撫順特殊鋼股份有限公司

計劃管理與2004年預(yù)算編制培訓(xùn)報告北大縱橫管理咨詢公司二零零三年九月?lián)犴樚厥怃摴煞萦邢薰?/p>

計劃管理與2004年預(yù)算編制培訓(xùn)報為什么要做計劃計劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計劃是對未來活動所作的事前安排、預(yù)測和應(yīng)變處理。在一個組織中，計劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計劃以后才能開展，并圍繞著計劃的變化而變化。計劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計劃的制訂。我們誰也不知道將來會怎樣，但明天肯定會與今天不同。計劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機會。計劃并不能保證你成功，但能讓你為將來作好準(zhǔn)備。為什么要做計劃計劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計劃是對未來活有效地計劃是一切成功的首要條件通過清楚地確定目標(biāo)和如何實現(xiàn)這些目標(biāo)，可為我們的行動提供一幅路線圖或行動圖，從而減少不確定性和模糊性，并對有限資源作出合理的分配；通過清楚地說明任務(wù)與目標(biāo)之間的關(guān)系，可以制訂出指導(dǎo)日常決策的原則，并培養(yǎng)計劃執(zhí)行者的主人翁精神和責(zé)任心；由于目標(biāo)、任務(wù)和責(zé)任的明確，可使計劃得以較快和較順利地實施，并提高經(jīng)營效率；借助計劃可克服由于資源的短缺和未來情況的不確定性所帶來的困難，使一些本來無法或難以有效實現(xiàn)的目標(biāo)得以實現(xiàn)。有效地計劃是一切成功的首要條件通過清楚地確定目標(biāo)和如何實現(xiàn)這功能作用管理者必須明確計劃對于其管理的功能和作用明確方向明確目標(biāo)明確路徑明確執(zhí)行方法明確責(zé)任明確衡量方法集中資源行動指南減少不確定性提高效率提高積極性體會成就和價值功能作用管理者必須明確計劃對于其管理的功能和作用明確方向集中撫順特鋼2004年公司經(jīng)營計劃基本編制原則計劃編制的一般性原則－－－SMART原則計劃編制的原則

S

——具體的（Specific）

M

——可衡量的（Measurable）

A

——可達(dá)到的（Attainable）

R

——相關(guān)的（Relevant）

T

——基于時間的（Time-based）以市場為導(dǎo)向以產(chǎn)品為主線綜合平衡以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷溝通協(xié)調(diào)預(yù)算控制評估考核撫順特鋼2004年公司經(jīng)營計劃計劃編制的一般性原則計劃編制的計劃目標(biāo)各類計劃編制要點部門年度工作計劃公司年度經(jīng)營計劃公司發(fā)展計劃完成部門年度目標(biāo)－－人、財、物、信息流高效、有序運行完成公司年度目標(biāo)－－實現(xiàn)管理模式變革－－形成戰(zhàn)略優(yōu)勢能力－－實現(xiàn)公司年度目標(biāo)完成長期目標(biāo)－－企業(yè)戰(zhàn)略位勢根本轉(zhuǎn)變－－企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強計劃內(nèi)容具體活動具體工作崗位職責(zé)預(yù)算相關(guān)活動群具體關(guān)鍵或者重大活動關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略優(yōu)勢相關(guān)活動群關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算責(zé)任單位生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動群具體活動公司生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動群公司業(yè)務(wù)活動群職能活動群責(zé)任者中層、基層職能管理者相關(guān)活動負(fù)責(zé)人具體活動負(fù)責(zé)人高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人參與者基層執(zhí)行人員基層管理者內(nèi)外有關(guān)專家內(nèi)外有關(guān)專家計劃目標(biāo)各類計劃編制要點部門年度工作計劃公司年度經(jīng)營計劃公司撫順特鋼公司及部門主要計劃分類撫順特鋼發(fā)展規(guī)劃撫順特鋼2004年年度經(jīng)營計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃新產(chǎn)品計劃大中修計劃技改計劃零修計劃能源需求計劃部門費用計劃資金收支計劃公司層面部門層面（2004年年度工作計劃）運輸計劃撫順特鋼公司及部門主要計劃分類撫順特鋼發(fā)展規(guī)劃撫順特鋼200部門年度主要工作目標(biāo)（舉例）部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（一）實現(xiàn)銷售收入××億元，實現(xiàn)銷售利潤×.×億元合理制定排產(chǎn)計劃，設(shè)備運作率達(dá)到90％部門辦公費用控制在××元部門能力與資源分析部門設(shè)備能力分析部門人員能力分析部門業(yè)務(wù)管理水平分析部門內(nèi)部資源分析完成部門年度目標(biāo)匹配度分析部門年度計劃假設(shè)（舉例）外部假設(shè)市場需求假設(shè)：由于。。。，預(yù)計ΧΧ產(chǎn)品需求增加15％由于。。。，預(yù)計ΧΧ行業(yè)需求增加30％原材料供應(yīng)假設(shè)由于。。。，預(yù)計ΧΧ原材料采購費用增加5％內(nèi)部假設(shè)銷售訂單在每月25日可以完成98%的排產(chǎn)計劃財務(wù)部門可以按時提供90％足夠的資金部門年度主要工作目標(biāo)部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（一）實現(xiàn)銷售部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（二）部門年度工作活動主要工作活動活動目的活動主要內(nèi)容參與部門及人員執(zhí)行步驟及時間安排活動結(jié)果部門年度資源需求人員需求計劃資金需求計劃技術(shù)支持計劃技能學(xué)習(xí)計劃部門年度KPI考核指標(biāo)（舉例）經(jīng)濟指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購費用、管理費用等非經(jīng)濟指標(biāo)：市場占有率、能源消耗指標(biāo)等部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（二）部門年度工作活動主要工作活動部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（三）部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）部門年度管理費用預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）銷售收入預(yù)算－－2004年市場需求預(yù)測－－2004年銷售價格預(yù)測生產(chǎn)用材料采購現(xiàn)金流量預(yù)算－－2004年年度生產(chǎn)用材料采購－－2004年采購價格預(yù)測－－2004年采購周期預(yù)測－－2004年采購資金支付政策預(yù)測部門人員工資及獎金－－2004年部門人員計劃－－2004年部門薪酬計劃－－2004年部門獎金政策部門辦公費用－－2004年部門主要活動部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（三）部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)部計劃編制的工具之一：魚骨圖營銷計劃編制中魚骨圖方法的應(yīng)用市場分析營銷部年度工作目標(biāo)。。。競爭對手?jǐn)?shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)分析行業(yè)政策分析銷售執(zhí)行差旅費用控制訂單成功率發(fā)貨管理客戶管理客戶需求發(fā)掘客戶數(shù)據(jù)維護客戶關(guān)系維護。。。發(fā)貨管理產(chǎn)成品庫管理計劃編制的工具之一：魚骨圖營銷計劃編制中魚骨圖方法的應(yīng)用市場計劃編制的工具之二：問題樹短期貸款利率費用的代價有多大？我們是否應(yīng)該對采購支付政策進行調(diào)整。。。抹帳所影響的價格和品位代價？實際需要的資金從哪里來？實際的資金需求量有多大？可以增加的其他支付方式有哪些？每一種方式實際的成本有多大？當(dāng)期的現(xiàn)金流入、流出有多少？異常需求可能發(fā)生在哪些環(huán)節(jié)？當(dāng)期預(yù)計的凈現(xiàn)金是否充足？預(yù)計的資金來源還有哪些？問題一級子問題三級子問題是否可以考慮增加10％的其他支付方式？是否可以實現(xiàn)100％的現(xiàn)款支付？二級子問題計劃編制的工具之二：問題樹短期貸款利率費用的代價有多大？我們部門層面公司層面公司年度經(jīng)營計劃及部門年度工作計劃編制的邏輯程序與時間順序1。確定總目標(biāo)3．整合預(yù)測4．總體計劃差距6．平衡并確定9．整合各部門年度計劃11．公司年度經(jīng)營計劃2．詳盡預(yù)測5．各部門差距8．部門工作年度計劃初稿10．部門年度工作計劃7．部門目標(biāo)計劃時間進度計劃空間分布部門層面公司層面公司年度經(jīng)營計劃及部門年度工作計劃編制的邏輯銷售預(yù)算編制過程（一）國內(nèi)客戶一2004年客戶需求預(yù)測表－營銷部國內(nèi)客戶二。。。國外客戶一2004年客戶需求預(yù)測表－出口處2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計劃－客戶名稱－產(chǎn)品種類－月需求量（產(chǎn)品種類）－分公司月發(fā)貨量匯總產(chǎn)品種類：－鋼號、－材類別－爐類別－設(shè)備－規(guī)格－加工用途－交貨狀態(tài)2004年客戶需求預(yù)測表—業(yè)務(wù)員（產(chǎn)品種類）－月需求量匯總（產(chǎn)品種類）－月需求量匯總業(yè)務(wù)員出口處營銷部營銷部。。。國外客戶二銷售預(yù)算編制過程（一）國內(nèi)客戶一2004年客戶需求預(yù)測表－營銷售預(yù)算編制過程（二）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售成本預(yù)算表（綜合）－工資及獎金－職工福利費－差旅費－電話費－廣告費－會務(wù)費－辦公費－運費－銷售活動費－一票制運費－貨運保險－中標(biāo)簽字費－發(fā)運費用－郵寄費營銷部（綜合）－價調(diào)基金－折舊費營銷部（產(chǎn)品種類）－期初產(chǎn)成品庫存－當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量－當(dāng)期銷售量－期末產(chǎn)成品庫存－期末產(chǎn)成品庫存（產(chǎn)品種類）－期初產(chǎn)成品余額－當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入－期末產(chǎn)成品余額－當(dāng)期銷售成本（產(chǎn)品種類）－銷售收入（綜合）－綜合銷售退回率－銷售折扣－凈銷售收入（產(chǎn)品種類）－銷售利潤率－銷售回款率（綜合）－期初應(yīng)收帳款－期初預(yù)收帳款－本期銷售收入－本期銷售回款－期末應(yīng)收帳款－期末預(yù)收帳款（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出營銷部產(chǎn)品種類：－鋼號、－材類別－爐類別－設(shè)備－規(guī)格－加工用途－交貨狀態(tài)2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售價格預(yù)測表（產(chǎn)品種類）－預(yù)計月銷售價格遼特集團價格處2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計劃銷售預(yù)算編制過程（二）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售生產(chǎn)預(yù)算編制過程（一）____年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵料加工費定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司白灰生產(chǎn)成本定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司內(nèi)部核定價格表____年度撫順特殊鋼股份有限公司計控部門輔助費用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司運輸費用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司____產(chǎn)品成本定額表原料廠財務(wù)部（計量）成本費用定額____年度撫順特殊鋼股份有限公司質(zhì)量檢驗核定價格表原料廠財務(wù)部（白灰）成本費用定額（動力）成本費用定額計控部財務(wù)部（鋼鐵料加工）成本費用定額質(zhì)保部財務(wù)部（質(zhì)檢）成本費用定額采購、銷售、財務(wù)、遼特集團（各種材料）消耗成本定額運輸處財務(wù)部（運輸）成本費用定額原材料定額____年度撫順特殊鋼股份有限公司技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)及能耗指標(biāo)技術(shù)部（產(chǎn)品種類）－鋼鐵料定額－鐵合金定額技術(shù)部、裝備部（產(chǎn)品種類）－能源動力定額－輔助材料定額－間接費用定額（產(chǎn)品種類）－鋼鐵料成本定額－鐵合金成本定額－能源動力成本定額－輔助材料成本定額－間接費用成本定額技術(shù)部財務(wù)部生產(chǎn)部企劃部____年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表____年度撫順特殊鋼股份有限公司零修預(yù)算表－月備品備件額度－月日常維護維修額度－月臨時工程額度－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出裝備部____年度撫順特殊鋼股份有限公司動力產(chǎn)品成本定額表動力廠財務(wù)部____年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費用計劃生產(chǎn)廠輔助部門（生產(chǎn)廠/輔助部門）各項費用計劃生產(chǎn)預(yù)算編制過程（一）____年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵生產(chǎn)預(yù)算編制過程（二）營銷部

____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計劃____年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計劃____年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修計劃____年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計劃____年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計劃（產(chǎn)品種類）－分公司月發(fā)貨量匯總技術(shù)中心裝備部企劃部裝備部零修費用額度____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計劃生產(chǎn)部（各分廠）－產(chǎn)品種類－分廠月產(chǎn)量匯總

____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運輸計劃生產(chǎn)部運輸處（各分廠）－分廠月運輸需求－運輸所選車型____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度能源需求計劃裝備部（各分廠、部門）－水、電、風(fēng)、氣等能源消耗量－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－項目時間－項目明細(xì)費用（設(shè)備、房屋）－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－項目時間－項目費用（土建、設(shè)備、安裝、其他）－研發(fā)項目－時間計劃－資金投入－人員計劃－采購明細(xì)計劃（設(shè)備、工具）生產(chǎn)預(yù)算編制過程（二）營銷部____年度撫順特殊鋼股份有生產(chǎn)預(yù)算編制過程（三）

____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計劃生產(chǎn)部（產(chǎn)品種類）－分廠月生產(chǎn)量匯總____年度撫順特殊鋼股份有限公司____產(chǎn)品成本定額表（產(chǎn)品種類）－鋼鐵料成本定額－鐵合金成本定額－能源動力成本定額－輔助材料成本定額－間接費用成本定額技術(shù)中心財務(wù)部生產(chǎn)部企劃部____年度撫順特殊鋼股份有限公司____廠產(chǎn)品消耗預(yù)算表____年度撫順特殊鋼股份有限公司____廠生產(chǎn)成本預(yù)算表生產(chǎn)廠（產(chǎn)品種類）產(chǎn)品各種原材料、動力、輔助材料、間接費用等消耗量、消耗成本（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出生產(chǎn)廠（綜合）分廠各種原材料、動力、輔助材料、間接費用等成本（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出

____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運輸計劃生產(chǎn)部運輸處（各分廠）－分廠月運輸需求－運輸所選車型生產(chǎn)預(yù)算編制過程（三）____年度撫順特殊鋼股份有限公司采購預(yù)算編制過程（一）2004年撫順特殊鋼股份有限公司大中修計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新預(yù)算表2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項物質(zhì)需求計劃－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－項目時間－項目明細(xì)費用（設(shè)備、房屋）裝備部－項目名稱－月土建額度－月設(shè)備額度－月安裝額度－月其他費用額度－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出企劃部－項目名稱－機器設(shè)備大中修月采購額度－－工具、材料－建筑物大中修月采購額度－－工具、材料－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出裝備部－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－項目時間－項目費用（土建、設(shè)備、安裝、其他）企劃部（大中修)－機器設(shè)備大中修月采購額度－－工具、材料－建筑物大中修月采購額度－－工具、材料裝備部（技改技措更新）－月土建額度－月設(shè)備額度－月安裝額度－月其他費用額度采購預(yù)算編制過程（一）2004年撫順特殊鋼股份有限公司大中修采購預(yù)算編制過程（二）2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項物質(zhì)需求計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)物質(zhì)需求計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計劃（生產(chǎn)物資）－原材料月采購量－輔助材料月采購量－低值易耗品月采購量－機物料月采購量物供部－原材料月采購量－輔助材料月采購量－低值易耗品月采購量－機物料月采購量生產(chǎn)部、裝備部2004年度撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)成本預(yù)算表2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度能源需求計劃－月風(fēng)水電汽需求量－月動力廠提供量－月需外購的動力需求量裝備部（專項物資）－機器設(shè)備大中修工具、材料月采購量－建筑物大中修工具、材料月采購量（能源動力）－月風(fēng)水電汽需求量－動力廠提供量－需外購的動力需求量采購預(yù)算編制過程（二）2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項物采購預(yù)算編制過程（三）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購價格預(yù)測表－材料種類－－生產(chǎn)物資－－專項物資－－能源動力－預(yù)計月采購價格遼特集團價格處2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購成本匯總預(yù)算表2004年撫順特殊鋼股份有限公司部門費用計劃－工資獎金－職工福利費－辦公費－差旅費－采購活動費用－運費－通訊費物供部2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計劃物供部（生產(chǎn)物資）－原材料月采購量、金額－輔助材料月采購量、金額－低值易耗品月采購量、金額－機物料月采購量、金額（專項物資）－設(shè)備大中修工具、材料月采購量、金額－房屋大中修工具、材料月采購量、金額（能源動力）－月風(fēng)水電汽需求量、金額－月動力廠提供量、金額－月需外購的動力需求量、金額－月進項稅－月采購費用－折舊費－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出采購預(yù)算編制過程（三）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過程____年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計劃技術(shù)中心－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－人員計劃－時間計劃－資金投入－采購明細(xì)計劃（設(shè)備、工具）

____年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算表技術(shù)中心（新產(chǎn)品研發(fā)項目）－總體費用計劃（設(shè)備、施工）（綜合）－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過程____年度撫順特殊鋼股份有限公司新采購部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司采購部門費用計劃采購部－采購費用工資及獎金職工福利費差旅費通訊費辦公費運費采購活動費……折舊……現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入采購成本匯總預(yù)算表記入采購費用采購部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司采購部門費用生產(chǎn)部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費用計劃生產(chǎn)分廠生產(chǎn)備件工資及獎金職工福利費大中修檢斤費辦公費檢驗費折舊……現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入制造費用記入資金收支計劃通訊費網(wǎng)絡(luò)維護費水電費差旅費零修……生產(chǎn)部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費計控部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司計控部部門費用計劃計控部工資及獎金職工福利費辦公費水電費差旅費零修費通訊費網(wǎng)絡(luò)維護費……折舊……現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入資金收支計劃記入計控部輔助費用定額表計控部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司計控部部門財務(wù)部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部部門費用計劃財務(wù)部工資及獎金職工福利費辦公費水電費差旅費通訊費現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入管理費用預(yù)算表招待費會議費網(wǎng)絡(luò)維護費運輸及車輛費折舊……計入管理費用財務(wù)部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部部門公共費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司公共費用計劃財務(wù)部工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費待業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)保險金高管人員工資高管人員差旅費土地使用稅印花稅存貨跌價準(zhǔn)備現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出上交上級管理費訴訟費審計費無形資產(chǎn)攤銷發(fā)行費用壞帳損失存貨盤贏盤虧公眾股利息外賓招待費出國人員經(jīng)費……計入管理費用記入管理費用預(yù)算表公共費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司公共費用計劃財務(wù)出差次數(shù)、出差人數(shù)、出差時間……部門費用單項費用計劃舉例公司的出差標(biāo)準(zhǔn)差旅費會議次數(shù)、參加會議人數(shù)、會議持續(xù)時間……公司的會務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)會議費2004年撫順特殊鋼股份有限公司部門費用計劃表……。。。出差次數(shù)、出差人數(shù)、出差時間……部門費用單項費用計劃舉例公司管理費用預(yù)算編制過程2004年撫順特殊鋼股份有限公司企劃部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司安環(huán)部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司

部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部其他費用計劃……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部

部門管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司企劃部部門管理費用預(yù)算表……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司安環(huán)部部門管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司

部

部門管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部其他費用預(yù)算表（綜合）辦公費差旅費電話費運輸及車輛費業(yè)務(wù)招待費工資及獎金……保險費稅費……（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出財務(wù)部管理費用預(yù)算編制過程2004年撫順特殊鋼股份有限公司企劃部資金收支計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司輔助部門部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費用計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計劃財務(wù)部（綜合）－月期初可用現(xiàn)金流量－月本期現(xiàn)金流入－月本期可供使用現(xiàn)金－月本期的現(xiàn)金流出－月現(xiàn)金的多余或不足－月投資計劃股權(quán)投資債權(quán)投資－月融資計劃股權(quán)融資債權(quán)融資銀行貸款－月財務(wù)費用……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司營業(yè)外收支預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購成本匯總預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司管理費用預(yù)算表……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新預(yù)算表資金收支計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司輔助部門部門費財務(wù)費用預(yù)算編制過程2004年撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計劃表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司投融資預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)費用預(yù)算表財務(wù)部（綜合）－股權(quán)投資－債權(quán)投資－股權(quán)融資－債權(quán)融資－銀行貸款－銀行承兌匯票（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出－凈現(xiàn)金流量財務(wù)部（綜合）－銀行貸款利息－票據(jù)承兌利息－匯兌損益－調(diào)劑外匯手續(xù)費－金融機構(gòu)手續(xù)費……財務(wù)費用預(yù)算編制過程2004年撫順特殊鋼股份有限公司資金收支審核人業(yè)務(wù)計劃的審核2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計劃公司主管副總經(jīng)理企劃部財務(wù)部2004年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運輸計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司專項物質(zhì)需求計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)物質(zhì)需求計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部其他費用計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費用計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司能源需求計劃審核人業(yè)務(wù)計劃的審核2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷預(yù)算定額的審核____年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵料加工費定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司白灰生產(chǎn)成本定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司內(nèi)部核定價格表____年度撫順特殊鋼股份有限公司計控部門輔助費用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司運輸費用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司____產(chǎn)品成本定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司質(zhì)量檢驗核定價格表原材料定額____年度撫順特殊鋼股份有限公司技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)及能耗指標(biāo)____年度撫順特殊鋼股份有限公司動力產(chǎn)品成本定額表審核人全面預(yù)算管理委員會全面預(yù)算管理辦公室財務(wù)部預(yù)算定額的審核____年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵料加工費管理財務(wù)采購生產(chǎn)銷售預(yù)算的審核2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售成本預(yù)算表____年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表____年度撫順特殊鋼股份有限公司零修預(yù)算表____年度撫順特殊鋼股份有限公司___廠產(chǎn)品消耗預(yù)算表____年度撫順特殊鋼股份有限公司___廠生產(chǎn)成本預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購成本匯總預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司部門管理費用預(yù)算表

____年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司投融資預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司人員及工資預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司稅金預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司長期資產(chǎn)預(yù)算表審核人全面預(yù)算管理委員會全面預(yù)算管理辦公室財務(wù)部、企劃部管理財務(wù)采購生產(chǎn)銷售預(yù)算的審核2004年度撫順特殊鋼股份有限成功條件爬山理論成功的計劃管理永遠(yuǎn)是少數(shù)，而且只發(fā)生在哪些優(yōu)秀的企業(yè)里，追求卓越的企業(yè)應(yīng)該重視計劃管理從理論上而言，每一個人都能登上一定高度的事業(yè)山峰；但事實上，登上頂峰的人是少數(shù)；問題在于沒有一個清楚正確的目標(biāo)和沒有堅持目標(biāo)。有一個清楚正確的目標(biāo)——有所為有所不為；堅定不移地圍繞著目標(biāo)開展工作——排除萬難，抑制誘惑。成功條件爬山理論成功的計劃管理永遠(yuǎn)是少數(shù)，而且只發(fā)生在哪些優(yōu)2004年工作計劃編制至關(guān)重要2004年撫順特鋼全面預(yù)算管理將成為公司業(yè)務(wù)管理的核心工具本次部門工作計劃的編制將體現(xiàn)出業(yè)務(wù)全方位預(yù)算管理的特點北大縱橫觀點本次2004年度部門工作計劃的編制質(zhì)量直接影響公司整體業(yè)務(wù)管理的有效性2004年工作計劃編制至關(guān)重要2004年撫順特鋼全面預(yù)算管理謝謝謝謝撫順特殊鋼股份有限公司

計劃管理與2004年預(yù)算編制培訓(xùn)報告北大縱橫管理咨詢公司二零零三年九月?lián)犴樚厥怃摴煞萦邢薰?/p>

計劃管理與2004年預(yù)算編制培訓(xùn)報為什么要做計劃計劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計劃是對未來活動所作的事前安排、預(yù)測和應(yīng)變處理。在一個組織中，計劃工作是管理的首要職能，其他工作都只有在確定了目標(biāo)、制訂了計劃以后才能開展，并圍繞著計劃的變化而變化。計劃工作的核心內(nèi)容是目標(biāo)的明確和計劃的制訂。我們誰也不知道將來會怎樣，但明天肯定會與今天不同。計劃是一種生存策略，它可以讓你獲得更多的成功機會。計劃并不能保證你成功，但能讓你為將來作好準(zhǔn)備。為什么要做計劃計劃管理是企業(yè)內(nèi)部管理的主要手段計劃是對未來活有效地計劃是一切成功的首要條件通過清楚地確定目標(biāo)和如何實現(xiàn)這些目標(biāo)，可為我們的行動提供一幅路線圖或行動圖，從而減少不確定性和模糊性，并對有限資源作出合理的分配；通過清楚地說明任務(wù)與目標(biāo)之間的關(guān)系，可以制訂出指導(dǎo)日常決策的原則，并培養(yǎng)計劃執(zhí)行者的主人翁精神和責(zé)任心；由于目標(biāo)、任務(wù)和責(zé)任的明確，可使計劃得以較快和較順利地實施，并提高經(jīng)營效率；借助計劃可克服由于資源的短缺和未來情況的不確定性所帶來的困難，使一些本來無法或難以有效實現(xiàn)的目標(biāo)得以實現(xiàn)。有效地計劃是一切成功的首要條件通過清楚地確定目標(biāo)和如何實現(xiàn)這功能作用管理者必須明確計劃對于其管理的功能和作用明確方向明確目標(biāo)明確路徑明確執(zhí)行方法明確責(zé)任明確衡量方法集中資源行動指南減少不確定性提高效率提高積極性體會成就和價值功能作用管理者必須明確計劃對于其管理的功能和作用明確方向集中撫順特鋼2004年公司經(jīng)營計劃基本編制原則計劃編制的一般性原則－－－SMART原則計劃編制的原則

S

——具體的（Specific）

M

——可衡量的（Measurable）

A

——可達(dá)到的（Attainable）

R

——相關(guān)的（Relevant）

T

——基于時間的（Time-based）以市場為導(dǎo)向以產(chǎn)品為主線綜合平衡以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷溝通協(xié)調(diào)預(yù)算控制評估考核撫順特鋼2004年公司經(jīng)營計劃計劃編制的一般性原則計劃編制的計劃目標(biāo)各類計劃編制要點部門年度工作計劃公司年度經(jīng)營計劃公司發(fā)展計劃完成部門年度目標(biāo)－－人、財、物、信息流高效、有序運行完成公司年度目標(biāo)－－實現(xiàn)管理模式變革－－形成戰(zhàn)略優(yōu)勢能力－－實現(xiàn)公司年度目標(biāo)完成長期目標(biāo)－－企業(yè)戰(zhàn)略位勢根本轉(zhuǎn)變－－企業(yè)戰(zhàn)略思考能力增強計劃內(nèi)容具體活動具體工作崗位職責(zé)預(yù)算相關(guān)活動群具體關(guān)鍵或者重大活動關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算成功關(guān)鍵因素/戰(zhàn)略優(yōu)勢相關(guān)活動群關(guān)鍵崗位職責(zé)預(yù)算責(zé)任單位生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動群具體活動公司生產(chǎn)分廠輔助生產(chǎn)部門職能部門相關(guān)活動群公司業(yè)務(wù)活動群職能活動群責(zé)任者中層、基層職能管理者相關(guān)活動負(fù)責(zé)人具體活動負(fù)責(zé)人高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人高層、中層基層管理者職能管理者相關(guān)活動群負(fù)責(zé)人參與者基層執(zhí)行人員基層管理者內(nèi)外有關(guān)專家內(nèi)外有關(guān)專家計劃目標(biāo)各類計劃編制要點部門年度工作計劃公司年度經(jīng)營計劃公司撫順特鋼公司及部門主要計劃分類撫順特鋼發(fā)展規(guī)劃撫順特鋼2004年年度經(jīng)營計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃采購計劃新產(chǎn)品計劃大中修計劃技改計劃零修計劃能源需求計劃部門費用計劃資金收支計劃公司層面部門層面（2004年年度工作計劃）運輸計劃撫順特鋼公司及部門主要計劃分類撫順特鋼發(fā)展規(guī)劃撫順特鋼200部門年度主要工作目標(biāo)（舉例）部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（一）實現(xiàn)銷售收入××億元，實現(xiàn)銷售利潤×.×億元合理制定排產(chǎn)計劃，設(shè)備運作率達(dá)到90％部門辦公費用控制在××元部門能力與資源分析部門設(shè)備能力分析部門人員能力分析部門業(yè)務(wù)管理水平分析部門內(nèi)部資源分析完成部門年度目標(biāo)匹配度分析部門年度計劃假設(shè)（舉例）外部假設(shè)市場需求假設(shè)：由于。。。，預(yù)計ΧΧ產(chǎn)品需求增加15％由于。。。，預(yù)計ΧΧ行業(yè)需求增加30％原材料供應(yīng)假設(shè)由于。。。，預(yù)計ΧΧ原材料采購費用增加5％內(nèi)部假設(shè)銷售訂單在每月25日可以完成98%的排產(chǎn)計劃財務(wù)部門可以按時提供90％足夠的資金部門年度主要工作目標(biāo)部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（一）實現(xiàn)銷售部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（二）部門年度工作活動主要工作活動活動目的活動主要內(nèi)容參與部門及人員執(zhí)行步驟及時間安排活動結(jié)果部門年度資源需求人員需求計劃資金需求計劃技術(shù)支持計劃技能學(xué)習(xí)計劃部門年度KPI考核指標(biāo)（舉例）經(jīng)濟指標(biāo)：銷售收入、生產(chǎn)成本、采購費用、管理費用等非經(jīng)濟指標(biāo)：市場占有率、能源消耗指標(biāo)等部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（二）部門年度工作活動主要工作活動部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（三）部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）部門年度管理費用預(yù)算及編制依據(jù)（舉例）銷售收入預(yù)算－－2004年市場需求預(yù)測－－2004年銷售價格預(yù)測生產(chǎn)用材料采購現(xiàn)金流量預(yù)算－－2004年年度生產(chǎn)用材料采購－－2004年采購價格預(yù)測－－2004年采購周期預(yù)測－－2004年采購資金支付政策預(yù)測部門人員工資及獎金－－2004年部門人員計劃－－2004年部門薪酬計劃－－2004年部門獎金政策部門辦公費用－－2004年部門主要活動部門年度工作計劃的基本內(nèi)容（三）部門年度業(yè)務(wù)預(yù)算及編制依據(jù)部計劃編制的工具之一：魚骨圖營銷計劃編制中魚骨圖方法的應(yīng)用市場分析營銷部年度工作目標(biāo)。。。競爭對手?jǐn)?shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)分析行業(yè)政策分析銷售執(zhí)行差旅費用控制訂單成功率發(fā)貨管理客戶管理客戶需求發(fā)掘客戶數(shù)據(jù)維護客戶關(guān)系維護。。。發(fā)貨管理產(chǎn)成品庫管理計劃編制的工具之一：魚骨圖營銷計劃編制中魚骨圖方法的應(yīng)用市場計劃編制的工具之二：問題樹短期貸款利率費用的代價有多大？我們是否應(yīng)該對采購支付政策進行調(diào)整。。。抹帳所影響的價格和品位代價？實際需要的資金從哪里來？實際的資金需求量有多大？可以增加的其他支付方式有哪些？每一種方式實際的成本有多大？當(dāng)期的現(xiàn)金流入、流出有多少？異常需求可能發(fā)生在哪些環(huán)節(jié)？當(dāng)期預(yù)計的凈現(xiàn)金是否充足？預(yù)計的資金來源還有哪些？問題一級子問題三級子問題是否可以考慮增加10％的其他支付方式？是否可以實現(xiàn)100％的現(xiàn)款支付？二級子問題計劃編制的工具之二：問題樹短期貸款利率費用的代價有多大？我們部門層面公司層面公司年度經(jīng)營計劃及部門年度工作計劃編制的邏輯程序與時間順序1。確定總目標(biāo)3．整合預(yù)測4．總體計劃差距6．平衡并確定9．整合各部門年度計劃11．公司年度經(jīng)營計劃2．詳盡預(yù)測5．各部門差距8．部門工作年度計劃初稿10．部門年度工作計劃7．部門目標(biāo)計劃時間進度計劃空間分布部門層面公司層面公司年度經(jīng)營計劃及部門年度工作計劃編制的邏輯銷售預(yù)算編制過程（一）國內(nèi)客戶一2004年客戶需求預(yù)測表－營銷部國內(nèi)客戶二。。。國外客戶一2004年客戶需求預(yù)測表－出口處2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計劃－客戶名稱－產(chǎn)品種類－月需求量（產(chǎn)品種類）－分公司月發(fā)貨量匯總產(chǎn)品種類：－鋼號、－材類別－爐類別－設(shè)備－規(guī)格－加工用途－交貨狀態(tài)2004年客戶需求預(yù)測表—業(yè)務(wù)員（產(chǎn)品種類）－月需求量匯總（產(chǎn)品種類）－月需求量匯總業(yè)務(wù)員出口處營銷部營銷部。。。國外客戶二銷售預(yù)算編制過程（一）國內(nèi)客戶一2004年客戶需求預(yù)測表－營銷售預(yù)算編制過程（二）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售成本預(yù)算表（綜合）－工資及獎金－職工福利費－差旅費－電話費－廣告費－會務(wù)費－辦公費－運費－銷售活動費－一票制運費－貨運保險－中標(biāo)簽字費－發(fā)運費用－郵寄費營銷部（綜合）－價調(diào)基金－折舊費營銷部（產(chǎn)品種類）－期初產(chǎn)成品庫存－當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入量－當(dāng)期銷售量－期末產(chǎn)成品庫存－期末產(chǎn)成品庫存（產(chǎn)品種類）－期初產(chǎn)成品余額－當(dāng)期產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入－期末產(chǎn)成品余額－當(dāng)期銷售成本（產(chǎn)品種類）－銷售收入（綜合）－綜合銷售退回率－銷售折扣－凈銷售收入（產(chǎn)品種類）－銷售利潤率－銷售回款率（綜合）－期初應(yīng)收帳款－期初預(yù)收帳款－本期銷售收入－本期銷售回款－期末應(yīng)收帳款－期末預(yù)收帳款（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出營銷部產(chǎn)品種類：－鋼號、－材類別－爐類別－設(shè)備－規(guī)格－加工用途－交貨狀態(tài)2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售價格預(yù)測表（產(chǎn)品種類）－預(yù)計月銷售價格遼特集團價格處2004年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計劃銷售預(yù)算編制過程（二）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司銷售生產(chǎn)預(yù)算編制過程（一）____年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵料加工費定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司白灰生產(chǎn)成本定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司內(nèi)部核定價格表____年度撫順特殊鋼股份有限公司計控部門輔助費用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司運輸費用定額表____年度撫順特殊鋼股份有限公司____產(chǎn)品成本定額表原料廠財務(wù)部（計量）成本費用定額____年度撫順特殊鋼股份有限公司質(zhì)量檢驗核定價格表原料廠財務(wù)部（白灰）成本費用定額（動力）成本費用定額計控部財務(wù)部（鋼鐵料加工）成本費用定額質(zhì)保部財務(wù)部（質(zhì)檢）成本費用定額采購、銷售、財務(wù)、遼特集團（各種材料）消耗成本定額運輸處財務(wù)部（運輸）成本費用定額原材料定額____年度撫順特殊鋼股份有限公司技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)及能耗指標(biāo)技術(shù)部（產(chǎn)品種類）－鋼鐵料定額－鐵合金定額技術(shù)部、裝備部（產(chǎn)品種類）－能源動力定額－輔助材料定額－間接費用定額（產(chǎn)品種類）－鋼鐵料成本定額－鐵合金成本定額－能源動力成本定額－輔助材料成本定額－間接費用成本定額技術(shù)部財務(wù)部生產(chǎn)部企劃部____年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表____年度撫順特殊鋼股份有限公司零修預(yù)算表－月備品備件額度－月日常維護維修額度－月臨時工程額度－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出裝備部____年度撫順特殊鋼股份有限公司動力產(chǎn)品成本定額表動力廠財務(wù)部____年度撫順特殊鋼股份有限公司部門費用計劃生產(chǎn)廠輔助部門（生產(chǎn)廠/輔助部門）各項費用計劃生產(chǎn)預(yù)算編制過程（一）____年度撫順特殊鋼股份有限公司鋼鐵生產(chǎn)預(yù)算編制過程（二）營銷部

____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度銷售計劃____年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計劃____年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修計劃____年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計劃____年度撫順特殊鋼股份有限公司零修計劃（產(chǎn)品種類）－分公司月發(fā)貨量匯總技術(shù)中心裝備部企劃部裝備部零修費用額度____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計劃生產(chǎn)部（各分廠）－產(chǎn)品種類－分廠月產(chǎn)量匯總

____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運輸計劃生產(chǎn)部運輸處（各分廠）－分廠月運輸需求－運輸所選車型____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度能源需求計劃裝備部（各分廠、部門）－水、電、風(fēng)、氣等能源消耗量－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－項目時間－項目明細(xì)費用（設(shè)備、房屋）－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－項目時間－項目費用（土建、設(shè)備、安裝、其他）－研發(fā)項目－時間計劃－資金投入－人員計劃－采購明細(xì)計劃（設(shè)備、工具）生產(chǎn)預(yù)算編制過程（二）營銷部____年度撫順特殊鋼股份有生產(chǎn)預(yù)算編制過程（三）

____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度生產(chǎn)計劃生產(chǎn)部（產(chǎn)品種類）－分廠月生產(chǎn)量匯總____年度撫順特殊鋼股份有限公司____產(chǎn)品成本定額表（產(chǎn)品種類）－鋼鐵料成本定額－鐵合金成本定額－能源動力成本定額－輔助材料成本定額－間接費用成本定額技術(shù)中心財務(wù)部生產(chǎn)部企劃部____年度撫順特殊鋼股份有限公司____廠產(chǎn)品消耗預(yù)算表____年度撫順特殊鋼股份有限公司____廠生產(chǎn)成本預(yù)算表生產(chǎn)廠（產(chǎn)品種類）產(chǎn)品各種原材料、動力、輔助材料、間接費用等消耗量、消耗成本（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出生產(chǎn)廠（綜合）分廠各種原材料、動力、輔助材料、間接費用等成本（綜合）－現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出

____年度撫順特殊鋼股份有限公司年度運輸計劃生產(chǎn)部運輸處（各分廠）－分廠月運輸需求－運輸所選車型生產(chǎn)預(yù)算編制過程（三）____年度撫順特殊鋼股份有限公司采購預(yù)算編制過程（一）2004年撫順特殊鋼股份有限公司大中修計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司大中修預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司技改技措更新預(yù)算表2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項物質(zhì)需求計劃－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－項目時間－項目明細(xì)費用（設(shè)備、房屋）裝備部－項目名稱－月土建額度－月設(shè)備額度－月安裝額度－月其他費用額度－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出企劃部－項目名稱－機器設(shè)備大中修月采購額度－－工具、材料－建筑物大中修月采購額度－－工具、材料－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出裝備部－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－項目時間－項目費用（土建、設(shè)備、安裝、其他）企劃部（大中修)－機器設(shè)備大中修月采購額度－－工具、材料－建筑物大中修月采購額度－－工具、材料裝備部（技改技措更新）－月土建額度－月設(shè)備額度－月安裝額度－月其他費用額度采購預(yù)算編制過程（一）2004年撫順特殊鋼股份有限公司大中修采購預(yù)算編制過程（二）2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項物質(zhì)需求計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)物質(zhì)需求計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計劃（生產(chǎn)物資）－原材料月采購量－輔助材料月采購量－低值易耗品月采購量－機物料月采購量物供部－原材料月采購量－輔助材料月采購量－低值易耗品月采購量－機物料月采購量生產(chǎn)部、裝備部2004年度撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)成本預(yù)算表2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度能源需求計劃－月風(fēng)水電汽需求量－月動力廠提供量－月需外購的動力需求量裝備部（專項物資）－機器設(shè)備大中修工具、材料月采購量－建筑物大中修工具、材料月采購量（能源動力）－月風(fēng)水電汽需求量－動力廠提供量－需外購的動力需求量采購預(yù)算編制過程（二）2004年撫順特殊鋼股份有限公司專項物采購預(yù)算編制過程（三）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購價格預(yù)測表－材料種類－－生產(chǎn)物資－－專項物資－－能源動力－預(yù)計月采購價格遼特集團價格處2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購成本匯總預(yù)算表2004年撫順特殊鋼股份有限公司部門費用計劃－工資獎金－職工福利費－辦公費－差旅費－采購活動費用－運費－通訊費物供部2004年撫順特殊鋼股份有限公司年度采購計劃物供部（生產(chǎn)物資）－原材料月采購量、金額－輔助材料月采購量、金額－低值易耗品月采購量、金額－機物料月采購量、金額（專項物資）－設(shè)備大中修工具、材料月采購量、金額－房屋大中修工具、材料月采購量、金額（能源動力）－月風(fēng)水電汽需求量、金額－月動力廠提供量、金額－月需外購的動力需求量、金額－月進項稅－月采購費用－折舊費－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出采購預(yù)算編制過程（三）2004年度撫順特殊鋼股份有限公司采購新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過程____年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)計劃技術(shù)中心－項目名稱－項目目的－項目內(nèi)容－人員計劃－時間計劃－資金投入－采購明細(xì)計劃（設(shè)備、工具）

____年度撫順特殊鋼股份有限公司新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算表技術(shù)中心（新產(chǎn)品研發(fā)項目）－總體費用計劃（設(shè)備、施工）（綜合）－月現(xiàn)金流入－月現(xiàn)金流出新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算編制過程____年度撫順特殊鋼股份有限公司新采購部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司采購部門費用計劃采購部－采購費用工資及獎金職工福利費差旅費通訊費辦公費運費采購活動費……折舊……現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入采購成本匯總預(yù)算表記入采購費用采購部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司采購部門費用生產(chǎn)部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費用計劃生產(chǎn)分廠生產(chǎn)備件工資及獎金職工福利費大中修檢斤費辦公費檢驗費折舊……現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入制造費用記入資金收支計劃通訊費網(wǎng)絡(luò)維護費水電費差旅費零修……生產(chǎn)部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費計控部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司計控部部門費用計劃計控部工資及獎金職工福利費辦公費水電費差旅費零修費通訊費網(wǎng)絡(luò)維護費……折舊……現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入資金收支計劃記入計控部輔助費用定額表計控部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司計控部部門財務(wù)部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部部門費用計劃財務(wù)部工資及獎金職工福利費辦公費水電費差旅費通訊費現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出記入管理費用預(yù)算表招待費會議費網(wǎng)絡(luò)維護費運輸及車輛費折舊……計入管理費用財務(wù)部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部部門公共費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司公共費用計劃財務(wù)部工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費待業(yè)保險費住房公積金財產(chǎn)保險金高管人員工資高管人員差旅費土地使用稅印花稅存貨跌價準(zhǔn)備現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出上交上級管理費訴訟費審計費無形資產(chǎn)攤銷發(fā)行費用壞帳損失存貨盤贏盤虧公眾股利息外賓招待費出國人員經(jīng)費……計入管理費用記入管理費用預(yù)算表公共費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司公共費用計劃財務(wù)出差次數(shù)、出差人數(shù)、出差時間……部門費用單項費用計劃舉例公司的出差標(biāo)準(zhǔn)差旅費會議次數(shù)、參加會議人數(shù)、會議持續(xù)時間……公司的會務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)會議費2004年撫順特殊鋼股份有限公司部門費用計劃表……。。。出差次數(shù)、出差人數(shù)、出差時間……部門費用單項費用計劃舉例公司管理費用預(yù)算編制過程2004年撫順特殊鋼股份有限公司企劃部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司安環(huán)部部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司

部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部其他費用計劃……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部

部門管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司企劃部部門管理費用預(yù)算表……2004年度撫順特殊鋼股份有限公司安環(huán)部部門管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司

部

部門管理費用預(yù)算表2004年度撫順特殊鋼股份有限公司財務(wù)部其他費用預(yù)算表（綜合）辦公費差旅費電話費運輸及車輛費業(yè)務(wù)招待費工資及獎金……保險費稅費……（綜合）現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出財務(wù)部管理費用預(yù)算編制過程2004年撫順特殊鋼股份有限公司企劃部資金收支計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司輔助部門部門費用計劃2004年撫順特殊鋼股份有限公司生產(chǎn)廠部門費用計劃2004年度撫順特殊鋼股份有限公司資金收支計劃財務(wù)部（綜合）－月期初可用現(xiàn)金流量－月本期現(xiàn)金流入－月本期可供使用現(xiàn)金－月本期的現(xiàn)金流出－月現(xiàn)金的