1.銷售流程2.計(jì)劃流程3.采購流程4.生產(chǎn)流程5.庫存管理6.財(cái)務(wù)流程6.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)6.2應(yīng)付帳款6.21原物料/固定資產(chǎn)等采購6.22三單檢查6.23差旅費(fèi)暫支和報(bào)銷6.24付款6.3費(fèi)用報(bào)銷6.4財(cái)務(wù)預(yù)算6.5總帳 6.51主文件設(shè)置 6.52月末結(jié)帳6.6期末集團(tuán)內(nèi)部單位間往來業(yè)務(wù)流程錢啤MFG/PRO系統(tǒng)流程概述(銷售/財(cái)務(wù))0.主文件設(shè)置2.計(jì)劃流程3.采購流程4.生產(chǎn)流程6.財(cái)務(wù)流程錢啤10.主文件設(shè)置

財(cái)務(wù)

1.系統(tǒng)/帳戶控制文件2.稅收文件3.銀行代碼4.匯率文件5.會(huì)計(jì)單位6.總帳日歷7.科目分組8.帳戶代碼9.分帳戶代碼A.成本中心B.項(xiàng)目代碼

分銷

1.地點(diǎn)2.庫位3.公司地址4.客戶文件5.供應(yīng)商文件6.產(chǎn)品類7.零件數(shù)據(jù)8.計(jì)量單位

系統(tǒng)管理

1.用戶設(shè)置2.打印機(jī)設(shè)置3.菜單安全性設(shè)置4.字段安全設(shè)置5.會(huì)計(jì)單位安全設(shè)置6.帳戶安全設(shè)置

圖例:處理文擋檢查/批準(zhǔn)0.主文件設(shè)置圖例:處理文擋檢查/批準(zhǔn)21.1銷售流程客戶訂單要貨通知審批？6.1A/R各銷售公司優(yōu)惠結(jié)算瓶箱調(diào)換等收款開票提貨證明單提貨證明單提貨證明單審批單驗(yàn)收單收款報(bào)表人工分配庫存發(fā)貨屏幕打印系統(tǒng)發(fā)票打印正式發(fā)票提貨證明單發(fā)票已打印系統(tǒng)發(fā)票日報(bào)檢查過帳6.4G/LY客戶財(cái)務(wù)部瓶箱倉庫收款處發(fā)酒調(diào)度成品倉庫開發(fā)票處1.1銷售流程客戶訂單要貨通知審批？6.1A/R各銷售公31.1銷售流程(1)1.1銷售流程(1)4責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)1.1銷售流程(2)責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)1.1銷售流程(2)52.計(jì)劃概述預(yù)測SO庫存MPS確保能力和資源運(yùn)行MRP采購申請生產(chǎn)計(jì)劃轉(zhuǎn)為生產(chǎn)排程收集采購申請準(zhǔn)備采購3.采購流程接收排程轉(zhuǎn)為實(shí)際的排程4.生產(chǎn)流程計(jì)劃員車間采購員2.計(jì)劃概述預(yù)測SO庫存MPS確保能力和資源運(yùn)行MRP采購6轉(zhuǎn)移單庫存轉(zhuǎn)移6.4總帳正確？5.庫存管理盤點(diǎn)報(bào)告初盤重盤庫存更新庫存更新計(jì)劃外入庫計(jì)劃外出庫財(cái)務(wù)倉庫Yes轉(zhuǎn)移單庫存轉(zhuǎn)移6.4總帳正確？5.庫存管理盤點(diǎn)報(bào)告初盤重76.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)

AR會(huì)計(jì)出納銷售客戶客戶AR報(bào)表期末打印客戶報(bào)表抵銷未結(jié)發(fā)票AR帳齡報(bào)表退余款？支票/現(xiàn)金交存銀行按銷售員排序的AR報(bào)表匯票？記錄匯票NY記錄收款有發(fā)票號(hào)記錄付款應(yīng)用NY退余款銀行收款通知記錄借/貸通知單收款報(bào)表1。銷售流程YN催款付款確定付款用途銀行轉(zhuǎn)帳？YN6.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)AR會(huì)計(jì)出納銷售客戶客戶A86.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)銷售員負(fù)責(zé)催收客戶欠并注明客戶付款的用途(如發(fā)票號(hào)等)將現(xiàn)金/支票/匯票轉(zhuǎn)交出納收到欠款必須注明發(fā)票號(hào)或付款用途應(yīng)當(dāng)立即將收款轉(zhuǎn)交給出納出納交存現(xiàn)金/支票到銀行接收匯票并通知AR會(huì)計(jì)在AR收款模塊中記錄收款做收款報(bào)表并轉(zhuǎn)給AR會(huì)計(jì)以沖銷客戶欠款其他暫收款項(xiàng)業(yè)務(wù)借用AR得客戶付款功能，將付款人像客戶一樣處理，收款時(shí)，借：現(xiàn)金等貸：其他應(yīng)付款，付款時(shí)(收負(fù)支票)，借：其他應(yīng)付款貸：現(xiàn)金等現(xiàn)金/支票在當(dāng)天或第二天交存銀行每天做收款報(bào)表并盡量注明發(fā)票號(hào)，客戶代碼，付款用途等AR會(huì)計(jì)在會(huì)計(jì)期末打印AR報(bào)表(分別按客戶和銷售員排序)并分別送到銷售部和客戶根據(jù)銀行收款通知沖銷客戶欠款在匯票模塊中處理匯票及其他期票使用借/貸通知單功能處理退余款在每一會(huì)計(jì)期末打印AR帳齡報(bào)表當(dāng)退回暫收款項(xiàng)時(shí)，憑出納通知抵銷暫收款項(xiàng)(付款應(yīng)用)假如客戶需對(duì)帳則打印AR報(bào)表給客戶每一會(huì)計(jì)期末打印客戶欠款給銷售部和其他管理部門每一會(huì)計(jì)期末還應(yīng)當(dāng)打印其他應(yīng)付款明細(xì)報(bào)表6.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)銷售員負(fù)責(zé)催9采購員A/P會(huì)計(jì)YN建立采購單6.21AP-原物料/固定資產(chǎn)等采購倉庫接收發(fā)票但不處理入庫單/報(bào)銷單采購需求6.22三單檢查供應(yīng)商采購單發(fā)票發(fā)貨有采購單？有入庫單/報(bào)銷單？輸入發(fā)票YN采購員A/P會(huì)計(jì)YN建立采購單6.21AP-原物料/固定106.21AP-原物料/固定資產(chǎn)等采購責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)采購員業(yè)務(wù)暫時(shí)由手工處理倉庫AP會(huì)計(jì)檢查是否有采購單，如無則不接收發(fā)票檢查是否已收貨，如沒有則不輸入發(fā)票如已入庫，則輸入發(fā)票，并指明借方科目，系統(tǒng)會(huì)貸記AP帳戶注意需把AP用量和費(fèi)率差異帳戶指定為所采購的原物料所屬的會(huì)計(jì)科目對(duì)非庫存零件采購，則必須由采購員填寫報(bào)銷單并須取得相應(yīng)的批準(zhǔn)，用該報(bào)銷單取代流程中的入庫單，然后連同發(fā)票一起送到AP會(huì)計(jì)進(jìn)行處理發(fā)票應(yīng)當(dāng)注明采購單號(hào)碼送到財(cái)務(wù)部只有當(dāng)入庫后或有報(bào)銷單時(shí)才輸入發(fā)票業(yè)務(wù)暫時(shí)由手工處理6.21AP-原物料/固定資產(chǎn)等采購責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)11采購員AP會(huì)計(jì)6.22三單檢查發(fā)票凍結(jié)輸入發(fā)票6.24付款供應(yīng)商發(fā)票錯(cuò)誤Y輸入抵沖證明抵沖發(fā)票金額證明N發(fā)票數(shù)量《=入庫/報(bào)銷單數(shù)量發(fā)票單價(jià)《=PO單價(jià)YN取消發(fā)票凍結(jié)PO錯(cuò)誤相應(yīng)主管批準(zhǔn)YYN采購員AP會(huì)計(jì)6.22三單檢查發(fā)票凍結(jié)輸入發(fā)票6.24供應(yīng)12責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)AP會(huì)計(jì)比較發(fā)票與入庫單(或報(bào)銷單)和采購單上的數(shù)量與單價(jià)是否一致輸入發(fā)票并轉(zhuǎn)給出納以備付款接收抵沖證明并取消發(fā)票凍結(jié)業(yè)務(wù)暫時(shí)不在系統(tǒng)中處理采購員6.22三單檢查當(dāng)發(fā)票與采購單和入庫單(或報(bào)銷單)不一致時(shí)，必須取得相應(yīng)得批準(zhǔn)才可傳送給出納付款責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)AP會(huì)計(jì)比較發(fā)票與入庫單(或報(bào)銷單136.23差旅費(fèi)報(bào)銷報(bào)銷人主管按費(fèi)用金額做AP憑證出納N要求暫支費(fèi)用發(fā)生已批準(zhǔn)的申請單已批準(zhǔn)的付款憑證借款不足收到現(xiàn)金并作G/L憑證主管批準(zhǔn)主管審批出差申請單Fillintravelapplication有欠款？NY退回申請單主管檢查填寫出差申請單和付款申請單抵銷借款做負(fù)AP憑證并抵銷借款余額出差申請單作AP憑證付款并在總帳中處理記帳憑證按付款金額做負(fù)AP憑證并作零支票6.23差旅費(fèi)報(bào)銷報(bào)銷人主管按費(fèi)用金額出納N要求暫支費(fèi)用發(fā)146.24付款出納自動(dòng)付款選擇打印付款清單手工選擇記錄手工支票財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)銀行付款到期零星銀行付款到期YN運(yùn)行自動(dòng)支票打印并實(shí)際簽發(fā)支票等蓋章并背書等送交銀行或受款人6.24付款出納自動(dòng)付款選擇打印付款清單手工選擇記錄手工支15責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)出納選擇到期的付款清單并檢查零付款使用人工書寫支票打印到期應(yīng)付的付款清單并送交批準(zhǔn)運(yùn)行自動(dòng)支票打印,并將付款清單送交AP會(huì)計(jì)以抵銷先用的未結(jié)款項(xiàng)檢查付款清單并審批對(duì)實(shí)際填寫得支票蓋章等系統(tǒng)有兩種付款方式--自動(dòng)支票主要針對(duì)大量付款，手工支票用于零星付款所有付給員工的款項(xiàng)都像處理供應(yīng)商付款一樣處理財(cái)務(wù)主管6.24付款責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)出納選擇到期的付款清單并檢查系統(tǒng)有兩種166.4財(cái)務(wù)預(yù)算打印比較報(bào)表6.7G/L財(cái)務(wù)部計(jì)劃確認(rèn)年度計(jì)劃預(yù)算計(jì)算輸入預(yù)算實(shí)際數(shù)據(jù)預(yù)算查詢其它子模塊基于其它帳戶的數(shù)據(jù)？調(diào)整預(yù)算？分析yesyes6.4財(cái)務(wù)預(yù)算打印比較報(bào)表6.7G/L財(cái)務(wù)部計(jì)劃確認(rèn)年度176.51主文件設(shè)置總帳會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管需要新會(huì)計(jì)科目填寫申請表建立新會(huì)計(jì)科目正確編碼批準(zhǔn)？ Y6.51主文件設(shè)置總帳會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管需要新填寫申請表建立新正18責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)總帳會(huì)計(jì)正確進(jìn)行編碼填寫申請表并呈報(bào)主管批準(zhǔn)建立會(huì)計(jì)科目表批準(zhǔn)申請表申請表應(yīng)包括科目分組，帳戶，分帳戶，成本中心代碼及其準(zhǔn)確描述，以及他們核算的主要內(nèi)容。會(huì)計(jì)主管檢查會(huì)計(jì)科目是否必須，編碼是否符合原則，是否滿足未來的需求等6.51主文件設(shè)置責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)總帳會(huì)計(jì)正確進(jìn)行編碼申請表應(yīng)包括科目分19責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)分類帳會(huì)計(jì)建立周期性憑證傳送會(huì)計(jì)帳務(wù)到總帳關(guān)閉當(dāng)期所有子模塊以防止再產(chǎn)生子模塊會(huì)計(jì)事項(xiàng)使用標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù)處理總帳事務(wù)及通知事項(xiàng)周期性執(zhí)行過帳功能打印試算平衡表及其他會(huì)計(jì)報(bào)表以檢查正確性關(guān)閉當(dāng)期總帳處理調(diào)整事項(xiàng)以滿足管理目的打印管理報(bào)表6.52月末結(jié)帳管理會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)憑分類帳會(huì)計(jì)通知關(guān)閉子模塊當(dāng)確認(rèn)會(huì)計(jì)報(bào)表無誤后關(guān)閉總帳必須取得會(huì)計(jì)主管的同意，方可重開已關(guān)閉的總帳會(huì)計(jì)期在關(guān)閉之前，要確認(rèn)所有分類帳事務(wù)已處理完畢分類帳會(huì)計(jì)不可以直接運(yùn)行關(guān)閉功能，須通知總帳會(huì)計(jì)，由總帳會(huì)計(jì)執(zhí)行本功能責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)分類帳會(huì)計(jì)建立周期性憑證6.52月末206.6會(huì)計(jì)期末集團(tuán)內(nèi)部單位間業(yè)務(wù)往來流程開具手工發(fā)票月匯總銷售報(bào)表月匯總銷售報(bào)表月匯總銷售報(bào)表手工發(fā)票手工發(fā)票打印發(fā)票手工發(fā)票集團(tuán)業(yè)務(wù)中心各啤酒分廠各銷售公司財(cái)務(wù)模塊中處理購貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)模塊中處理購貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)模塊中處理其他業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)模塊中處理銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)模塊中處理其他業(yè)務(wù)在虛擬會(huì)計(jì)單位中處理合并會(huì)計(jì)事務(wù)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表1.銷售流程6.1AR6.6會(huì)計(jì)期末集團(tuán)內(nèi)部單位間業(yè)務(wù)往來流程開具手工發(fā)票月匯總21責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)集團(tuán)業(yè)務(wù)中心打印銷售報(bào)表(按各單位排序)并轉(zhuǎn)給啤酒廠接收啤酒廠的發(fā)票并在財(cái)務(wù)模塊中處理在虛擬會(huì)計(jì)單位中處理合并會(huì)計(jì)事務(wù)打印集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表按業(yè)務(wù)中心和各銷售公司月匯總銷售報(bào)表數(shù)量分別開票給業(yè)務(wù)中心和銷售公司并在財(cái)務(wù)模塊中處理銷售業(yè)務(wù)其他如費(fèi)用報(bào)銷等只在財(cái)務(wù)模塊中處理期末打印財(cái)務(wù)報(bào)表期末打印月匯總銷售報(bào)表銷售業(yè)務(wù)在銷售流程中處理根據(jù)啤酒廠發(fā)票處理購貨業(yè)務(wù)期末打印財(cái)務(wù)報(bào)表6.5會(huì)計(jì)期末集團(tuán)內(nèi)部單位間業(yè)務(wù)往來流程各銷售公司(設(shè)置倉庫)各啤酒分廠只在期末匯總開票所有業(yè)務(wù)都在財(cái)務(wù)模塊中處理，流程參見集團(tuán)業(yè)務(wù)中心的財(cái)務(wù)流程本處的銷售公司僅指設(shè)置倉庫的銷售公司，不設(shè)置倉庫的銷售公司的銷售業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)中心處理責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)集團(tuán)業(yè)務(wù)中心打印銷售報(bào)表(按各單位排序221.銷售流程2.計(jì)劃流程3.采購流程4.生產(chǎn)流程5.庫存管理6.財(cái)務(wù)流程6.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)6.2應(yīng)付帳款6.21原物料/固定資產(chǎn)等采購6.22三單檢查6.23差旅費(fèi)暫支和報(bào)銷6.24付款6.3費(fèi)用報(bào)銷6.4財(cái)務(wù)預(yù)算6.5總帳 6.51主文件設(shè)置 6.52月末結(jié)帳6.6期末集團(tuán)內(nèi)部單位間往來業(yè)務(wù)流程錢啤MFG/PRO系統(tǒng)流程概述(銷售/財(cái)務(wù))0.主文件設(shè)置2.計(jì)劃流程3.采購流程4.生產(chǎn)流程6.財(cái)務(wù)流程錢啤230.主文件設(shè)置

財(cái)務(wù)

1.系統(tǒng)/帳戶控制文件2.稅收文件3.銀行代碼4.匯率文件5.會(huì)計(jì)單位6.總帳日歷7.科目分組8.帳戶代碼9.分帳戶代碼A.成本中心B.項(xiàng)目代碼

分銷

1.地點(diǎn)2.庫位3.公司地址4.客戶文件5.供應(yīng)商文件6.產(chǎn)品類7.零件數(shù)據(jù)8.計(jì)量單位

系統(tǒng)管理

1.用戶設(shè)置2.打印機(jī)設(shè)置3.菜單安全性設(shè)置4.字段安全設(shè)置5.會(huì)計(jì)單位安全設(shè)置6.帳戶安全設(shè)置

圖例:處理文擋檢查/批準(zhǔn)0.主文件設(shè)置圖例:處理文擋檢查/批準(zhǔn)241.1銷售流程客戶訂單要貨通知審批？6.1A/R各銷售公司優(yōu)惠結(jié)算瓶箱調(diào)換等收款開票提貨證明單提貨證明單提貨證明單審批單驗(yàn)收單收款報(bào)表人工分配庫存發(fā)貨屏幕打印系統(tǒng)發(fā)票打印正式發(fā)票提貨證明單發(fā)票已打印系統(tǒng)發(fā)票日報(bào)檢查過帳6.4G/LY客戶財(cái)務(wù)部瓶箱倉庫收款處發(fā)酒調(diào)度成品倉庫開發(fā)票處1.1銷售流程客戶訂單要貨通知審批？6.1A/R各銷售公251.1銷售流程(1)1.1銷售流程(1)26責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)1.1銷售流程(2)責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)1.1銷售流程(2)272.計(jì)劃概述預(yù)測SO庫存MPS確保能力和資源運(yùn)行MRP采購申請生產(chǎn)計(jì)劃轉(zhuǎn)為生產(chǎn)排程收集采購申請準(zhǔn)備采購3.采購流程接收排程轉(zhuǎn)為實(shí)際的排程4.生產(chǎn)流程計(jì)劃員車間采購員2.計(jì)劃概述預(yù)測SO庫存MPS確保能力和資源運(yùn)行MRP采購28轉(zhuǎn)移單庫存轉(zhuǎn)移6.4總帳正確？5.庫存管理盤點(diǎn)報(bào)告初盤重盤庫存更新庫存更新計(jì)劃外入庫計(jì)劃外出庫財(cái)務(wù)倉庫Yes轉(zhuǎn)移單庫存轉(zhuǎn)移6.4總帳正確？5.庫存管理盤點(diǎn)報(bào)告初盤重296.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)

AR會(huì)計(jì)出納銷售客戶客戶AR報(bào)表期末打印客戶報(bào)表抵銷未結(jié)發(fā)票AR帳齡報(bào)表退余款？支票/現(xiàn)金交存銀行按銷售員排序的AR報(bào)表匯票？記錄匯票NY記錄收款有發(fā)票號(hào)記錄付款應(yīng)用NY退余款銀行收款通知記錄借/貸通知單收款報(bào)表1。銷售流程YN催款付款確定付款用途銀行轉(zhuǎn)帳？YN6.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)AR會(huì)計(jì)出納銷售客戶客戶A306.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)銷售員負(fù)責(zé)催收客戶欠并注明客戶付款的用途(如發(fā)票號(hào)等)將現(xiàn)金/支票/匯票轉(zhuǎn)交出納收到欠款必須注明發(fā)票號(hào)或付款用途應(yīng)當(dāng)立即將收款轉(zhuǎn)交給出納出納交存現(xiàn)金/支票到銀行接收匯票并通知AR會(huì)計(jì)在AR收款模塊中記錄收款做收款報(bào)表并轉(zhuǎn)給AR會(huì)計(jì)以沖銷客戶欠款其他暫收款項(xiàng)業(yè)務(wù)借用AR得客戶付款功能，將付款人像客戶一樣處理，收款時(shí)，借：現(xiàn)金等貸：其他應(yīng)付款，付款時(shí)(收負(fù)支票)，借：其他應(yīng)付款貸：現(xiàn)金等現(xiàn)金/支票在當(dāng)天或第二天交存銀行每天做收款報(bào)表并盡量注明發(fā)票號(hào)，客戶代碼，付款用途等AR會(huì)計(jì)在會(huì)計(jì)期末打印AR報(bào)表(分別按客戶和銷售員排序)并分別送到銷售部和客戶根據(jù)銀行收款通知沖銷客戶欠款在匯票模塊中處理匯票及其他期票使用借/貸通知單功能處理退余款在每一會(huì)計(jì)期末打印AR帳齡報(bào)表當(dāng)退回暫收款項(xiàng)時(shí)，憑出納通知抵銷暫收款項(xiàng)(付款應(yīng)用)假如客戶需對(duì)帳則打印AR報(bào)表給客戶每一會(huì)計(jì)期末打印客戶欠款給銷售部和其他管理部門每一會(huì)計(jì)期末還應(yīng)當(dāng)打印其他應(yīng)付款明細(xì)報(bào)表6.1應(yīng)收帳款/暫收款項(xiàng)責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)銷售員負(fù)責(zé)催31采購員A/P會(huì)計(jì)YN建立采購單6.21AP-原物料/固定資產(chǎn)等采購倉庫接收發(fā)票但不處理入庫單/報(bào)銷單采購需求6.22三單檢查供應(yīng)商采購單發(fā)票發(fā)貨有采購單？有入庫單/報(bào)銷單？輸入發(fā)票YN采購員A/P會(huì)計(jì)YN建立采購單6.21AP-原物料/固定326.21AP-原物料/固定資產(chǎn)等采購責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)采購員業(yè)務(wù)暫時(shí)由手工處理倉庫AP會(huì)計(jì)檢查是否有采購單，如無則不接收發(fā)票檢查是否已收貨，如沒有則不輸入發(fā)票如已入庫，則輸入發(fā)票，并指明借方科目，系統(tǒng)會(huì)貸記AP帳戶注意需把AP用量和費(fèi)率差異帳戶指定為所采購的原物料所屬的會(huì)計(jì)科目對(duì)非庫存零件采購，則必須由采購員填寫報(bào)銷單并須取得相應(yīng)的批準(zhǔn)，用該報(bào)銷單取代流程中的入庫單，然后連同發(fā)票一起送到AP會(huì)計(jì)進(jìn)行處理發(fā)票應(yīng)當(dāng)注明采購單號(hào)碼送到財(cái)務(wù)部只有當(dāng)入庫后或有報(bào)銷單時(shí)才輸入發(fā)票業(yè)務(wù)暫時(shí)由手工處理6.21AP-原物料/固定資產(chǎn)等采購責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)33采購員AP會(huì)計(jì)6.22三單檢查發(fā)票凍結(jié)輸入發(fā)票6.24付款供應(yīng)商發(fā)票錯(cuò)誤Y輸入抵沖證明抵沖發(fā)票金額證明N發(fā)票數(shù)量《=入庫/報(bào)銷單數(shù)量發(fā)票單價(jià)《=PO單價(jià)YN取消發(fā)票凍結(jié)PO錯(cuò)誤相應(yīng)主管批準(zhǔn)YYN采購員AP會(huì)計(jì)6.22三單檢查發(fā)票凍結(jié)輸入發(fā)票6.24供應(yīng)34責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)AP會(huì)計(jì)比較發(fā)票與入庫單(或報(bào)銷單)和采購單上的數(shù)量與單價(jià)是否一致輸入發(fā)票并轉(zhuǎn)給出納以備付款接收抵沖證明并取消發(fā)票凍結(jié)業(yè)務(wù)暫時(shí)不在系統(tǒng)中處理采購員6.22三單檢查當(dāng)發(fā)票與采購單和入庫單(或報(bào)銷單)不一致時(shí)，必須取得相應(yīng)得批準(zhǔn)才可傳送給出納付款責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)AP會(huì)計(jì)比較發(fā)票與入庫單(或報(bào)銷單356.23差旅費(fèi)報(bào)銷報(bào)銷人主管按費(fèi)用金額做AP憑證出納N要求暫支費(fèi)用發(fā)生已批準(zhǔn)的申請單已批準(zhǔn)的付款憑證借款不足收到現(xiàn)金并作G/L憑證主管批準(zhǔn)主管審批出差申請單Fillintravelapplication有欠款？NY退回申請單主管檢查填寫出差申請單和付款申請單抵銷借款做負(fù)AP憑證并抵銷借款余額出差申請單作AP憑證付款并在總帳中處理記帳憑證按付款金額做負(fù)AP憑證并作零支票6.23差旅費(fèi)報(bào)銷報(bào)銷人主管按費(fèi)用金額出納N要求暫支費(fèi)用發(fā)366.24付款出納自動(dòng)付款選擇打印付款清單手工選擇記錄手工支票財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)銀行付款到期零星銀行付款到期YN運(yùn)行自動(dòng)支票打印并實(shí)際簽發(fā)支票等蓋章并背書等送交銀行或受款人6.24付款出納自動(dòng)付款選擇打印付款清單手工選擇記錄手工支37責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)出納選擇到期的付款清單并檢查零付款使用人工書寫支票打印到期應(yīng)付的付款清單并送交批準(zhǔn)運(yùn)行自動(dòng)支票打印,并將付款清單送交AP會(huì)計(jì)以抵銷先用的未結(jié)款項(xiàng)檢查付款清單并審批對(duì)實(shí)際填寫得支票蓋章等系統(tǒng)有兩種付款方式--自動(dòng)支票主要針對(duì)大量付款，手工支票用于零星付款所有付給員工的款項(xiàng)都像處理供應(yīng)商付款一樣處理財(cái)務(wù)主管6.24付款責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)出納選擇到期的付款清單并檢查系統(tǒng)有兩種386.4財(cái)務(wù)預(yù)算打印比較報(bào)表6.7G/L財(cái)務(wù)部計(jì)劃確認(rèn)年度計(jì)劃預(yù)算計(jì)算輸入預(yù)算實(shí)際數(shù)據(jù)預(yù)算查詢其它子模塊基于其它帳戶的數(shù)據(jù)？調(diào)整預(yù)算？分析yesyes6.4財(cái)務(wù)預(yù)算打印比較報(bào)表6.7G/L財(cái)務(wù)部計(jì)劃確認(rèn)年度396.51主文件設(shè)置總帳會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管需要新會(huì)計(jì)科目填寫申請表建立新會(huì)計(jì)科目正確編碼批準(zhǔn)？ Y6.51主文件設(shè)置總帳會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)主管需要新填寫申請表建立新正40責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)總帳會(huì)計(jì)正確進(jìn)行編碼填寫申請表并呈報(bào)主管批準(zhǔn)建立會(huì)計(jì)科目表批準(zhǔn)申請表申請表應(yīng)包括科目分組，帳戶，分帳戶，成本中心代碼及其準(zhǔn)確描述，以及他們核算的主要內(nèi)容。會(huì)計(jì)主管檢查會(huì)計(jì)科目是否必須，編碼是否符合原則，是否滿足未來的需求等6.51主文件設(shè)置責(zé)任人過程描述控制重點(diǎn)總帳會(huì)計(jì)正確進(jìn)行編碼申請表應(yīng)包括科目分41責(zé)任人過程描述控