第26頁共26頁會計崗位職責應(yīng)收應(yīng)付款〔共7篇〕第1篇：應(yīng)收會計崗位職責應(yīng)收賬款會計崗位職責目的：強化公司應(yīng)收帳款期限和客戶日清月結(jié)賬目的力度，特制定應(yīng)收賬款會計的崗位職責，如下：1〕嚴格、認真的審核倉庫發(fā)貨員出庫憑證的單據(jù)，規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等等。2〕負責認真記好公司各類往來業(yè)務(wù)記賬憑證的填制，并及時登記應(yīng)收賬款明細賬，〔手工賬、電腦賬、總賬〕等出庫月報表，在次月8號之前與營銷部和財務(wù)主管進展核對。3〕負責每月一定要與客戶進展往來帳核對，結(jié)賬、清賬。結(jié)賬憑證上要注明上月結(jié)欠加工費金額、本月出庫金額，應(yīng)收款到期金額，合計金額。并要求客戶結(jié)賬憑證必須加蓋公章、或財務(wù)經(jīng)辦人簽字。4〕負責對來料加工的客戶，每月材料的料值易耗核對，加工費核對，結(jié)賬憑證上要注明上月結(jié)欠加工費金額、本月出庫金額，應(yīng)收款到期金額，合計金額。上月材料結(jié)存重量，本月入庫材料重量，本月耗料重量，本月結(jié)存重量，并要求客戶結(jié)賬憑證必須加蓋公章、或財務(wù)經(jīng)辦人簽字。5〕根據(jù)客戶確認后的結(jié)賬根據(jù)、或入庫單制作記賬憑證，并制定每月在10號之前的應(yīng)收款報表，分別給營銷員、財務(wù)主管、副總理和總經(jīng)理。6〕負責監(jiān)視客戶應(yīng)收款回款情況，有合同的客戶要按合同規(guī)定履行。如有異常要及時上報，主管部門第2篇：應(yīng)收會計崗位職責職務(wù):應(yīng)收會計1、根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理，每月初及時同業(yè)務(wù)員核對訂單跟蹤執(zhí)行情況與應(yīng)收、預(yù)收帳款；保證帳實相符。2、負責復(fù)核公司的方案本錢和消費單本錢，編制本錢報表；3、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，登記應(yīng)收帳款明細臺帳〔按合同號〕；4、對應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進展重點跟蹤，包括及時與客戶對帳。負責應(yīng)收帳款帳齡分析^p；5、負責編制并報送應(yīng)收與方案本錢等各項相關(guān)報表〔每月15號前經(jīng)業(yè)務(wù)員簽字確認后報送總經(jīng)理與財務(wù)主管各一份〕；6、負責審核銷售合同是否按公司定價進展報價，對低于公司訂價的合同及時進展上報；7、負責審核銷售合同，并與ERP核對錄入是否準確；錄入EXCLE合同管理與方案收入、本錢明細表；8、負責配合制定方案本錢核算方法；9、負責ERP產(chǎn)成品入出庫、過帳、審核及編制憑證工作；10、負責ERP沈陽現(xiàn)金與收款ERP憑證的編制與余額的核對工作；11、負責開具金稅系統(tǒng)發(fā)票和月初抄稅工作；管理并安排增值稅、普通發(fā)票、出口發(fā)票的領(lǐng)購，保證發(fā)票的平安與使用；12、負責出口退稅軟件當期銷售的錄入工作；13、負責按時完成工商、稅務(wù)、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡等年審工作；14、負責協(xié)同康平核算會計共同辦理好公司員工各項保險與相關(guān)年審等各項工作；15、負責編稅務(wù)工資表、個人所得稅申報表，并進展申報；做到金額與稅務(wù)帳面相符；16、按稅法要求及時編制企業(yè)房產(chǎn)稅、土地使用稅等各項地稅申報表與地稅所需各項報表，做好納稅申報工作；17、錄入EXCEL電子版每日銷售與收款明細；18、負責稅務(wù)與內(nèi)部帳務(wù)EXCEL固定資產(chǎn)明細表的錄入工作；19、負責檢查、監(jiān)視與應(yīng)收、方案本錢有關(guān)的管理制度、內(nèi)控制度、規(guī)章制度等的執(zhí)行情況；20、負責內(nèi)部報表的編制與上報工作，每月十八號前，將內(nèi)部報表報送到財務(wù)主管與總經(jīng)理各一份；21、按稅法要求負責指導(dǎo)并定期檢查出口退稅備案表，檢查備案報的合理與歸檔情況；22、對公司財務(wù)數(shù)據(jù)必須保密，認真完成總經(jīng)理及財務(wù)主管安排的其它工作。第3篇：應(yīng)收會計崗位職責應(yīng)收會計崗位職責1、及時完成應(yīng)收賬款的憑證的編制。2、及時完成各月應(yīng)收賬款的對帳工作。3、做好客戶往來帳款的管理及催促、指導(dǎo)業(yè)務(wù)員進展賬款催討。4、及時完成應(yīng)收賬款相關(guān)的各種報表的填制及分析^p工作。5、及時完成與公司應(yīng)收賬款信譽額度控制相關(guān)的各項工作。6、協(xié)助公司應(yīng)收賬款管理制度的完善及執(zhí)行。第4篇：應(yīng)收會計崗位職責應(yīng)收會計崗位職責崗位職責：1.負責應(yīng)收賬款、收入確實認及憑證錄入工作；2.對應(yīng)收賬款進展賬齡分析^p，監(jiān)視回收；3.完成AR周報和月報的編制及相關(guān)AR報表分析^p；4.與客戶溝通，確認收款明細，核銷應(yīng)收賬款5.對客戶進展信譽控制和管理，壞賬準備沖提，壞賬風險控制6.計提壞賬準備,向客戶催款7.配合月末結(jié)賬工作，結(jié)賬后完成月度分析^p報告；第5篇：應(yīng)收會計崗位職責職務(wù):應(yīng)收會計1、根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理，每月初及時同業(yè)務(wù)員核對訂單跟蹤執(zhí)行情況與應(yīng)收、預(yù)收帳款；保證帳實相符。2、負責復(fù)核公司的方案本錢和消費單本錢，編制本錢報表；3、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，登記應(yīng)收帳款明細臺帳〔按合同號〕；4、對應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進展重點跟蹤，包括及時與客戶對帳。負責應(yīng)收帳款帳齡分析^p；5、負責編制并報送應(yīng)收與方案本錢等各項相關(guān)報表〔每月15號前經(jīng)業(yè)務(wù)員簽字確認后報送總經(jīng)理與財務(wù)主管各一份〕；6、負責審核銷售合同是否按公司定價進展報價，對低于公司訂價的合同及時進展上報；7、負責審核銷售合同，并與ERP核對錄入是否準確；錄入EXCLE合同管理與方案收入、本錢明細表；8、負責配合制定方案本錢核算方法；9、負責ERP產(chǎn)成品入出庫、過帳、審核及編制憑證工作；10、負責ERP沈陽現(xiàn)金與收款ERP憑證的編制與余額的核對工作；11、負責開具金稅系統(tǒng)發(fā)票和月初抄稅工作；管理并安排增值稅、普通發(fā)票、出口發(fā)票的領(lǐng)購，保證發(fā)票的平安與使用；12、負責出口退稅軟件當期銷售的錄入工作；13、負責按時完成工商、稅務(wù)、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡等年審工作；14、負責協(xié)同康平核算會計共同辦理好公司員工各項保險與相關(guān)年審等各項工作；15、負責編稅務(wù)工資表、個人所得稅申報表，并進展申報；做到金額與稅務(wù)帳面相符；16、按稅法要求及時編制企業(yè)房產(chǎn)稅、土地使用稅等各項地稅申報表與地稅所需各項報表，做好納稅申報工作；17、錄入EXCEL電子版每日銷售與收款明細；18、負責稅務(wù)與內(nèi)部帳務(wù)EXCEL固定資產(chǎn)明細表的錄入工作；19、負責檢查、監(jiān)視與應(yīng)收、方案本錢有關(guān)的管理制度、內(nèi)控制度、規(guī)章制度等的執(zhí)行情況；20、負責內(nèi)部報表的編制與上報工作，每月十八號前，將內(nèi)部報表報送到財務(wù)主管與總經(jīng)理各一份；21、按稅法要求負責指導(dǎo)并定期檢查出口退稅備案表，檢查備案報的合理與歸檔情況；22、對公司財務(wù)數(shù)據(jù)必須保密，認真完成總經(jīng)理及財務(wù)主管安排的其它工作。第6篇：應(yīng)收應(yīng)付款管理制度應(yīng)收應(yīng)付款管理制度一、定義：1、應(yīng)收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項，或者公司為客戶提供效勞而簽訂合同〔或協(xié)議〕應(yīng)收取的款項。2、應(yīng)付款：公司采購產(chǎn)品向供給方支付協(xié)議的款項，或者公司為獲得效勞支持而簽訂合同〔或協(xié)議〕應(yīng)支付的款項。二、現(xiàn)金收款管理1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應(yīng)要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。2.貨款額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。3.對于第一次購置的客戶要求其預(yù)付貨款的30%才可以送貨，屢次購置且信譽差的客戶要求其預(yù)付貨款的70%才可以送貨；屢次購置且信譽好的客戶可根據(jù)客戶財務(wù)規(guī)定進展月結(jié)付款，客戶財務(wù)信譽由會計審核評定。4.原那么上現(xiàn)金支付必須由財務(wù)人員親自辦理，假設(shè)送貨人員承受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進展交接，不得以任何形式私自坐支公款。5.出納應(yīng)在收款后第一時間知會會計，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。6.會計應(yīng)定期統(tǒng)計整理欠款客戶、欠款金額、欠款時間、預(yù)處理方式等。三、月結(jié)收款管理1.對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應(yīng)收賬款管理臺帳，列出明細，按客戶財務(wù)月結(jié)時間之前一周由前臺向客戶發(fā)出《請款單》，由會計向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。2.在對方明確表示貨款清結(jié)時間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)票，如需要進展現(xiàn)款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：①有關(guān)人員進展收款業(yè)務(wù)時，須先到前臺文員處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給前臺文員，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現(xiàn)金繳款單》到前臺文員處進展銷單手續(xù)。②有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，不得私自坐支公款。③如所收款項屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認可，否那么財務(wù)部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結(jié)時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)的業(yè)務(wù)員，進入欠款處理流程。四、采購付款管理1.采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質(zhì)、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比擬。2.采購部必須有完好的采購結(jié)算檔案，并建立有效的采購分析^p檔案。采購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供給商核對帳務(wù)，防止出現(xiàn)過失。采購部和財務(wù)部應(yīng)于每月末與供給商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購部應(yīng)對供貨市場，供給商情況，需購原物料質(zhì)量、價格、數(shù)量、運輸資料、進銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析^p，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購方案、外欠貨款及資金需求方案給總經(jīng)理〔助理〕。3.一批原物料驗收完畢，采購部應(yīng)及時整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報告、發(fā)票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發(fā)票。4.采購部根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報“采購用款方案”報財會部籌款，每周應(yīng)提報“付款方案”報財會部和總經(jīng)理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原那么，嚴格控制原物料預(yù)付貨款。在局部原物料緊張?zhí)幱谫u方市場時，供給商堅持要求先款后貨，因此需要帶款提貨〔帶款提貨必須確保采購資金的平安，本款提貨人假如是新進員工，款額不得超出當月工資〕，其所需貨款須由采購部、財會部和總經(jīng)理嚴格審查批準方能辦理。5.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點：(1)必須是信譽良好的固定供給商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供給商不得采用預(yù)付貨款的結(jié)算形式。(2)必須事先派專人或信譽良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調(diào)查供給商的實物供給，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報告提交總經(jīng)理(助理)。(3)必須有完好的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認可的公證機關(guān)予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質(zhì)量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。(4)每一項預(yù)付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時作出相應(yīng)對策既要保證消費的需要，又要保證貨款平安。(5)原物料預(yù)付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理)，直至該合同履行完畢。6.匯票特戶和信譽卡轉(zhuǎn)帳，在詳細付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報總經(jīng)理批準，由財會部受權(quán)辦理。7.如發(fā)生付款后進貨量缺乏等情況造成公司多付款或供給商欠款，財務(wù)部要責成詳細經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應(yīng)采用法律手段追回。8.經(jīng)辦人員根據(jù)采購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議〔合同〕與財務(wù)部確定付款方式，由財務(wù)部填寫《請款單》，按財務(wù)權(quán)限審核。9.要求供給商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。10.所有手續(xù)合格后，出納付款。11.對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原那么上進展月結(jié)或分批付款，特殊情況由總經(jīng)理批準后進展。五、其他付款管理1.公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由行政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計師、總經(jīng)理簽字同意后，財務(wù)部審核發(fā)放。2.需交納的各項稅費，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財務(wù)部會計師審核，總經(jīng)理批準后繳納。3.因工程需要所發(fā)生的消費、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、會計師、總經(jīng)理按管理預(yù)算費用標準嚴格控制批準。4.收到貸款利息通知單，財務(wù)部會計簽字認可后進展帳務(wù)處理。支付貸款利息時，由財務(wù)部會計簽字，總經(jīng)理批準。5.各項業(yè)務(wù)前期費用、工程開發(fā)管理費、技術(shù)效勞費、消費準備費等不直接記入資產(chǎn)本錢、需按規(guī)定分攤的其他費用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會計師、總經(jīng)理審批。6.所有付款憑證必須由財務(wù)部負責人(或被受權(quán)人)簽字、總經(jīng)理審批后才進展辦理。7.應(yīng)填寫資金開支申請表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須將資金申請表和付款單據(jù)一并交財務(wù)部，由財務(wù)人員辦理詳細的資金支付手續(xù)。無資金申請表，財務(wù)人員不予付款。8.經(jīng)辦部門持發(fā)票報銷時，發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請表內(nèi)容一樣，且金額不得超出資金開支申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、標準，不符合財務(wù)報銷規(guī)定時，必須更換發(fā)票，否那么財務(wù)人員不予受理。9.經(jīng)辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負責人簽字，未注明相應(yīng)合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財務(wù)人員不予受理。10.本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。一、標準應(yīng)付帳款的會計核算核算是管理的根底和信息來，錯誤的核算將導(dǎo)致錯誤的信息和錯誤的分析^p結(jié)果，因此標準應(yīng)付帳款的會計核算至關(guān)重要。1.“應(yīng)付帳款”科目的設(shè)置與核算為了保證數(shù)據(jù)來的統(tǒng)一性，減少核算級次，對供給商的核算通常只采用“應(yīng)付帳款”一個一級科目，“預(yù)付帳款”業(yè)務(wù)反映在“應(yīng)付帳款”的借方(編制會計報表時需根據(jù)其余額方向進展重分類)?！皯?yīng)付帳款”科目借方藍字反映實際支付(或預(yù)付)的款項，借方紅字反映收到供給商退回多付的款項;貸方藍字反映實際收到的材料或商品，貸方紅字反映退回供給商的材料或商品;期末借方余額反映公司實際預(yù)付、尚未到貨的款項，貸方余額反映公司應(yīng)付未付的款項?！皯?yīng)付帳款”科目應(yīng)按供給商設(shè)置明細賬或按往來單位(供給商)核算。2.帳務(wù)處理及時性要求在采購業(yè)務(wù)發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)及時獲得貨物出入庫單據(jù)并做帳務(wù)處理。在企業(yè)實際工作中，由于貨物流轉(zhuǎn)與單據(jù)流轉(zhuǎn)并非完全同步進展，做帳的及時性往往很難得到保證;而帳務(wù)處理不及時導(dǎo)致的財務(wù)信息的時間性差異，將直接影響應(yīng)付帳款帳齡分析^p的準確性。如何保證物流單據(jù)流轉(zhuǎn)的及時與暢通，是企業(yè)業(yè)務(wù)流程管理中應(yīng)解決的問題。標準應(yīng)付帳款的會計核算是進展應(yīng)付帳款帳齡分析^p取數(shù)的根底。二、建立供給商根底信息檔案供給商根底信息來渠道有三種，一是財務(wù)部門在財務(wù)軟件中錄入，二是財務(wù)部門平時手工或電腦記載，三是企業(yè)物資采購部門手工或電腦記載。由于各部門對供給商信息需求不同和財務(wù)軟件自身的局限性，對于從前兩種渠道得到的供給商信息，仍需進展適當?shù)募庸げ拍芗右赃\用，因此第二、三種渠道相結(jié)合，即財務(wù)與采購部門配合、在電腦中共同建立和維護供給商根底信息檔案，是較佳的選擇。供給商根底信息的內(nèi)容視企業(yè)管理需要而定，通常應(yīng)包括以下信息：供給商名稱、供給商簡稱(或編號)、國別、城市、供貨商品類型(或品種)、開場合作日期、結(jié)算幣種、結(jié)算方式(細分為轉(zhuǎn)帳、電匯、信譽證、現(xiàn)金、預(yù)付等)、信譽額度、信譽期、(預(yù)付情況下)首付比例、到貨比例、尾付比例、運保費承當方、稅票類型、我方經(jīng)辦人、對方經(jīng)辦人、供給商、供給商地址、供給商銀行帳號，等等。應(yīng)當注意的是，為了增強數(shù)據(jù)庫之間的有效鏈接、實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動歸集和匯總分析^p，必須保證上述信息中至少有一條(如“供給商簡稱或編號”)與財務(wù)軟件中的供給商資料完全匹配。三、創(chuàng)立應(yīng)付帳款帳齡自動分析^p表格為了分析^p企業(yè)對供給商欠款時間的長短，維護企業(yè)對供給商的信譽，為資金安排提供輕重緩急的根據(jù)，需要象對待應(yīng)收帳款客戶一樣，對應(yīng)付帳款的帳齡進展分析^p。傳統(tǒng)的帳齡分析^p方法是，從應(yīng)收(付)帳款明細帳中逐筆提取、按客戶逐個進展分析^p，其結(jié)果是速度慢、工作量大、準確度低，在客戶數(shù)量眾多、業(yè)務(wù)頻繁時幾乎無法開展。筆者在實際工作中，總結(jié)出一種結(jié)合財務(wù)軟件、利用EXCEL自動快速地編制應(yīng)付帳款帳齡分析^p表的方法：在按月搜集供給商采購額、付款額的根底上，將近幾年每個供給商每個月采購額、付款額的數(shù)據(jù)反映在同一張工作表中，然后運用EXCEL函數(shù)，自動、快速地編制出各種帳齡時間段金額分布的應(yīng)付帳款帳齡分析^p表(受篇幅所限，詳細編制方法在此省略)。簡化的“應(yīng)付帳款帳齡分析^p表”格式如下：序號供給商名稱國別產(chǎn)品品種幣種信譽期/天近半年累計采購額近1年累計采購額本期應(yīng)結(jié)算金額欠款余額360天結(jié)合供給商根底信息檔案，“應(yīng)付帳款帳齡分析^p表”能為我們提供與供給商管理相關(guān)的極為有用的數(shù)據(jù)信息，如企業(yè)欠各供給商貨款的時間長短分布、超過信譽期的供給商名稱和欠款金額、一定時期內(nèi)各供給商與產(chǎn)品品種的采購與付款金額等。四、建立供給商分類管理系統(tǒng)1.供給商ABC分類法庫存ABC分類法同樣可以被移植到供給商管理中來：供給商中的少數(shù)將占采購總值的大部份。(1)可將所有供給商區(qū)分為三個不同的部份：A類供給商：采購額占采購總額的70~80%、但數(shù)量只相當于供給商總數(shù)的15~20%。B類供給商：采購額占采購總額的15~20%、數(shù)量相當于供給商總數(shù)的30~40%。C類供給商：其采購金額在總金額中幾乎可以忽略不計，采購額占采購總額的5~10%、數(shù)量相當于供給商總數(shù)的60~70%。(2)將“應(yīng)付帳款帳齡分析^p表”按近半年或近1年累計采購額由大到小排序，計算出累計百分數(shù)。通常情況下，當累計采購額百分數(shù)到達70%時，組成這些采購額的供給商即為A類供給商;當累計采購額百分數(shù)到達95%時，組成70%~95%采購額之間的供給商即為B類供給商;剩下的屬C類供給商。(3)對于不同類別的供給商施行不同的開展策略和控制措施：類別開展策略優(yōu)先級內(nèi)部流程參與度往來記錄A戰(zhàn)略同盟，共同成長始終優(yōu)先溶入到企業(yè)內(nèi)部銷售預(yù)測、訂貨方案制訂、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程中最準確、完好、明細地記錄根本信息、商品數(shù)量與金額、運輸、效勞與產(chǎn)品質(zhì)量、損失等情況B平等協(xié)作，互惠互利關(guān)鍵時優(yōu)先只參與局部次要流程只需正常的記錄處理C按需交往不優(yōu)先不參與內(nèi)部流程最簡單的記錄處理2.標準結(jié)算條件類別結(jié)算條件A盡可能長的信譽期、一定的授信額度B一定的信譽期C供需雙方協(xié)商3.標準結(jié)算流程明晰的結(jié)算流程，能極大地增強財務(wù)工作的方案性，減輕結(jié)算工作量，進步財務(wù)工作效率?？蓮囊韵聨追矫鏄藴式Y(jié)算流程：(1)規(guī)定結(jié)算期：根據(jù)本企業(yè)結(jié)帳日期(如每月25日)，以月為周期劃定一個時間周期(如上月26日~本月25日)為結(jié)算期，供給商在這個結(jié)算期內(nèi)的所有交貨金額即為當月結(jié)算額。統(tǒng)一結(jié)算期是統(tǒng)一對帳、統(tǒng)一付款的前提，可大大進步工作效率。(2)將結(jié)算工作劃分為以下幾個時間段：a、對帳期：一般在企業(yè)結(jié)帳日期完畢后幾天內(nèi)，在此期間集中安排與供給商的帳務(wù)核對工作。對帳完畢后，雙方應(yīng)就對帳結(jié)果予以書面確認。b、資金方案提交期：屬于企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，一般在月末進展。由采購或用款部門提交下月付款方案，財務(wù)部門根據(jù)資金狀況進展審核并將審核結(jié)果反應(yīng)給采購或用款部門。c、付款申請?zhí)峤黄冢阂话阍诟犊钊涨耙恢軆?nèi)，由采購或用款部門根據(jù)審批后的付款方案提交詳細的付款申請單，按企業(yè)付款審批流程進展審批。d、發(fā)票提交期：一般在對帳后幾天內(nèi)或付款日前幾天，由財務(wù)部門通過采購部通知供給商提交發(fā)票。e、付款期：一般每月集中一、兩次付款，由財務(wù)部門根據(jù)付款方案和付款申請單辦理貨款支付手續(xù)。以上結(jié)算流程適用于提貨后付款或有一定信譽期的供給商的貨款結(jié)算，對于付款提貨或訂貨等預(yù)付款業(yè)務(wù)的結(jié)算，那么需根據(jù)實際情況而定。五、標準采購合同文本對于不同類別的供給商應(yīng)采用不同的采購合同格式：由于A、B類供給商與企業(yè)是長期合作關(guān)系，因此應(yīng)簽訂一年內(nèi)或一個較長時期內(nèi)有效的一般性(框架性)合作協(xié)議，以后每次訂貨時，以雙方或信函形式往來的訂貨清單或采購指令為準，免去頻繁起草采購合同的繁瑣;針對C類供給商的采購合同格式，那么應(yīng)包含合作協(xié)議的相關(guān)條款與訂貨清單的內(nèi)容，不能只有訂貨清單。合作協(xié)議應(yīng)包括以下內(nèi)容，以防止日后因交易產(chǎn)生的經(jīng)濟法律糾紛而帶來的經(jīng)營風險：1.供銷雙方的單位名稱、地址、、聯(lián)絡(luò)人、銀行帳號、稅號等根本信息;2.對訂貨清單或采購指令法律效力的說明：如“根據(jù)本合同所制定的補充合同、訂貨清單、采購指令及相關(guān)修訂書等，與本合同構(gòu)成一個統(tǒng)一的整體，與本合同具有一樣的法律效力”;3.關(guān)鍵名詞術(shù)語的定義和解釋;4.產(chǎn)品的技術(shù)規(guī)格和標準;5.知識產(chǎn)權(quán)的約定;6.包裝、運輸與保險;7.結(jié)算條件：含結(jié)算期的約定、信譽期、對帳時間和方式、付款方式、幣種、發(fā)票類型和提交時間，等等;8.質(zhì)量保證和售后效勞;9.反貪條款：防止賄賂和貪污行為;10.違約責任和不可抗力的定義;11.合同變更與解除的情形約定;12.合同期限;13.爭議的解決方式(尤其應(yīng)注意仲裁或訴訟地點的規(guī)定)。六、建立供給商信譽評級制度不同于以預(yù)防收款風險為目的的銷售客戶信譽評級，對供給商的信譽評級是為了考察供給商在消費才能、資金、管理、本錢控制、質(zhì)量控制、售后效勞、可持續(xù)開展等方面的實力，以決定是否選擇該供給商作為長期合作伙伴。優(yōu)質(zhì)的供給商伙伴可以幫助企業(yè)共渡難關(guān)、增強競爭力。1.對供給商的信譽評級需要搜集以下資料：供給商的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營管理才能、以往業(yè)務(wù)記錄、企業(yè)資信等。2.建立供給商的信譽評估模型可按以下步驟進展：1)確定信譽評級需采用的大項及其子工程因素或指標體系;2)確定各大項及其子工程因素或指標的分值權(quán)重;3)確定各工程因素或指標的計算公式或評分原那么(分值);4)確定綜合測評分值對應(yīng)的信譽等級名稱及其含義。最后，結(jié)合供給商的信譽等級和“應(yīng)付帳款帳齡分析^p表”反映的業(yè)務(wù)交往記錄，確定被授信額度大小和期限長短。當然，能否獲得相應(yīng)的授信結(jié)果，取決于企業(yè)采購部門與供給商之間商談的效果?！笆袌龅母偁帉⒉辉偈菃蝹€企業(yè)之間的競爭，而是供給鏈與供給鏈之間的競爭”。企業(yè)只有從戰(zhàn)略高度出發(fā)，有目的、有系統(tǒng)地管理好與供給商的關(guān)系，加強對應(yīng)付帳款的管理，才能使自己在市場競爭中處于有利的地位。第7篇：應(yīng)收崗位職責篇1：應(yīng)收會計崗位職責職務(wù):應(yīng)收會計1、根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理，每月初及時同業(yè)務(wù)員核對訂單跟蹤執(zhí)行情況與應(yīng)收、預(yù)收帳款；保證帳實相符。2、負責復(fù)核公司的方案本錢和消費單本錢，編制本錢報表；3認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工明細臺帳〔按合同號〕；4額較大、帳齡較長的客戶進展重點跟蹤，包括及責應(yīng)收帳款帳齡分析^p；5送應(yīng)收與方案本錢等各項相關(guān)報表〔每月15號前后報送總經(jīng)理與財務(wù)主管各一份〕；6合同是否按公司定價進展報價，對低于公司訂價報；7合同，并與erp核對錄入是否準確；錄入excle入、本錢明細表；8方案本錢核算方法；9品入出庫、過帳、審核及編制憑證工作；10現(xiàn)金與收款erp憑證的編制與余額的核對工作；11系統(tǒng)發(fā)票和月初抄稅工作；管理并安排增值稅、票的領(lǐng)購，保證發(fā)票的平安與使用；12軟件當期銷售的錄入工作；13工商、稅務(wù)、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡等年審工、認真核對并確作，登記應(yīng)收帳款、對應(yīng)收帳款金時與客戶對帳。負、負責編制并報經(jīng)業(yè)務(wù)員簽字確認、負責審核銷售的合同及時進展上、負責審核銷售合同管理與方案收、負責配合制定、負責erp產(chǎn)成、負責erp沈陽、負責開具金稅普通發(fā)票、出口發(fā)、負責出口退稅、負責按時完成作；14、負責協(xié)同康平核算會計共同辦理好公司