)人范圍；客戶、公司領(lǐng)導(dǎo)、政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授意，引薦潛在投標(biāo)人，確定投標(biāo)人范圍；某關(guān)系供方掛靠《合格供方名冊》里的某個(gè)單位名義，進(jìn)入投標(biāo)人范圍；《合格供方名冊》里的潛在投標(biāo)人相互串通，一起報(bào)名參加投標(biāo)，為后期進(jìn)行串標(biāo)投標(biāo)創(chuàng)造條件；不經(jīng)過合格供方評審，在《合格供方名冊》之外直接引入潛在投標(biāo)人入圍投標(biāo)人；公開招標(biāo)時(shí)，內(nèi)部工作人員有意打壓外部市場上和《合格供方名冊》里有競爭力的潛在投標(biāo)人報(bào)名參加投標(biāo)；《合格供方名冊》里的潛在投標(biāo)人與工作人員內(nèi)外勾結(jié)，有意向地報(bào)名參與投標(biāo)；被某部門、工作人員個(gè)人控制潛在投標(biāo)人報(bào)名、推薦全過程，缺乏內(nèi)部牽制，為舞弊存在條件；被某部門、工作人員個(gè)人控制潛在投標(biāo)人的入圍投標(biāo)人資格審定全過程，缺乏內(nèi)部牽制，為舞弊存在條件；關(guān)系供方在投標(biāo)資格審定中，內(nèi)外人員勾結(jié)，蒙混過關(guān)；使用邀請招標(biāo)時(shí)，內(nèi)部工作人員個(gè)人有選擇性地從《合格供方名冊》里確定投標(biāo)人，通知和發(fā)出邀請招標(biāo)函；投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)使用特別個(gè)性條件限制和排斥特定潛在投標(biāo)人，實(shí)行歧視待遇；不按照、或者違反公開審定發(fā)布的投標(biāo)資格審查標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)外勾結(jié)，通過投標(biāo)資格審查；讓關(guān)系供方利用虛假投標(biāo)資格預(yù)審資料，通過投標(biāo)資格審查；投標(biāo)人投標(biāo)資格審定時(shí)，有意壓制、排斥高端有競爭力供方；利用需要對潛在投標(biāo)人進(jìn)行實(shí)地考察時(shí)，潛在投標(biāo)人與內(nèi)部工作人員勾結(jié)，通過資格審查；以通過投標(biāo)資格審查為由，內(nèi)部工作人員設(shè)卡，向潛在投標(biāo)人索要或者攤派費(fèi)用；從招標(biāo)人角度，內(nèi)外勾結(jié)，內(nèi)部關(guān)系人讓關(guān)系投標(biāo)人（意向中標(biāo)人）聯(lián)系邀請其他潛在投標(biāo)人積極報(bào)名進(jìn)入投標(biāo)人范圍，進(jìn)行事先預(yù)謀的串通陪標(biāo)；從投標(biāo)人角度，同一個(gè)控制人，以多個(gè)公司名義，分別進(jìn)入投標(biāo)人范圍，或多個(gè)潛在投標(biāo)人相互聯(lián)絡(luò)，進(jìn)入投標(biāo)人范圍，進(jìn)行實(shí)現(xiàn)預(yù)謀的圍標(biāo)；招標(biāo)人內(nèi)部工作人員違反招標(biāo)紀(jì)律泄露其他投標(biāo)人信息，產(chǎn)生串標(biāo)后果；也包括有意泄露；《合格供方名冊》中，某同類的合格供方未被全部邀請參與投標(biāo)，對未邀請投標(biāo)合格供方，也未給出為什么未邀請的理由；被確定的投標(biāo)人之間，在供應(yīng)能力、技術(shù)能力、或質(zhì)量品牌方面，相互差距明顯或比較大，為形成“技術(shù)差異性陪標(biāo)”創(chuàng)造條件，排斥同質(zhì)競爭，陪襯某關(guān)系供方脫穎而出；利用《招投標(biāo)法》規(guī)定的“投標(biāo)人不得少于三家”為借口，只保留三家投標(biāo)人參與投標(biāo)，實(shí)質(zhì)市場上遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過三家潛在投標(biāo)人，踩在法律的邊緣，回避采購招標(biāo)充分競爭原則，維護(hù)關(guān)系人高價(jià)中標(biāo)或者大大提高中標(biāo)率；內(nèi)部關(guān)系人根據(jù)某關(guān)系投標(biāo)人（內(nèi)定中標(biāo)人），進(jìn)行有選擇性的技術(shù)搭配確定特定投標(biāo)人組合，為“矮個(gè)里挑高個(gè)”創(chuàng)造條件；招標(biāo)人與關(guān)系供方合作，或者單獨(dú)實(shí)施，采取脅迫或補(bǔ)償措施，要求某家或者幾家特定合格供方放棄某次投標(biāo)機(jī)會(huì)；由同一專業(yè)的單位組成的聯(lián)合體，按照資質(zhì)等級較高的單位確定資質(zhì)等級確定投標(biāo)人資格。利用“招標(biāo)人采用資格后審辦法對投標(biāo)人進(jìn)行資格審查的，應(yīng)當(dāng)在開標(biāo)后由評標(biāo)委員會(huì)按照招標(biāo)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法對投標(biāo)人的資格進(jìn)行審查”，有意打壓開標(biāo)后有競爭力的非關(guān)系投標(biāo)人；6.投標(biāo)人投標(biāo)過程管理投標(biāo)人投標(biāo)過程管理內(nèi)容指招標(biāo)文件正式發(fā)售出去后至招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時(shí)間之間的投標(biāo)人投標(biāo)期間的管理。這期間的管理內(nèi)容包括：招標(biāo)文件評審、投標(biāo)人投標(biāo)準(zhǔn)備、投標(biāo)書制作、報(bào)價(jià)測算、踏勘（必要時(shí)）、招標(biāo)文件疑點(diǎn)咨詢、投標(biāo)書密封、投標(biāo)書送達(dá)、提交投標(biāo)書截止時(shí)間前的投標(biāo)文件調(diào)整等重要過程；投標(biāo)人投標(biāo)過程可能隱藏舞弊的主要工作方式（20）投標(biāo)人在投標(biāo)期間，招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人員給關(guān)系投標(biāo)人作額外的投標(biāo)信息咨詢顧問服務(wù)；招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人員代理關(guān)系投標(biāo)人投標(biāo)；投標(biāo)人之間串通投標(biāo)，形成價(jià)格同盟，進(jìn)行圍標(biāo)；在《合格供方名冊》里的同類投標(biāo)人輪流坐莊，相互陪標(biāo)；招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人員與關(guān)系投標(biāo)人內(nèi)外勾結(jié)，串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，關(guān)系投標(biāo)人與內(nèi)部關(guān)系人員約定合同簽訂后賄賂兌現(xiàn)；招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人借與其他投標(biāo)人投標(biāo)期間的疑問咨詢，打聽對方投標(biāo)情況，向關(guān)系投標(biāo)人透漏其他投標(biāo)人的投標(biāo)報(bào)價(jià)情況；投標(biāo)人惡意低于成本價(jià)報(bào)價(jià)投標(biāo)，先中標(biāo)，后期合同履約期間再開展工作；投標(biāo)期間，針對招標(biāo)文件中的疑問，招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人員進(jìn)行不同信息內(nèi)容、或者不均等機(jī)會(huì)答疑，排斥潛在競爭對手，照顧關(guān)系投標(biāo)人；投標(biāo)人投標(biāo)期間受到其他投標(biāo)人或者招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人脅迫，放棄或者被迫陪標(biāo)；招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人向特定關(guān)系投標(biāo)人透露與中標(biāo)相關(guān)的信息，如標(biāo)底測算結(jié)果、標(biāo)底測算人員情況、評委、項(xiàng)目預(yù)算等信息；對于有多項(xiàng)采購標(biāo)的組合的采購項(xiàng)目，對不確定性采購標(biāo)的進(jìn)行惡意低價(jià)，對確定性的采購標(biāo)的惡意高價(jià)，即不均衡商務(wù)報(bào)價(jià)策略，由于履約期間的不確定性采購標(biāo)的調(diào)整而進(jìn)行價(jià)格調(diào)整獲利。投標(biāo)期間，招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人向特定關(guān)系人透露參與本次投標(biāo)的其他投標(biāo)人相關(guān)信息；招標(biāo)人在接收投標(biāo)書時(shí)，沒有送達(dá)時(shí)間、接收人等信息登記，無投標(biāo)人代表簽字確認(rèn)；招標(biāo)人接收投標(biāo)人多份表面包裝密封一致而里面不同報(bào)價(jià)的商務(wù)標(biāo)書，為后期評標(biāo)階段適時(shí)調(diào)換做舞弊準(zhǔn)備；招標(biāo)方關(guān)系人聯(lián)合，關(guān)系投標(biāo)人提前聯(lián)系評委，向招標(biāo)人或者評標(biāo)委員會(huì)成員行賄；投標(biāo)截止時(shí)間后接受投標(biāo)人投標(biāo)文件，篡改投標(biāo)書送達(dá)登記信息；借資格預(yù)審?fù)ㄟ^后，投標(biāo)聯(lián)合體更換參與成員繼續(xù)進(jìn)行投標(biāo)，招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人掩護(hù)其繼續(xù)進(jìn)入后期的采購招標(biāo)程序；屬于同一控制人的各投標(biāo)人按照控制人要求協(xié)同投標(biāo)；部分投標(biāo)人之間串通，為謀取中標(biāo)或者排斥特定投標(biāo)人，依據(jù)評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)而采取價(jià)格協(xié)同報(bào)價(jià)行動(dòng)。在開標(biāo)前，招標(biāo)方內(nèi)部關(guān)系人向關(guān)系投標(biāo)人透露評委人員名單；7.評標(biāo)評委管理評標(biāo)評委管理內(nèi)容首先是建立評委庫或者招標(biāo)人內(nèi)部建立評標(biāo)委員會(huì)議；其次是確定評標(biāo)評委,包括評委庫的評委或者招標(biāo)人內(nèi)部固定的評標(biāo)評委或者臨時(shí)確定的評委；有商務(wù)、技術(shù)兩類評委，一般要求不低于5名；三是明確開標(biāo)評標(biāo)組織形式:評委參加開標(biāo)和評標(biāo)過程，或只參加評標(biāo)過程。評標(biāo)評委管理可能隱藏舞弊的主要工作方式（11）公司缺乏評標(biāo)評委管理制度，評委的產(chǎn)生比較隨意，給評標(biāo)舞弊留機(jī)會(huì)；評委缺乏評標(biāo)方面的統(tǒng)一培訓(xùn)，評委不熟悉評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評標(biāo)方面的知識技巧，導(dǎo)致評標(biāo)階段出現(xiàn)評標(biāo)質(zhì)量瑕疵，甚至是違背公正、公平問題；評委中缺乏專業(yè)對口評委進(jìn)行評標(biāo)，利用非專業(yè)評標(biāo)來照顧關(guān)系投標(biāo)人中標(biāo)；針對同時(shí)有技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)評審時(shí)，專業(yè)評委少于三人，以分別內(nèi)部關(guān)系人左右中標(biāo)結(jié)果；沒有明確評委的評標(biāo)職責(zé)，評委不能夠清晰認(rèn)識自己的評標(biāo)職責(zé)，出現(xiàn)評標(biāo)隨意，給內(nèi)部關(guān)系人控制中標(biāo)結(jié)果創(chuàng)造條件；評委與關(guān)系投標(biāo)人勾結(jié)；與投標(biāo)人存在利害關(guān)系的評委、工作人員沒有履行招標(biāo)回避要求；對評委的評標(biāo)質(zhì)量沒有制定工作標(biāo)準(zhǔn)，出現(xiàn)評委敷衍塞責(zé)，內(nèi)部關(guān)系人混水摸魚；評委對選擇出最優(yōu)中標(biāo)人的動(dòng)機(jī)不足，方便內(nèi)部關(guān)系人促成評委違背采購人的采購管理目標(biāo)推薦中標(biāo)人，照顧關(guān)系投標(biāo)人；沒有建立評委對所作出的評標(biāo)行為事后責(zé)任追究機(jī)制，方便內(nèi)部關(guān)系人引導(dǎo)評委作出不負(fù)責(zé)任的評標(biāo)意見，照顧關(guān)系投標(biāo)人；組建的評委缺乏專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，為內(nèi)部關(guān)系人控制和引導(dǎo)評標(biāo)結(jié)果提供方便；8.開標(biāo)

評標(biāo)

定標(biāo)管理開標(biāo)

評標(biāo)

定標(biāo)管理內(nèi)容包括開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)推薦和審定中標(biāo)人,這是確定中標(biāo)人的三個(gè)連續(xù)動(dòng)作，為保密需要,中間不應(yīng)斷開，一致形成評標(biāo)報(bào)告與推薦中標(biāo)候選人，最終審定中標(biāo)人；開標(biāo)評標(biāo)定標(biāo)可能隱藏舞弊的主要工作方式（38）開標(biāo)唱標(biāo)前，沒有向開標(biāo)現(xiàn)場將投標(biāo)文件密封情況公示，并有代表檢查環(huán)節(jié)；檢查密封情況后的各家標(biāo)書沒有放置在開標(biāo)現(xiàn)場的公開位置，后面連續(xù)開標(biāo)期間，關(guān)系投標(biāo)人與內(nèi)部關(guān)系人勾結(jié)，為調(diào)換商務(wù)投標(biāo)書創(chuàng)造條件；少于三家投標(biāo)人，仍然繼續(xù)開標(biāo)；不現(xiàn)場當(dāng)眾拆封、宣讀投標(biāo)書中關(guān)鍵內(nèi)容，包括投標(biāo)人名稱、投標(biāo)價(jià)格和投標(biāo)文件的其他主要內(nèi)容，出現(xiàn)投標(biāo)關(guān)鍵信息調(diào)換；開標(biāo)記錄表中沒有現(xiàn)場記錄開標(biāo)過程中宣讀的關(guān)鍵內(nèi)容，并沒有投標(biāo)人見證簽字確認(rèn)；開標(biāo)現(xiàn)場缺少專門監(jiān)督人，并且見證簽字；投標(biāo)截止時(shí)間后（開標(biāo)環(huán)節(jié)開始后），仍然接收投標(biāo)書；開標(biāo)環(huán)節(jié)，沒有采取嚴(yán)格的保密措施招標(biāo)人向評標(biāo)委員會(huì)提供評標(biāo)所必需材料時(shí)，明示或者暗示其傾向或者排斥特定投標(biāo)人。評標(biāo)期間，沒有采取嚴(yán)格的保密措施；評標(biāo)期間，投標(biāo)人的述標(biāo)、答辯、清標(biāo)（澄清或者說明）時(shí)，評委詢問問題脫離原投標(biāo)文件實(shí)質(zhì)內(nèi)容，如詢問投標(biāo)人是否能夠進(jìn)行報(bào)價(jià)優(yōu)惠；評標(biāo)期間，投標(biāo)文件中含義不明確的內(nèi)容作必要的清標(biāo)時(shí)，投標(biāo)人超出原投標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容；評標(biāo)期間，投標(biāo)人對投標(biāo)文件澄清或者說明，沒有提交書面材料，或者沒有投標(biāo)人簽字的澄清或者說明，并有登記記錄；評標(biāo)委員會(huì)暗示或者誘導(dǎo)投標(biāo)人作出澄清、說明，給關(guān)系投標(biāo)人以作弊機(jī)會(huì)；接受投標(biāo)人主動(dòng)提出的澄清、說明，給其以作弊機(jī)會(huì)；評標(biāo)期間，投標(biāo)文件澄清或者說明缺乏專門監(jiān)督人的監(jiān)督與見證確認(rèn)；招標(biāo)人不注意項(xiàng)目規(guī)模和技術(shù)復(fù)雜程度等因素合理確定評標(biāo)時(shí)間，提交固定格式模板，讓評委短時(shí)間內(nèi)評完標(biāo)；以投標(biāo)報(bào)價(jià)超過標(biāo)底上下浮動(dòng)范圍，否決有競爭力的投標(biāo)人；開標(biāo)、評標(biāo)（清標(biāo)、競價(jià)、評比）不在同一地點(diǎn)、時(shí)間先后連續(xù)進(jìn)行，中間出現(xiàn)保密措施真空階段；對于存在二、三次競價(jià)逐步淘汰步驟的，沒在招標(biāo)文件的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)中預(yù)先說明競價(jià)淘汰規(guī)則；二、三次競價(jià)逐步淘汰過程中，投標(biāo)人沒有采取背靠背競價(jià)方式，或者采取投標(biāo)人之間的隔離措施，導(dǎo)致出現(xiàn)臨時(shí)串價(jià)；二、三次競價(jià)逐步淘汰過程中，評委存在故意泄露、暗示其他投標(biāo)人競價(jià)信息情形；二、三次競價(jià)逐步淘汰過程沒有詳細(xì)記錄二、三次競價(jià)信息和評委集體見證確認(rèn)；二、三次競價(jià)逐步淘汰過程中沒有專門監(jiān)督部門參與現(xiàn)場監(jiān)督、見證與確認(rèn)；對公司內(nèi)部參與開標(biāo)、評標(biāo)工作人員沒有采取嚴(yán)格保密措施；評標(biāo)時(shí)，針對不同投標(biāo)人的投標(biāo)書，評委執(zhí)行不同評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，評委沒有嚴(yán)格按照統(tǒng)一評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)評標(biāo)；評標(biāo)時(shí)，利用評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)中剛性評標(biāo)指標(biāo)和柔性評標(biāo)指標(biāo)打分權(quán)重不同而壓制優(yōu)秀的投標(biāo)書分?jǐn)?shù)，左右投標(biāo)人的中標(biāo)人推薦排序，照顧關(guān)系投標(biāo)人；評委評標(biāo)原始記錄沒有按照招標(biāo)制度要求保存，事后難以追溯，為舞弊隱藏創(chuàng)造機(jī)會(huì)；在評標(biāo)期間，采購項(xiàng)目使用單位提前與某關(guān)系投標(biāo)人聯(lián)系，提前進(jìn)行合同內(nèi)容談判；在評標(biāo)期間，使用未在招標(biāo)文件中公布的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評標(biāo)；評委沒有按照公司制度提出書面評標(biāo)報(bào)告和推薦中標(biāo)候選人；設(shè)有標(biāo)底的，直接按照標(biāo)底定中標(biāo)價(jià)，照顧關(guān)系中標(biāo)人利益；領(lǐng)導(dǎo)有授意評委進(jìn)行的“人情標(biāo)”評標(biāo)關(guān)照；評委未經(jīng)審批，直接降低評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)評標(biāo)，推薦中標(biāo)候選人；沒有按照評委推薦候選人確定中標(biāo)人，而是根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見確定中標(biāo)人；中標(biāo)結(jié)果沒有通知所有其他未中標(biāo)的投標(biāo)人；公司內(nèi)部使用單位擅自開標(biāo)，事后補(bǔ)開標(biāo)評標(biāo)全過程記錄；對于公開招標(biāo)采購，無公示過程；內(nèi)定中標(biāo)人，度身量制補(bǔ)全過程招投標(biāo)記錄資料。下篇

采購執(zhí)行9.合同簽訂管理合同簽訂管理內(nèi)容

按照中標(biāo)人通知、招標(biāo)文件中的合同文本、中標(biāo)價(jià)、中標(biāo)人投標(biāo)書內(nèi)容和招標(biāo)文件中規(guī)定的合同關(guān)鍵條款和簽訂時(shí)限，招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)簽訂采購合同；管理內(nèi)容包括:合同關(guān)鍵內(nèi)容（采購范圍、數(shù)量、質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、品牌、原材料要求、時(shí)間要求、驗(yàn)收要求、支付條件、支付比例等）填寫、供應(yīng)商承諾、關(guān)鍵部門會(huì)簽和簽訂時(shí)間控制等工作。合同簽訂主要舞弊方式（12）招標(biāo)人和中標(biāo)人沒有按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同；簽訂的合同中，招標(biāo)人給原中標(biāo)人額外追加合同交易額；領(lǐng)導(dǎo)授意，低價(jià)中標(biāo)后，增加、變化合同交易范圍、關(guān)鍵條件，調(diào)高價(jià)格簽合同；不按照制度規(guī)定執(zhí)行前面的采購競選流程，簡單比選，選擇供方簽訂合同；不招標(biāo)，直接簽訂合同，事后補(bǔ)招標(biāo)采購招標(biāo)過程記錄；中標(biāo)人與公司內(nèi)部關(guān)系人勾結(jié)，私自降低招標(biāo)文件中的要求/標(biāo)準(zhǔn)，與中標(biāo)人簽訂合同；合同采購內(nèi)容、關(guān)鍵條款模棱兩可，給合同執(zhí)行出現(xiàn)糾紛留方便；中標(biāo)人與公司內(nèi)部關(guān)系人勾結(jié)，合同簽訂時(shí)，私自降低采購標(biāo)的的質(zhì)量等級、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，低于投標(biāo)文件承諾標(biāo)準(zhǔn)；不按照公司統(tǒng)一合同模版簽訂合同，出現(xiàn)合同履約風(fēng)險(xiǎn)隱患；與中標(biāo)人簽訂陰陽合同；簽訂虛假采購合同，轉(zhuǎn)移公司資金（實(shí)際無招標(biāo)采購實(shí)質(zhì)活動(dòng)）；發(fā)生中標(biāo)人變更，非中標(biāo)人借用中標(biāo)單位名義簽訂采購合同；10.合同變更管理合同變更管理內(nèi)容合同變更是合同簽訂權(quán)的延伸，是合同簽訂權(quán)的重要組成部分。合同變更內(nèi)容可能包括采購范圍、采購單價(jià)、采購數(shù)量、采購品質(zhì)、品牌、包裝、采購貨源、原材料產(chǎn)地、驗(yàn)收、供應(yīng)主體、收款人、供應(yīng)時(shí)間、運(yùn)輸組織與費(fèi)用等合同條款的變更；合同變更可能是原招標(biāo)采購人、使用人、中標(biāo)人導(dǎo)致引起；合同變更可能隱藏舞弊的主要工作方式（5）合同簽訂后，使用單位、或者采購人直接私自進(jìn)行合同關(guān)鍵條款的變更；按照原中標(biāo)名義，使用單位、或者采購人將后續(xù)同類采購交易額直接私自交給原來簽訂采購合同的中標(biāo)人供應(yīng)實(shí)施，簽補(bǔ)充協(xié)議；接原中標(biāo)名義，使用單位、或者采購人將其他相近的采購交易額私自交給原簽訂采購合同的中標(biāo)人，簽補(bǔ)充協(xié)議；，使用單位、或者采購人私自調(diào)整采購合同內(nèi)容，包括采購范圍、合同條款、采購單價(jià)、采購數(shù)量、采購品質(zhì)、采購貨源、供應(yīng)主體、收款人、供應(yīng)時(shí)間等，任何一項(xiàng)，或者多項(xiàng)；正常的客觀的合同變更，采購人不按照公司采購與合同管理制度規(guī)定程序進(jìn)行合同變更；11.采購執(zhí)行管理采購執(zhí)行管理內(nèi)容采購執(zhí)行是指采購員采購實(shí)施、驗(yàn)收人員按照合同內(nèi)容、關(guān)鍵條款，接收、計(jì)量、驗(yàn)收供方供應(yīng)產(chǎn)品和服務(wù)。采購執(zhí)行可能隱藏舞弊的主要工作方式（15）出現(xiàn)采購人員、計(jì)量、外觀驗(yàn)收同一人記錄；使用單位不履行嚴(yán)格的質(zhì)量驗(yàn)收程序，導(dǎo)致供方實(shí)施質(zhì)量以次充好，違反合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)產(chǎn)品；使用單位自行降低功效與品質(zhì)要求，接收產(chǎn)品；在檢重計(jì)量儀器上，檢重人員操作出現(xiàn)短斤少兩，進(jìn)行數(shù)量檢重偏差；驗(yàn)收人員違反合同約定，不嚴(yán)格按照國標(biāo)與程序抽樣驗(yàn)收產(chǎn)品；接收產(chǎn)品時(shí)，不索要產(chǎn)品出廠合格證、材料質(zhì)量證明書等資料，導(dǎo)致讓劣質(zhì)品蒙混過關(guān)；產(chǎn)品批次與產(chǎn)品出廠合格