《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、出現以下哪些情況時，公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX10G9X5S6J3R4E6HP3H10E6M10S8W3S7ZL1U9H2B7K7J1M42、下列各項中，屬于利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCG2P9P4W10A6U9K3HP1I10E8P1W3B6Y2ZW8K1J2F7Q8Q8V53、下列關于債務重組方式屬于組合方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ9X6J4O7X4W10M10HA1C2S7B2Y5K9H1ZW2F9E1Y1J2A9T14、以下情形，應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB3E10Y4W10B6B8Q1HK8N4Q4R3Z2Y10Q7ZU2M7Q4F9B10U9K75、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產支出已經發(fā)生的情形有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCT9G6U2Z5G10B1S7HO2L10J5D1I2B10U7ZF6W6C5T6I9F10X106、甲公司有A產品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產品銷售合同，約定由甲公司銷售A產品500件給乙公司，合同單價為1.2元，A市場銷售價格為每件0.90元，預計每件A產品銷售稅費為0.1元，則A產品應提取的跌價準備為（）

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACR5K2R4K1I10G7A1HR3W5F6S10D10U8I9ZT2V3F2K7M3E3A37、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎設施，也應比照BOT業(yè)務的原則處理

B.項目公司未提供實際建造服務，將基礎設施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認建造服務收入

C.BOT業(yè)務所建造基礎設施可以確認為項目公司的固定資產

D.授予方向項目公司提供除基礎設施以外的其他資產，該資產構成授予方應付合同價款的一部分，項目公司應作為政府補助處理【答案】ACO5E6Z4S8C1B10Z2HN3E9X6H10S4G9N1ZP1P4W9J5Z1A4T58、眾多市盈率回歸模型的一個共同特點是：它們能解釋在某一時刻的股價的表現，卻很少能成功地解釋較長時間內市場的復雜變化。導致這種缺陷的原因有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG7E9S1C8J10Z9B6HG9L5L2S8W7D2B3ZX2E9Y3C10C10X8Y79、以下屬于非經常性損益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS1Q7G8P9H7L3S6HM2V10L7T8A1E2K6ZJ8B6Q5K3T10O7U110、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內另一企業(yè)持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司可辨認凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACW5S5R10V3R7H5M1HU5D2F4M8O2U1L8ZU3C7A2R2B9N9A511、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCV3Z3A7S1X8Z4Z6HX9V7L4X5F2Y7W7ZB8L6G5X6N3Q4T512、下列各項中屬于會計差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6D5L7P1N1Z6Y1HH2N6F2K6C9C6R7ZI7Q5Y9Y9U5L8D413、甲公司擬收購某上市公司股份，如無相反證據，下列屬于一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS2B4E9X4F5Q8J7HX5F5W1F10W10S1B8ZH6L7U9W7K1M7S514、下列各項中，通過營業(yè)外收支核算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ6H4U4O2B10S1G9HX4S10L2C9B7E1K10ZV3L10J5A3G6Z5U815、關于公司債券上市的條件，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG9X7O9P2E2C7L6HU5H7E6V10Q4G6M7ZW9O5W3W4Q3D8V616、某公司2010年自行研發(fā)無形資產，在達到預定用途之前研究階段發(fā)生研發(fā)支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的工資支出為100萬元，其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產入賬，并按5年攤銷。以下說法正確的有（）

A.2010年10月無形資產入賬價值為240萬元

B.2010年10月無形資產入賬價值為360萬元

C.2010年計入費用的金額為128萬元

D.2010年計入費用的金額為12萬元【答案】CCV7Z1V5Y9E4O7Y7HD3S9Z9Q3J10D5J9ZK7C7Q10Z5L10I9G117、以下屬于政府補助的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACF5X8F5B3U10Q2D1HF7J8L4Z1S10G10W10ZR3B3S5F2L5H7D418、甲公司只生產一種產品，變動成本率60％，盈虧臨界點作業(yè)率30％，那么息稅前經營利潤率為（）。

A.18％

B.28％

C.42％

D.12％【答案】BCS6F10Z1P9X6Q4Y2HO8D6B7Q2F3W1S10ZZ6Q4V3O6C1P8W219、下列關于證券公司次級債的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6Q3V3Q4U7P4Z1HV8D7V3Y3X3F1M9ZP6D2Z5I6Y4Y6X920、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉讓限制，每批解除轉讓限制的數量均為其掛牌前所持股票的1／3，解除轉讓限制的時間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR5U5T10X8B3A7Q5HZ5F10J3U7W6L3L7ZQ4K5C10G4M4W3B921、證券評級機構應當建立回避制度。證券評級機構評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務期間，應當回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB9T10B9K2C10U5C6HM9W3A4L7T2D8P5ZB7B5R5H10Z3N4J922、以下有關優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO8W5Q2J2T2I4A4HC8W8I9L6U2V6Q3ZI5V3X4E2T7B4A523、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。[2015年9月真題]

A.直接材料成本

B.產品銷售稅金及附加

C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費

D.直接人工成本【答案】CCD2G9P8M3R9S9S6HY4C8E5H2U5U1A7ZJ2K6J10H6F8E1O824、根據《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調

B.發(fā)行人主要資產被查封、扣押、凍結

C.發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產5%的重大損失

D.發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的20%

E.發(fā)行人放棄債權超過上年末凈資產的10%【答案】CCH7P9X6B7Y3G3Z1HV9G8G5Z9F7W10Q3ZU5Q3V5P8H5V3S525、根據《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進行證券買賣（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG2A8E6Y3H5T5W7HP2R6N1L7D1C7X4ZD7A3E4C9R3X5Z726、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權，乙公司本身也有子公司。乙公司個別報表的所有者權益賬面價值3000萬元、公允價值3200萬元，合并報表所有者權益合計3300萬元，公允價值3500萬元，問長期股權投資初始投資成本為（）萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCV9M6N8G1T5C6R7HC2Q3U4D10S8Y5D4ZD3O7K4K10O9U10H627、下列關于綠色債券的說法，不正確的是（)

A.債券募集資金占項目總投資比例放寬至80%

B.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制

C.核定發(fā)債規(guī)模時不考察企業(yè)其它公司信用類產品的規(guī)模

D.在償債保障措施完善的情況下，允許企業(yè)使用不超過50%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

E.允許綠色債券面向機構投資者非公開發(fā)行【答案】CCL6B6C7C1T10A1Y10HS6A3X3W7S8N9A10ZL3V5D7R5X10N4L328、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產支出已經發(fā)生的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCB8E7U8W2O7P7J6HT6N6F3N6B10R1Z2ZN5H3C8J1U6F4U1029、下列關于證券公司次級債的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH7R2R1W5P2Y10F3HA1L2R2V3Q10U1A2ZZ7E1N7J7G10C7T930、下列關于非貨幣性資產交換的說法中，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACT5E1H1Z1Z4U5T9HW10N4A4A9N5R3R4ZL3D4D7A7V8O1X331、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP5C1Q9U3U2P3A1HM7A1E6B3L9V9X7ZP9M1K7N9C9K7O532、H上市公司采取詢價增發(fā)、比例配售方式發(fā)行股票，具體安排為：4月3日開始增發(fā)股票，同時進行原股東配售繳款工作。下列日程表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCJ1O6E4C1A8J5U2HY4X1Z2T4Z7F6V10ZG4S7F9U4V7J10B1033、某上市公司擬于2008年3月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產30億元，中期票據余額為4億元，短期融資券余額為2億，則下列說法正確的是（）

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評級【答案】CCX1Q3X4S10T5S10X10HT5T8X4J7T5X1M9ZP9P3H8P4S1K3I534、下列因素會對國債銷售價格產生影響的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ4C5U1P2Y8Y6X1HW8V8V5N6M9R9F8ZQ6Y8K7K5X10J1B435、根據《科創(chuàng)板上市公司重大資產重組審核規(guī)則》，獨立財務顧問應當對科創(chuàng)公司或者標的資產進行現場核查，出具核查報告并披露的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF5H8A5M6G4O7V8HK5G6R7R1H4K10A9ZO10F1V5F6E3O1F736、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50％，但未達到100％；乙公司2009年末資產總額超過B公司2009年末資產總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達到50％。不考慮其他因素，以下申報IP0的時間正確的有（）。

A.A公司于2010年3月申報

B.B公司于2011年3月申報

C.C公司于2010年3月申報

D.D公司于2010年6月申報【答案】DCL6F7W7P9I5Y4N1HS5L5V6O2N8C2A10ZN9Q10F1N5V5B1N637、間接法調節(jié)經營活動現金流量，以下屬于調增項目的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、【答案】DCV6Y5Z9G8J3T5U7HU5E2N5G5Q9X3D1ZX4M10W10D4Y1A7J838、證券發(fā)行審核過程中，需要進行預先披露的文件是（）

A.招股說明書摘要

B.招股說明書(申報稿)

C.發(fā)行保薦書

D.債券募集說明書【答案】BCX7M5X7Q3B8H10G6HF10H9X10K3I9L8A8ZG3M9T8G7B6I6D639、Ⅰ，關于配股，深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引均規(guī)定，持有限售股份的股東在上市公司配股時通過行使配股權所認購的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見上交所作出相似規(guī)定。Ⅱ、Ⅲ，可轉債、增發(fā)均無限售期規(guī)定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW8G8R7H9D5S4K6HQ2Z4O3H6P8T5R6ZK1C8E2Z3P9N4E840、根據《證監(jiān)會關于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點的指導意見》，以下說法正確的是（）。

A.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，應當就本公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征作專項披露。債券承銷機構無須就發(fā)行人是否具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征發(fā)表明確意見

B.重點支持已納入全國股轉系統(tǒng)（新三板）的掛牌公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債

C.非公開發(fā)行的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，不得附可轉換成股份的條款

D.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司，是指從事高新技術產品研發(fā)、生產和服務，或者具有創(chuàng)新業(yè)態(tài)、創(chuàng)新商業(yè)模式的中小型公司【答案】DCQ7R10P6Y4R2T9U10HO1L10W4V6J3Z9D4ZR6H7Q9M5R8U7P1041、2013年2月5日，甲公司以1800萬元的價格從產權交易中心競價獲得一項專利權，另支付相關稅費90萬元。為推廣由該專利權生產的產品，甲公司發(fā)生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元，上述款項均用銀行存款支付。甲公司取得該項無形資產的入賬價值為（）萬元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCN2F10O3S9N1L6X1HQ3I7D5X7V9P1I8ZC7D4O4T8Z1V2H342、某公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，以下要求正確的有（）。

A.發(fā)行人只能經營一種業(yè)務

B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務沒發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更【答案】DCD4I10M1P6Q7W8L4HE6O2L9X4I5L8V5ZI5Q3T1D1X4J4I143、以下關于股份鎖定的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC5K2G7U8M5Z8S1HE9O10R9U4W10K10X8ZK9P10F7U6J9C1K344、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF10A9J1G10L3J5N6HF7M3Q5Y8M5B7H2ZD1K1D2B9J1F3S145、保薦機構應當于每一會計年度結束之日起（）個月內向其住所地的中國證監(jiān)會派出機構報送年度執(zhí)業(yè)報告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACP8D5W10R3T5R3G10HQ7I7H7J2F5T6N5ZT3P2G6X8E10Y8J1046、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現孫某不符合擔任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事

B.經過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

C.經過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

D.交易所無權對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議【答案】ACY9K1O4Z9G2R4R4HA5R8V5G8P10H7H1ZJ4X3U6G4A4G10M1047、公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行的申請文件需包括以下（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT2E3D3V3J10E6A8HT7I5P4E8N3K4Z2ZN2C7B7Q6V6E9J148、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構成發(fā)行障礙的情形有（）。[2015年5月真題]

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】ACP1K2T3G4O1L10Z6HV6N10N6A9G8R7V7ZG5D5V1P8B5U3C549、甲市某偏遠山區(qū)為吸引投資，提高開放水平，向A投資者無償劃撥一片荒山供其使用50年。當地尚不存在活躍的房地產交易市場，公允價值無法可靠計量，則該投資者對這片荒山的處理中正確的是（）。

A.按照名義金額1元計量

B.沒有支付任何款項，不需要確認

C.按照甲公司估計的公允價值計量

D.按照該縣所屬地級市活躍的交易市場中同類土地使用權同期的市場價格計量【答案】ACX10C1A8J1Z6M6K3HL1N9P10A6K2E5M2ZC7V7H9W7B2M2N1050、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ【答案】ACV2S8S3X6X5C10K1HW4K2M1F6Y6A10D9ZU3H7T5G4V6J4L851、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數為5，當產能達到100％時單價為40元，變動成本率為50％。如果產能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產品價格要調整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCW6Y10O3Z1P4O7R4HY7Z10H7K10T3Z9H7ZH10B4A7A6O2L2W952、甲公司擬于2014年4月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構成發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG6P10S8B2T4V2V1HX4L9L2J8B10E1Y5ZC7Y3D6P8K2U5D253、根據《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據債券信用風險監(jiān)測和分析結果，可以將債券劃分為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD8N8K3A2H1M8Y8HI3Z9U2K8T7B7K10ZR9D6G1B3L1T3X454、上市公告書至少應披露的發(fā)行人的基本情況有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY9J1V5H9H5G4R5HC7C2D1R1X4B7B1ZP9D1J8E8K4B1J355、關于土地使用權，以下正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR8M9M4D5D4L5M6HO6C1G1P2E3B10O2ZT6X8U6I8E2H3C256、關于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財務報告審計截止日后主要信息的披露說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACT3M4U8D9Q4M7J8HK7Z2F5K7J5Z4F4ZS6W3V6P6B10H2Z1057、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3V5X4H7Q2O9F8HT7Y8F7J1F4O9B6ZK3C1S3Y3U3Q4M1058、以下情形中，可不認定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.投資者之間存在合作關系

B.甲公司的董事在乙公司當總經理，甲乙為一致行動人

C.持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬

D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔任董事【答案】CCO3O7O6U7H9W2G9HN1S7R10S8V5K8A9ZG6L1K4J2R6J6I559、李某和王某為A公司的大股東，若其分別將所持A公司部分股份轉讓給C公司，并導致C公司在B公司擁有權益的股份達到B公司全部已發(fā)行股份的33％，同時L集團擁有C公司的控制權，則下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB5N10L4U10X8V3Q3HM3C10P3P5Q9Q2F2ZR1P1I6Q6X10O5Y360、上市公司公開發(fā)行股票，以下構成障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當年營業(yè)利潤下降60%

B.2年前，控股股東承諾1年內注入有關經營性資產解決關聯交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.某現任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責【答案】BCF2G3K2I3K7B2D3HR10F7Y3V4M3M6U2ZJ5X10J7Z2H5G10B161、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，創(chuàng)業(yè)板上市公司下列事項中，應當由獨立董事發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL9D1F6B4K5E10Y7HV3E6Q9N2G8F4U4ZC5A2H9X3S8H6U462、創(chuàng)新層掛牌公司出現下列（）情形之一的，全國股轉公司將其調出創(chuàng)新層。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE3H9A8C6U9P10L6HG3R4J10T1H3T6L1ZR5W3S7I3U3I1A363、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使的權利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA4I10L9Y8J8B6J8HQ4M1L8Q6M1C4Q9ZY4J2U8M3Y9U10Y664、2016年12月1日，A公司與B公司簽訂購銷合同，籌措研發(fā)新藥品所需資金。合同規(guī)定：B公司購入A公司積存的100箱甲種藥品，每箱銷售價格為20萬元。A公司已于當日收到B公司開具的銀行轉賬支票，并交付銀行辦理收款。甲種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計提跌價準備)。同時，雙方還簽訂了補充協(xié)議，補充協(xié)議規(guī)定：A公司于2017年9月30日按每箱26萬元的價格購回全部甲種藥品。A公司2016年應確認的財務費用為（）萬元。

A.60

B.100

C.160

D.260【答案】ACK3E1I10L6Y6S6A4HV9V8O4I3W4P2S4ZS10P9O4E2Y5J1O365、下列情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司可以自行銷售其非公開發(fā)行股票的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE5Z2R10O7W9Q10N8HE9U10M7S5U1K8A8ZQ3O2W6E1H10H10F266、下列因素變動不會影響速動比率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCN9V2R1E9K2J8R3HH1E7F3V10H4M10W4ZB8Y10Q7K5T3M4I967、證券公司定向發(fā)行債券的擔保金額原則上應不少于債券本息總額的()。

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%【答案】BCT9Y3V4F1G2E5K3HL8M3E10M4J8G8T2ZW1M8D2L8S10F3Y368、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關聯交易信息披露的說法，符合相關規(guī)定的有（）。Ⅰ．出售股權，交易標的最近1個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近1個會計年度凈利潤的8％，該項交易無須披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN3W3O8N10D3I7S9HH4J6Z7U2X7D4J1ZY5T8V7B3Y6N7V469、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，完整經營實體應當符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP1I8S7J7S6N7X6HK3F2S9I4K6P9K5ZE2U3T6E8R10A7V470、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項專利權，A、B專利權均無公允價值，存貨公允價值為1000萬元，增值稅率17％，甲公司另支付現金130萬給乙公司，專利權A賬面價值為640萬元，專利權B賬面價值為480萬元，此次交換具有商業(yè)實質。則A、B專利權作為無形資產的的入賬價值分別是（）

A.640萬元和480

B.742.82萬元和557.18萬元

C.645.7萬元和484.3萬元

D.571.4萬元和428.6萬元【答案】BCK1N3F4L9A3Y7G5HG8Q10M9C6Y5D4W10ZG2P6Q1O8U6H9R971、某債券為一年付息一次的息票債券，票面面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當市場利率為7%時，該債券的發(fā)行價格近似為（）元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080【答案】BCN2S8U10P8K2O9C4HW2J7O10P1K1F10O3ZC1S3S7L2V7K9C1072、根據《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ3B7I9J2G3X9L3HN10A5D2K10S4Z9I9ZL10A4X5V10W9D6Y573、關于申請掛牌期間公司的信息披露，錯誤的是（）。

A.在首次信息披露至股票正式掛牌公開轉讓期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務

B.自提交掛牌申請之日起至股轉公司同意掛牌函之前，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時報告股轉公司

C.自提交掛牌申請之日至掛牌時止，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時報告公司注冊地所屬證監(jiān)會派出機構

D.在股轉公司出具同意掛牌的函至首次信息披露期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務【答案】CCQ4S3R8P9C2D1F10HZ2A6J6M4E3Q5J10ZN5M10A1S3V4P5N374、有限公司股東有權不用書面請求直接查閱的資料有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR9R7J8Y2Y6W10G4HB7I4G7P10T1J8C3ZN3H10B9F7O7Y9K1075、上市公司推出股權激勵計劃時，可以設置預留權益，預留比例不得超過該次股權激勵計劃擬授予權益數量的（）。

A.10%

B.20%

C.5%

D.30%【答案】BCC3U7D2W2B6I2T2HC4S8B8U10S7N2F7ZI2I4G8W7P5Q6Q1076、以下稅費中，在承擔該稅費時應計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS10L4D9Y9G5I9X10HY5K5V10N2M3L3Z8ZF8T5W8Q5C10Z5Q977、下列有關審計證據充分性的說法中，錯誤的是（）。

A.初步評估的控制風險越低，需要通過控制測試獲取的審計證據可能越少

B.計劃從實質性程序中獲取的保證程度越高，需要的審計證據可能越多

C.審計證據質量越高，需要的審計證據可能越少

D.評估的重大錯報風險越高，需要的審計證據可能越多【答案】ACS10O1B2K1S1F8U9HB8S3T2V6B1S2K10ZX8O5V3U8P8V4O178、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、

D.Ⅱ【答案】DCC2S5C5C10R9T2D7HF4G5X8A7T2G8L2ZY8R8A8Z4A1P7N979、根據《商務部實施外國投資者并購境內企業(yè)安全審查制度的規(guī)定》《國務院辦公廳關于建立外國投資者并購境內企業(yè)安全審查制度的通知》，下列關于外國投資者者并購境內企業(yè)安全審查的說法，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR3H2E2P3A3E8F10HU4K6J2T7H10J2W8ZC7N7W2F1W8X4X480、保薦機構應當與發(fā)行人簽訂（），明確雙方的權利和義務，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責的相關費用。

A.保薦合同

B.保薦協(xié)議

C.上市計劃書

D.商業(yè)計劃書【答案】BCZ2O4V10W9O3W8P7HX3I4L4F3X1K2H6ZS3F1S9U1A5T8A281、收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司（）。

A.可繼續(xù)從事正常的經營活動

B.可暫停執(zhí)行股東大會已經作出的決議

C.處置公司資產、調整公司主要業(yè)務

D.董事可辭職【答案】ACE8I10O4M10S10O1W1HB2L3B10Q9S5A7M7ZU4H6L7A2M4R3J582、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50％，但未達到100％；乙公司2009年末資產總額超過8公司2009年末資產總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達到50％。不考慮其他因素，以下申報IP0的時間正確有（）

A.A于2010年3月申報；

B.B于2011年3月申報；

C.C于2010年3月申報；

D.D于2010年6月申報；【答案】DCY3F9K9Z10F9B3F8HL3J6E7E2Q6M9G8ZG4N9N2H9W9S2L183、以下應計入其他綜合收益的項目有（）

A.持有至到期投資公允價值變動

B.現金分紅

C.股東投資時形成的股本溢價

D.作為存貨的房地產轉換為采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產，轉換時公允價值大于賬面價值

E.以權益結算的股份支付形成的資本公積【答案】DCB4W7W2A7H3E3D6HX2F5Q4W3H3W2I8ZW10Y7C4B9L7N10V384、受托機構選擇擔任資金保管機構的商業(yè)銀行應符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS9I3W4D7K10C6B7HO4X2N10V5W2J4N9ZM9K1B4N10R5F3S485、關于可轉債的期權價值的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA3G10X9C6N5H1Y8HK10B3X5T8Q7H9Q5ZT10E10N10O3A4S1L586、某證券公司A欲從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，則該公司控股股東、實際控制人應信譽良好且最近()年無重大違法違規(guī)記錄。

A.3

B.4

C.5

D.6【答案】ACO2Y1A10E6Y2C7X9HI2N7K5O9P7M5F1ZI6K8S2E7M5P8F387、下列關于收入的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACQ5H1A1U2W1J7K7HG1G4S5I6M7V2Y7ZS7C10C4D10T1T7U588、某證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，下列關于其應當具備的條件描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC9F8A3V7Q9N1B4HL1L3F8X10B8X9V1ZB10O2W10C8J2B7R1089、根據企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列關于關聯方披露的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10H2C7W4B8R8R2HG3K8L3E8O7T2P9ZW6K6Y3O6Z4L5W490、下列各項中，屬于投資性房地產的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅲ【答案】BCS5Y7J5O6Q6G5Z6HT8C4B1Q5B6V10B7ZE6Y8R7R10Q6H6Q191、A公司在上交所科創(chuàng)板上市，下列公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的行為符合監(jiān)管規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP5T7F2G7H10I6G2HI3T8O5R3Y9D2Q4ZX1S4B4G5P6G4E1092、公司擬以要約收購的方式收購某上市公司，收購報告書部分內容如下：（1）預定收購股份的數量為10000萬股，比例為30%；（2）收購期限為：2017年4月1日～5月26日（22～26日均為交易日）；（3）要約收購價格為：10元/股。下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCQ7Y6J7G3N10H8W9HO7W3H5E4W1W2O3ZO1L10O8Z8U1M5H993、根據《上海證券交易所資產支持證券定期報告內容與格式指引》，資產支持證券基礎資產為債權類資產的，管理人應當同時披露下列（）情況。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR4N2F3X4T7J10Y7HV10M1W4X3G6O10W4ZL1N8C7F1Q3S9I594、保薦機構應當于每一會計年度結束之日起（）個月內向其住所地的中國證監(jiān)會派出機構報送年度執(zhí)業(yè)報告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACX10R3Y5K3L7W9L10HI2K4R8L10D1J7I3ZU9F9Y9H2T2T2P395、關于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK6S2V9I9K10E10G1HC5D3G10Q9V3B5V1ZI5F3S2Q2A3G3A196、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關的財務費用為500萬元，經營性應收項目增加750萬元，經營性應付項目減少250萬元，固定資產折舊為400萬元，無形資產攤銷為100萬元。假定固定資產的折舊，無形資產的攤銷均影響當期凈利潤，沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該上市公司當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCL9V7S2G9M10Q9E4HC3I9F9S1Z10J5I10ZF5P5X3D4C7Y4A697、上市公司非公開發(fā)行股票結束后，應當編制并刊登發(fā)行情況報告書。發(fā)行情況報告書至少應當包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCW5X4R2F1W9P8K10HT9Z6G10F4J4P5V10ZN6T4R3F10A8B8G298、以下構成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5G2B6W7G5K8Q4HL4K3X6H5L5V5I7ZF9H7V8J4O3K1Y899、短期融資券發(fā)行過程中，對未能按規(guī)定披露信息的企業(yè)、相關中介機構及負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，情節(jié)嚴重的，交易商協(xié)會可建議中國人民銀行給予()。

A.刑事處罰

B.紀律處分

C.行政處罰

D.民事處罰【答案】CCI9U1W2U4W7O1B5HC4B3W10M4I10H8J2ZK9B1T8K6H10T5Z1100、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導期間發(fā)行人應及時通知或者咨詢保薦機構的情形有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACX5U2L4E4Q8K5E4HM1M3O8S3J7B1U5ZQ7E2O9M2J1C4N2101、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCV1H6S10I10X10K9J10HY6T1U10U6U4R10I2ZE10X2I10T3I1T9R10102、以下租賃中，不考慮其他因素，應將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCJ6L1O6M9P4P7K7HY1Q10U5P6K5S1M2ZU1X10T8Y10O7G10P1103、經過多種方式，甲公司獲得了B境外上市公司55%的股權，甲公司派遣其總經理張某進入乙公司作為股權代表，根據規(guī)定，張某進入乙公司后，不得擔任下列（）職務。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL7S3O6Z8Z7Y4T9HQ8S8M5I7W5I6X9ZM6I4C9B1D3T8T9104、下列財務分析公式中，正確的是（）。

A.經營活動現金流量凈額與流動負債比率＝現金流量比率

B.股東權益與總負債比率＝權益乘數

C.貨幣資金＋交易性金融資產與總負債比率＝現金比率

D.流動資產與流動負債比率＝速動比率【答案】ACW6O6G5N5N4N2H10HT4M5S9A8X3A10Z10ZM4H8S2Q2Z8G1A8105、上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC3A5N7Y7K5X6D3HW10L7C8C5P6P6A7ZU5T4E5B9H7S4M3106、以下屬于其他綜合收益核算的內容的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE10P1I8N10V2H8N9HH4O6Z8N9B6M10I4ZJ8I10V2U3O5O10O4107、信用評級報告的主要事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI3L4R7J9C7E1G4HW3X5F2Y6I4U4Z7ZZ10A8U6E1H9K3R10108、外國投資者以股權并購境內公司所涉及到的股權的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY8A5S6M5Z10G4U6HE6W8T1A4Z8T7D6ZQ8H4X3F10E8Z7I6109、根據《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應當應包括的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險機構投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCS5L5I10S4X4B2L8HP2C6Z2U3D1S7M3ZL4A1Y7W8C6X3V8110、下列關于無形資產的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR5Z9N4O8X8V10T4HG5T4L9V8B4F3P8ZB8V7Y8L2O8G7W1111、以下關于或有事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCJ8Q7E10C7N3I10N9HY2H2U1N8K7Y8R7ZA4O4A9Q8J7Z3L1112、以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCQ8P8T9M9L7V10D4HY7G4O5U8U8Z7D4ZU4P2M6M1K7T4P5113、某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW6S7G2R9A3G3W3HB10E2V7L3U8D10C10ZS4F1Q2L2M10I8W3114、下列有關非金融企業(yè)債務融資工具簿記建檔的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應加強簿記文檔管理，認真核對，完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關資料，保存期至當期債務融資工具本息兌付結束后的五年止

B.簿記管理人應針對簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對債務融資工具發(fā)行利率（價格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項進行決策，參與集體決策的總人數不得少于兩名

C.發(fā)行人選擇多家機構作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進行簿記

D.簿記管理人應建立有效的內部監(jiān)督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進行全程監(jiān)督

E.發(fā)行人及簿記管理人應不遲于發(fā)行首日向市場公開披露薄記建檔發(fā)行結果，同時向中國銀行間市場交易商協(xié)會報告【答案】ACU7X6Z3Q9K5Y4K1HG10J9K1X7J6F8J4ZO5X10C8T4X5B2A1115、甲公司持有乙公司60%股權并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司將賬面價值1400萬元的固定資產以2000萬元價值銷售給乙公司，當日雙方辦理了轉移手續(xù)。甲公司和乙公司均預計該資產尚可使用10年，預計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。乙公司將折舊計入管理費用。下列關于甲公司合并財務報表的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM10V7S1Y2P9W10U1HB10V6N5G2R4K2Q1ZB5S8N3N9P9E10J10116、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。

A.工作底稿各章節(jié)之間應當有明顯的分隔標識，不同章節(jié)中存在重復的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為工作底稿予以留存

C.發(fā)行人子公司對發(fā)行人業(yè)務經營或財務狀況有重大影響的，保薦機構可參照本指引根據重要性和合理性原則對該子公司單獨編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質文檔、電子文檔或者其它介質形式的文檔留存，紙質文檔工作底稿應當至少保存十年，以紙質以外的其它介質形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCJ10M1H6P3O3G1Y9HU10I6Q8X10W6H8Y5ZL8V10N9F5U7Y4U3117、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數量應在（）發(fā)行完畢。

A.自首期發(fā)行完成之日起12個月內

B.自核準發(fā)行之日起12個月內

C.自核準發(fā)行之日起24個月內

D.自首期發(fā)行完成之日起18個月內【答案】CCT3O8S4E6T4E6G4HH6K7G5S2K5F5Z6ZW3E2P1L10I7F1T6118、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內容違反公司章程的規(guī)定，決議無效

E.不管是董事會、股東會，決議內容只要違反法律、法規(guī)的規(guī)定或者違反公司章程的規(guī)定均為無效【答案】CCN8R7W3E10I10L2R6HR5K10M2A1Z3G5Q8ZW9E5B5Q6P6F1X3119、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。假設（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACK6S10Z9V6N2V2X4HT7J8G6R4F5W3V2ZR1R10H3R9S10Z9Y5120、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCI4Q6F5P6Y3E2N2HV5Z2G1C2L4V7V2ZQ8F8L8Z8R2F5G7121、根據《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ1A8F5L10A5Q8B1HT4Z10K1A3F9D8X8ZZ8R2Z2F10G9C2N10122、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU2F5M5A10Z8Q10Y6HM3T3L1N7F6R6N1ZD3C7P6S4B9R10L3123、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權。B公司90%的股權交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關于本次方案調整是否構成重大調整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO10G8F6L10N8H3Q5HV10A4S2M2X3O9B6ZQ8T7Z10I5Z3N5T8124、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH7Z4N6J7P2C9E1HT3P8P2D6D5O8I2ZG7G6S3K2B2F7W9125、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，當資產支持專項計劃終止時，下列說法不正確的是（）。

A.管理人應當按照計劃說明書的約定成立清算組，負責專項計劃資產的保管、清理、估價、變現和分配

B.管理人應當自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內，向托管人、資產支持證券投資者出具清算報告

C.管理人應將清算結果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權的中國證監(jiān)會派出機構

D.管理人應聘請具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對清算報告出具審計意見【答案】CCO1K5Y8G9B3T8P10HO4Y6E7I3R8O7Q1ZU5F10T1T2H5C5Z3126、2017年1月30日，甲公司通過向無關聯的乙公司股東增發(fā)1500萬股普通股（每股面值1元，市價為6元），取得乙公司80%的股權，并同日控制乙公司。另以銀行存款支付財務顧問費300萬元。雙方簽訂的合同約定，如果乙公司未來3年平均凈利潤增長率超過5%，甲公司需要另行向乙公司原股東支付100萬元。當日，甲公司預計未來3年乙公司平均凈利潤增長率很可能達到8%。不考慮其他因素的影響，甲公司合并乙公司的合并成本為（）。

A.9400萬元

B.9300萬元

C.9000萬元

D.9100萬元【答案】DCV3L9X10I2B8L6Y1HI8V10J2W10H3N7G5ZK8F3J6M1E8F9D2127、關于預受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCN8I10T5J1U1K1E8HO7D10A2Z9I10H6A6ZK5E8Y8O3F3X9F8128、下列情形，投資者可以向證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內未提出異議的，相關投資者可以向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的有（）。

A.收購人與出讓人能夠證明本次股份轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致投資者在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司擁有的權益

D.因所持優(yōu)先股表決權依法恢復導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【答案】BCQ10A3D2N8L10T4D10HF3T9N7E1F6J2T3ZM2L9H9V8J4N7M8129、以下關于股份鎖定的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACL4L7I9M8E8N4Z10HD1Z2G4N2N6T7V3ZK5O5M1M10F4Y6E9130、債券條款中，通常會極大影響債券未來現金流模式的嵌入式期權條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK2P6J8H8B1E7Y9HZ2Z3Q3X2E2F8E4ZO2X5G10L2W1Q8T3131、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCI5B4M3T8Q7I8U3HM5E1L2Y5D8M7S6ZB9S2D8H3T8R5H3132、深交所中小板上市公司使用暫時閑置的募集資金進行現金管理的，投資產品的期限不得超過（）。

A.6個月

B.24個月

C.3個月

D.12個月【答案】DCD5D6X6E5U3P2K1HV9R4O4V2X6B7T1ZY10W1O5T9P2E4X4133、甲公司2016年度歸屬于普通股股東的凈利潤為5000萬元，發(fā)行在外普通股加權平均數為10000萬股。年初已發(fā)行在外的潛在普通股有：（1）股份期權8000萬份，每份股份期權擁有在授予日起5年后的可行權期間以2元的行權價格購買1股本公司新發(fā)股票的權利。當期普通股平均市場價格為10元；（2）按面值發(fā)行的5年期可轉換公司債券30000萬元，債券每張面值100元，票面年利率為4%，發(fā)行一年后按債券面值轉股，轉股價格為每股10元。不考慮權益成份與負債成份的分拆。下列關于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9A3G10F8S8T10D10HA8F2Z8Q3B1E5F8ZE6A10W8S4M8C10N5134、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報告進行審計的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE3W7F10F4Z8J8N1HY6H8S10C4Q9R4E8ZZ10R10Z6K7Z10T4R6135、甲公司于2016年1月1日以1000萬元取得乙公司100％的股權，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關聯關系。乙公司2016年以公允價值為基礎實現的凈利潤為500萬元，2017年上半年實現利潤500萬元。2017年7月1日，甲公司對外轉讓其持有的乙公司20％的股權，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100％股權之日持續(xù)計算的可辨認凈資產額為2400萬元。則股權出售日，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV4V2T3G6R6T1B3HH6Y1B5B4K9I10U9ZG2S7V7I4N6E9N9136、以下系中小板上市公司應當進行業(yè)績預告的情形的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF3Y9J4E3C3K7E10HI9R6H7K1Y1O7M9ZP6Y1Q3U2N7X9F4137、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關聯企業(yè)。當A公司討論為B公司提供擔保事項時，下列說法不符合《公司法》規(guī)定的是（）。

A.有關聯關系的董事不可以參加會議

B.董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席方可舉行

C.有關聯關系的董事不得代理其他董事行使表決權

D.出席董事會的無關聯關系董事人數不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議【答案】ACR9I6Z9S3W7K5B4HB9D4I8I4W4F10W6ZJ3T1O2E7A7F9R8138、科創(chuàng)板股票交易實行投資者適當性管理制度，會員應當制定科創(chuàng)板股票投資者適當性管理的相關工作制度，對投資者進行適當性管理，下列有關投資者適當性管理制度的表述正確的是（??）。

A.會員應當對投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當性條件進行核查，并對機構投資者的資產狀況、投資經驗、風險承受能力和誠信狀況等進行綜合評估

B.個人投資者參與科創(chuàng)板股票交易，要求應當在申請權限開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內的資產日均不低于人民幣100萬元（不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券）而且參與證券交易12個月以上

C.會員應當動態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個人投資者交易情況，至少每12個月進行一次風險承受能力的后續(xù)評估

D.首次委托買入科創(chuàng)板股票的客戶應當以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風險揭示書，風險揭示書應當充分揭示科創(chuàng)板的主要風險特征?？蛻粑春炇痫L險揭示書的，會員不得接受其申購或者買入委托

E.科創(chuàng)板新股發(fā)行價格、規(guī)模、節(jié)奏等堅持市場化導向，詢價、定價、配售等環(huán)節(jié)由機構投資者主導，個人投資者參與發(fā)行定價【答案】DCR7R10J7O2P8Y4J2HQ2Q6G2C8S3R9T5ZY10U2U2W10X1U7F8139、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場專項債券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10V8O7V7C7G3N1HN9B8J9Q10Q4Z3S3ZD1L8I5S6W3T1N1140、上市公司非公開發(fā)行股票時，下列可以作為發(fā)行對象的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACG5X5O9A7V1Z10J4HJ4L2D1C4V5F5U1ZC9A8H5E9S8G4A7141、關于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.已發(fā)行短期融資券的證券公司，應每季度向中國人民銀行提供當季度各月的凈資本、風險控制指標、各類短期融資工具余額等信息

B.中國人民銀行根據證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額

C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的40％計算

D.中國人民銀行根據證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額【答案】CCS7Z1M3A5J2V4D5HG9R8Y4W3A7D6M9ZJ3X6C7H3N5A5R8142、甲公司于2015年開始研究開發(fā)一項用于制造某大型專用設備的專利技術，其發(fā)生研究支出100萬元，開發(fā)支出2400萬元，其中符合資本化條件的開發(fā)支出為2000萬元，并在2016年4月1日正式確定為無形資產，甲公司計劃生產該專用設備200臺，并按生產數量攤銷該項無形資產。2016年度，甲公司共生產該專項設備40臺。2016年12月31日，經減值測試，該項無形資產的可收回金額為1560萬元。2017年度，甲公司共生產該專用設備60臺。2017年12月31日，經減值測試，該項無形資產的可收回金額為1000萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB5J2C9A2N9B5H4HY2A1I6O4V3D5W2ZL10I3X3P10L5C5U3143、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列與發(fā)行人相關的主體中，應披露其近一年一期的總資產、凈資產、凈利潤等財務信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD1N7Z10O5U6P6T9HR5F9K2R3N4Y7G1ZW3B7K3F5E8E10N6144、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價方式，發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價為23元／股，發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價為20元／股，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN6C3M2X8B6G1Q3HC4Z8O4L10W5R1T6ZZ2V5G4L5V8V4N4145、A公司的股票在上海證券交易所發(fā)行上市，根據規(guī)定，該公司應當向證券交易所提交內部控制自我評估報告，下列各項不屬于該報告內容的是()。

A.內控制度是否有效實施

B.對下一年度內部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的預測

C.內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況

D.下一年度內部控制有關工作計劃【答案】BCP1U7C7P1L2A7M5HZ1U1Q9F4H1E6M7ZW6U7R9G1U6R6I3146、甲公司2012年度財務報告經董事會批準對外公布的日期為2013年4月5日，實際報出日為4月7日，2013年甲公司發(fā)生的下列事項應作為資產負債表日后調整事項的有（）

A.2013年4月6日宣告分派股票股利

B.2013年4月6日審計時發(fā)現2012年12月底有項固定資產盤盈未入帳

C.2013年3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2012年的未決訴訟，甲公司已于2012年末確認預計負債600萬元。

D.2013年2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2013年1月5日簽訂【答案】CCQ4L6L1W7K2F9I9HY6I1M3K7X1S10W6ZO6Z8S1D4D4M7Y6147、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構在推薦發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人的下列人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5B5X5N3A8G3V5HX9X4K3P3P6V5F6ZP6G3X3M9L6B7Y6148、保薦機構在科創(chuàng)板股票上市的持續(xù)督導期應當履行的職責有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR5P4K7H7T1K9B5HS5P5T9D1Z8E2D2ZF6C8H3M5Y9Z10R2149、某投資者通過協(xié)議轉讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內容包括（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACP2P9K6A3D8D1U6HM4N5V2O6G4O2M2ZP1O7J7N7J1M5Z2150、根據《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCR4W3S2R6N6W4X10HP3I6Y2C3R2K9Z7ZQ3X1Q4R7N3U2B5151、某主板上市公司向某10名特定自然人非公開發(fā)行股票，則預案中必須披露的10名自然人的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV5A6Y7D4U6L10T6HI2I8D3M5T7B9A9ZY5O5O4B8Z4D2E8152、甲公司2015年度財務報告經董事會批準對外公布的日期為2016年4月5日，實際報出日為4月7日。2016年甲公司發(fā)生的下列事項應作為資產負債表日后調整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL8E3Z6Q9V2Z6V8HJ7R9L6Q9Q3A6O3ZY10J5Q4M7O10O7V4153、關于招股說明書對股利分配政策的披露，下列說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

B.發(fā)行人應披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序

C.若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”

D.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤的平均數【答案】DCS2Q10I9Z8J4C5M3HR3Y2B8L3W6M2A8ZP7Z1M10R