核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理

（銀行版）

國家外匯管理局2011年11月1核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理

（銀行版）1大綱改革前后銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理的變化貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架如何正確執(zhí)行貿(mào)易外匯管理政策外匯局對(duì)銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管2大綱改革前后銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理的變化2一、改革前后銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理的變化將出口收匯企業(yè)、特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入名錄對(duì)名錄企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行分類管理*簡化A類企業(yè)進(jìn)口付匯真實(shí)性審核取消出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查調(diào)整貿(mào)易信貸管理，由全流程登記改變?yōu)槠髽I(yè)事中報(bào)告取消“出口收匯核銷專用聯(lián)”，并調(diào)整BOP申報(bào)單證部分3一、改革前后銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理的變化將出口收匯企業(yè)、特殊監(jiān)二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架（一）改革的背景（二）改革的總體目標(biāo)（三）改革的基本思路（四）改革后的政策法規(guī)體系（五）改革后的監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)（六）總體業(yè)務(wù)流程

4二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架（一）改革的背景4二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（一）改革背景當(dāng)前貨物貿(mào)易外匯管理面臨的壓力與挑戰(zhàn)2010年進(jìn)口付匯核銷改革取得成功經(jīng)驗(yàn)自2011年12月1日起在福建、江蘇、山東等7個(gè)?。ㄊ校┰圏c(diǎn)5二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（一）改革背景當(dāng)前貨物二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（二）總體目標(biāo)便利貿(mào)易活動(dòng)，全面降低社會(huì)成本轉(zhuǎn)變管理方式、提升管理手段、提高管理效率實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向總量核查、由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變構(gòu)建企業(yè)進(jìn)出口綜合監(jiān)測(cè)、主體分類監(jiān)管、部門信息共享的新型管理模式6二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（二）總體目標(biāo)便利貿(mào)易二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（三）基本思路取消核銷；依托信息系統(tǒng)全面準(zhǔn)確采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；以貿(mào)易主體為中心，對(duì)進(jìn)出口貨物流與貿(mào)易收付資金流進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量比對(duì)，篩選異常主體；通過動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，鎖定排查范圍；開展現(xiàn)場(chǎng)核查，核實(shí)可疑情況；確定企業(yè)分類，實(shí)行分類監(jiān)管。7二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（三）基本思路取消核銷二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（四）政策法規(guī)體系8二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（四）政策法規(guī)體系8《外匯管理?xiàng)l例》第一章總則第五條國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。9《外匯管理?xiàng)l例》第一章總則9《外匯管理?xiàng)l例》第二章經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理第十二條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。第十四條經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。10《外匯管理?xiàng)l例》第二章經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理10《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》三部門聯(lián)合公告國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署主要內(nèi)容一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二、對(duì)試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理三、簡化出口退稅憑證四、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程五、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管11《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》三部門聯(lián)合公告11金融機(jī)構(gòu)的法定職責(zé)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行真實(shí)性審核，依法履行如下義務(wù)：第一，按照外匯局分類管理要求，對(duì)企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查；第二，對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；第三，憑登記表辦理C類企業(yè)等的貿(mào)易外匯收支；第四，按規(guī)定向外匯局報(bào)送貿(mào)易外匯收支相關(guān)信息和材料。12金融機(jī)構(gòu)的法定職責(zé)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)——系統(tǒng)整合嵌入外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)：一個(gè)大門、不同應(yīng)用13二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫、應(yīng)用和系統(tǒng)訪問大集中全國統(tǒng)一的名錄（檔案），全國（地區(qū)）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)…3個(gè)版本——外匯局端、企業(yè)端、銀行端外匯局端功能最全，銀行、企業(yè)端各有相應(yīng)的業(yè)務(wù)功能銀行端接入內(nèi)部業(yè)務(wù)網(wǎng)與外匯局端相連接，企業(yè)端在互聯(lián)網(wǎng)。因此，3個(gè)版本數(shù)據(jù)同步的時(shí)間有差異14二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系銀行端——四大功能模塊，12個(gè)子功能模塊15銀行端——四大功能模塊，12個(gè)子功能模塊15二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)系統(tǒng)整合12月1日上線運(yùn)行“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”，暫停貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)。貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)因涉及試點(diǎn)地區(qū)銀行處理部分非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)的業(yè)務(wù)，試點(diǎn)期間仍不停用。系統(tǒng)功能集成化——銀行端功能的一鍵式進(jìn)入16二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系1717二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)銀行連接系統(tǒng)準(zhǔn)備工作11月7日，試點(diǎn)地區(qū)銀行開始監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）的上線準(zhǔn)備和系統(tǒng)接入工作，具體操作詳見匯發(fā)[2011]40號(hào)文件（附《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問設(shè)置手冊(cè)》）。11月25日前，必須確保試點(diǎn)地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)能夠通過外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)訪問監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）。12月1日期，試點(diǎn)地區(qū)銀行通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）辦理各項(xiàng)試點(diǎn)業(yè)務(wù)。外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)將自動(dòng)撤銷試點(diǎn)地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）訪問權(quán)限，試點(diǎn)地區(qū)銀行將無法訪問貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）。18二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（六）總體業(yè)務(wù)流程企業(yè)金融機(jī)構(gòu)外匯管理部門19二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（六）總體業(yè)務(wù)流202021212222三、如何正確執(zhí)行貨物貿(mào)易外匯管理政策（一）企業(yè)名錄與分類查詢（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查（四）登記表審核與簽注（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送（六）違規(guī)信息查詢與整改（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查（八）異常報(bào)告與信息交互23三、如何正確執(zhí)行貨物貿(mào)易外匯管理政策（一）企業(yè)名錄與分類查詢（一）企業(yè)名錄與分類查詢——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第十條外匯局實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。第二十五條對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。24（一）企業(yè)名錄與分類查詢——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)（一）企業(yè)名錄與分類查詢——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》第九條外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。第十二條金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對(duì)其交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，并按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)規(guī)定向外匯局報(bào)送信息。第四十三條外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時(shí)可向社會(huì)公開披露。25（一）企業(yè)名錄與分類查詢——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)（一）企業(yè)名錄與分類查詢——業(yè)務(wù)流程

貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄——銀行真實(shí)性審核的對(duì)象

名錄管理的目的名錄管理的對(duì)象保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)企業(yè)的名錄登記與注銷企業(yè)名錄的發(fā)布銀行名錄查詢26（一）企業(yè)名錄與分類查詢——業(yè)務(wù)流程

貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄—（一）企業(yè)名錄與分類查詢——業(yè)務(wù)流程

企業(yè)分類管理——銀行分類審核的依據(jù)

分類管理的目的企業(yè)分類狀態(tài)：A類、B類、C類分類信息發(fā)布與查詢分類結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整27（一）企業(yè)名錄與分類查詢——業(yè)務(wù)流程

企業(yè)分類管理——銀行分（一）企業(yè)名錄與分類查詢——系統(tǒng)操作

企業(yè)信息查詢——“一鍵展示”28（一）企業(yè)名錄與分類查詢——系統(tǒng)操作

企業(yè)信息查詢——“一鍵

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第四條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。第十三條本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。銀行名錄查詢29

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等國家另有規(guī)定的情況除外。代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。第二十七條在分類管理有效期內(nèi)，對(duì)A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。30

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》第十條——貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍第十一條——BOP單證填報(bào)要求第十二條——金融機(jī)構(gòu)真實(shí)性審核的總體要求第十三條——待核查賬戶收支范圍第十四條——貿(mào)易收入審核第十五條——貿(mào)易支出審核第十六條——轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入審核第十七條——主體一致性原則、代理業(yè)務(wù)31

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》第十八條——退匯審核第十九條——外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯審核第二十條——金融機(jī)構(gòu)對(duì)須登記業(yè)務(wù)的處理第二十一條——金融機(jī)構(gòu)單證簽注與留存第二十二條——金融機(jī)構(gòu)異常情況報(bào)告第四十六條——B類企業(yè)適用措施第四十七條——C類企業(yè)適用措施32

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程總體原則：貿(mào)易便利化和風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合與金融機(jī)構(gòu)國際結(jié)算與融資業(yè)務(wù)風(fēng)控相結(jié)合主體分類管理高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)重點(diǎn)監(jiān)管貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。33（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程總體原則：貿(mào)易便利（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程待核查賬戶管理——較改革前的新變化出口貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入提前購匯貿(mào)易收支單證審核——分類對(duì)照表主體一致性原則——“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”代理業(yè)務(wù)主體不一致的特殊情況“先申報(bào)后核查”B/C類企業(yè)部分業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制34（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程待核查賬戶管理——（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易收支單證審核——分類對(duì)照表轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支“支出后結(jié)匯”超比例登記退匯業(yè)務(wù)“原路退回”超期限或無法原路退回：事前登記現(xiàn)鈔結(jié)匯保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：貿(mào)易外匯收支與結(jié)售匯業(yè)務(wù)仍適用保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理現(xiàn)行政策單證出具與報(bào)送：取消《出口收匯核銷專用聯(lián)》單證簽注、蓋章與留存35（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易收支單證審核（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程試點(diǎn)與非試點(diǎn)政策銜接原則試點(diǎn)地區(qū)試點(diǎn)政策非試點(diǎn)地區(qū)現(xiàn)行政策跨區(qū)業(yè)務(wù)視主體分類不同：風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)通過《登記表》銜接企業(yè)主動(dòng)說明自身所在地區(qū)、名錄及分類狀況36（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程試點(diǎn)與非試點(diǎn)政策銜（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易信貸歷史業(yè)務(wù)處理與試點(diǎn)期間的跨地區(qū)政策銜接原則試點(diǎn)企業(yè)試點(diǎn)政策非試點(diǎn)企業(yè)現(xiàn)行政策試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)：新業(yè)務(wù)和未結(jié)歷史業(yè)務(wù)全部停止非試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)辦銀行無需辦理預(yù)付信息的核對(duì)和錄入，以及延收、延付的注銷非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)：按照現(xiàn)行政策辦理試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)辦銀行仍按現(xiàn)行政策，在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)辦理有關(guān)手續(xù)，釋放企業(yè)額度37（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易信貸歷史業(yè)務(wù)處（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第二十八條外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理?！敦浳镔Q(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》第五十一條金融機(jī)構(gòu)在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度。38（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程實(shí)施主體：金融機(jī)構(gòu)對(duì)象：B類企業(yè)核查時(shí)點(diǎn)核查類別：出口收匯核查進(jìn)口付匯核查額度不足情況處理——超額度登記核查撤銷時(shí)限：15天39（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程實(shí)施主體：金融機(jī)構(gòu)39（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程特殊情況信用證付款出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)點(diǎn)：融資放款核查金額：境外回款總額代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)——核查代理方退匯業(yè)務(wù)——是否退運(yùn)貨物轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支現(xiàn)鈔結(jié)匯40（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程特殊情況40（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作41（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作41（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作42（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作42（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作43（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作43（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作44（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作44（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第二十九條對(duì)C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。45（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

第十六條轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶。企業(yè)從待核查賬戶中結(jié)匯或劃出轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的進(jìn)出口合同、收入和支出申報(bào)單證。同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。第十八條進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。46（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證；對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。第二十條本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理，并通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況。47（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

第二十六條企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書面申請(qǐng)和相關(guān)證明材料到外匯局登記：（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支；（二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支；（三）同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的；（四）外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。48（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引（四）登記表審核與簽注——業(yè)務(wù)流程需要登記的業(yè)務(wù)類型登記表的內(nèi)容登記類別/業(yè)務(wù)類別/結(jié)算方式/金融機(jī)構(gòu)/登記情況49（四）登記表審核與簽注——業(yè)務(wù)流程需要登記的業(yè)務(wù)類型495050（四）登記表審核與簽注——業(yè)務(wù)流程登記表有效期登記表狀態(tài)：未使用、部分使用、使用完畢、已作廢登記表簽注簽注內(nèi)容：金額、申報(bào)單號(hào)誤簽注沖正補(bǔ)簽注：對(duì)象、內(nèi)容、期限登記表作廢B類企業(yè)《登記表》與電子數(shù)據(jù)核查的關(guān)系試點(diǎn)與非試點(diǎn)銜接——新版《登記表》51（四）登記表審核與簽注——業(yè)務(wù)流程登記表有效期51（四）登記表審核與簽注——系統(tǒng)操作52（四）登記表審核與簽注——系統(tǒng)操作52（四）登記表審核與簽注——系統(tǒng)操作53（四）登記表審核與簽注——系統(tǒng)操作53545455555656（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息?！敦浳镔Q(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

第十二條金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對(duì)其交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，并按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)規(guī)定向外匯局報(bào)送信息。57（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍貿(mào)易收支信息申報(bào)國際收支申報(bào)核查專用信息申報(bào)申報(bào)單證調(diào)整計(jì)劃《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》：向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》：向境內(nèi)付款

《涉外收入申報(bào)單》：從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）《境內(nèi)收入申報(bào)單》：從境內(nèi)收款的58（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍5（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——業(yè)務(wù)流程申報(bào)單證調(diào)整計(jì)劃擬取消的單證擬刪除的要素?cái)M調(diào)整或增加的要素境內(nèi)收入申報(bào)單：“境內(nèi)收匯類型”——特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)、無追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)涉外收入申報(bào)單：“收入類型”——福費(fèi)廷、出口保理、出口押匯、出口貼現(xiàn)、其他。59（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——業(yè)務(wù)流程申報(bào)單證調(diào)整計(jì)劃59（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——系統(tǒng)操作60（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——系統(tǒng)操作60（六）違規(guī)信息查詢與整改——業(yè)務(wù)流程違規(guī)類型為不在名錄企業(yè)辦理收付匯未憑登記表為C類企業(yè)辦理收付匯超登記表登記金額收付匯未憑登記表為B類企業(yè)辦理超額度收付匯61（六）違規(guī)信息查詢與整改——業(yè)務(wù)流程違規(guī)類型61（六）違規(guī)信息查詢與整改——系統(tǒng)操作62（六）違規(guī)信息查詢與整改——系統(tǒng)操作62（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第二十條外匯局可對(duì)企業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局可對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。第二十一條外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查可采取下列方式：（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；（三）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；（四）其他必要的現(xiàn)場(chǎng)核查方式。被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，如實(shí)說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。63（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第二十二條外匯局按照本指引第二十一條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，現(xiàn)場(chǎng)核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)場(chǎng)核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權(quán)拒絕。64（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

第三十六條在非現(xiàn)場(chǎng)核查和對(duì)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的過程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報(bào)送相關(guān)信息行為的，外匯局可采取下列一種或多種方式，對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查：（一）要求被核查金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；（二）約見被核查金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；（三）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；（四）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式。被核查金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實(shí)說明情況，提供有關(guān)文件、資料。65

（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查——業(yè)務(wù)流程現(xiàn)場(chǎng)核查方式現(xiàn)場(chǎng)核查材料準(zhǔn)備現(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)施的程序要求現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果處理66（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查——業(yè)務(wù)流程現(xiàn)場(chǎng)核查方式66

（八）異常報(bào)告與信息交互——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

第二十二條金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯局報(bào)告。67

（八）異常報(bào)告與信息交互——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)（八）異常報(bào)告與信息交互——系統(tǒng)操作68（八）異常報(bào)告與信息交互——系統(tǒng)操作68（八）異常報(bào)告與信息交互——系統(tǒng)操作69（八）異常報(bào)告與信息交互——系統(tǒng)操作69四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（一）收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處理（二）銀行違規(guī)信息監(jiān)測(cè)（三）金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)核查（四）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰70四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（一）收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（一）收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處理對(duì)象：直轄企業(yè)的收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)來源：正確數(shù)據(jù)表——監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤申報(bào)數(shù)據(jù)處理方式發(fā)送銀行端反饋給相應(yīng)銀行刪除收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)71四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（一）收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)處四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（二）銀行違規(guī)信息監(jiān)測(cè)處理方式：系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別、前臺(tái)手動(dòng)確認(rèn)權(quán)限劃分企業(yè)所屬外匯局確認(rèn)違規(guī)與否銀行所屬外匯局實(shí)施監(jiān)管（三）金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)核查72四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（二）銀行違規(guī)信息監(jiān)測(cè)四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（四）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰——《實(shí)施細(xì)則》第五十八條金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。貨幣兌換特許經(jīng)營機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)簽約外幣代兌機(jī)構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，違反本細(xì)則規(guī)定，依照前款規(guī)定處罰。73四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（四）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（四）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰——《實(shí)施細(xì)則》第五十九條有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)；（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí)；（三）未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定；（四）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記等手續(xù)；（五）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查。74四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（四）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（四）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰——《實(shí)施細(xì)則》第六十條有下列行為之一的，由外匯局處3萬元以下的罰款:（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全；（二）辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定登錄監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減企業(yè)對(duì)應(yīng)可收付匯額度；（三）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定向外匯局報(bào)告。75四、外匯局對(duì)銀行的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（四）對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰謝謝！7676核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理

（銀行版）

國家外匯管理局2011年11月77核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理

（銀行版）1大綱改革前后銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理的變化貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架如何正確執(zhí)行貿(mào)易外匯管理政策外匯局對(duì)銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管78大綱改革前后銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理的變化2一、改革前后銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理的變化將出口收匯企業(yè)、特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入名錄對(duì)名錄企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行分類管理*簡化A類企業(yè)進(jìn)口付匯真實(shí)性審核取消出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查調(diào)整貿(mào)易信貸管理，由全流程登記改變?yōu)槠髽I(yè)事中報(bào)告取消“出口收匯核銷專用聯(lián)”，并調(diào)整BOP申報(bào)單證部分79一、改革前后銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理的變化將出口收匯企業(yè)、特殊監(jiān)二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架（一）改革的背景（二）改革的總體目標(biāo)（三）改革的基本思路（四）改革后的政策法規(guī)體系（五）改革后的監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)（六）總體業(yè)務(wù)流程

80二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架（一）改革的背景4二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（一）改革背景當(dāng)前貨物貿(mào)易外匯管理面臨的壓力與挑戰(zhàn)2010年進(jìn)口付匯核銷改革取得成功經(jīng)驗(yàn)自2011年12月1日起在福建、江蘇、山東等7個(gè)省（市）試點(diǎn)81二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（一）改革背景當(dāng)前貨物二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（二）總體目標(biāo)便利貿(mào)易活動(dòng)，全面降低社會(huì)成本轉(zhuǎn)變管理方式、提升管理手段、提高管理效率實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向總量核查、由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變構(gòu)建企業(yè)進(jìn)出口綜合監(jiān)測(cè)、主體分類監(jiān)管、部門信息共享的新型管理模式82二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（二）總體目標(biāo)便利貿(mào)易二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（三）基本思路取消核銷；依托信息系統(tǒng)全面準(zhǔn)確采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；以貿(mào)易主體為中心，對(duì)進(jìn)出口貨物流與貿(mào)易收付資金流進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量比對(duì)，篩選異常主體；通過動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，鎖定排查范圍；開展現(xiàn)場(chǎng)核查，核實(shí)可疑情況；確定企業(yè)分類，實(shí)行分類監(jiān)管。83二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（三）基本思路取消核銷二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（四）政策法規(guī)體系84二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（四）政策法規(guī)體系8《外匯管理?xiàng)l例》第一章總則第五條國家對(duì)經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。85《外匯管理?xiàng)l例》第一章總則9《外匯管理?xiàng)l例》第二章經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理第十二條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。第十四條經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。86《外匯管理?xiàng)l例》第二章經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理10《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》三部門聯(lián)合公告國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署主要內(nèi)容一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二、對(duì)試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理三、簡化出口退稅憑證四、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程五、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管87《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)的公告》三部門聯(lián)合公告11金融機(jī)構(gòu)的法定職責(zé)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行真實(shí)性審核，依法履行如下義務(wù)：第一，按照外匯局分類管理要求，對(duì)企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查；第二，對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；第三，憑登記表辦理C類企業(yè)等的貿(mào)易外匯收支；第四，按規(guī)定向外匯局報(bào)送貿(mào)易外匯收支相關(guān)信息和材料。88金融機(jī)構(gòu)的法定職責(zé)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)——系統(tǒng)整合嵌入外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)：一個(gè)大門、不同應(yīng)用89二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫、應(yīng)用和系統(tǒng)訪問大集中全國統(tǒng)一的名錄（檔案），全國（地區(qū)）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)…3個(gè)版本——外匯局端、企業(yè)端、銀行端外匯局端功能最全，銀行、企業(yè)端各有相應(yīng)的業(yè)務(wù)功能銀行端接入內(nèi)部業(yè)務(wù)網(wǎng)與外匯局端相連接，企業(yè)端在互聯(lián)網(wǎng)。因此，3個(gè)版本數(shù)據(jù)同步的時(shí)間有差異90二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系銀行端——四大功能模塊，12個(gè)子功能模塊91銀行端——四大功能模塊，12個(gè)子功能模塊15二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)系統(tǒng)整合12月1日上線運(yùn)行“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”，暫停貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)。貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)因涉及試點(diǎn)地區(qū)銀行處理部分非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)的業(yè)務(wù)，試點(diǎn)期間仍不停用。系統(tǒng)功能集成化——銀行端功能的一鍵式進(jìn)入92二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系9317二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系統(tǒng)銀行連接系統(tǒng)準(zhǔn)備工作11月7日，試點(diǎn)地區(qū)銀行開始監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）的上線準(zhǔn)備和系統(tǒng)接入工作，具體操作詳見匯發(fā)[2011]40號(hào)文件（附《貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）訪問設(shè)置手冊(cè)》）。11月25日前，必須確保試點(diǎn)地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)能夠通過外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)訪問監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）。12月1日期，試點(diǎn)地區(qū)銀行通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）辦理各項(xiàng)試點(diǎn)業(yè)務(wù)。外匯局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)將自動(dòng)撤銷試點(diǎn)地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）訪問權(quán)限，試點(diǎn)地區(qū)銀行將無法訪問貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（銀行版）。94二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（五）監(jiān)測(cè)管理系二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（六）總體業(yè)務(wù)流程企業(yè)金融機(jī)構(gòu)外匯管理部門95二、貿(mào)易外匯管理改革的思路與制度框架

（六）總體業(yè)務(wù)流962097219822三、如何正確執(zhí)行貨物貿(mào)易外匯管理政策（一）企業(yè)名錄與分類查詢（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查（四）登記表審核與簽注（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送（六）違規(guī)信息查詢與整改（七）接受現(xiàn)場(chǎng)核查（八）異常報(bào)告與信息交互99三、如何正確執(zhí)行貨物貿(mào)易外匯管理政策（一）企業(yè)名錄與分類查詢（一）企業(yè)名錄與分類查詢——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第十條外匯局實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。第二十五條對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。100（一）企業(yè)名錄與分類查詢——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)（一）企業(yè)名錄與分類查詢——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》第九條外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。第十二條金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對(duì)其交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，并按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)規(guī)定向外匯局報(bào)送信息。第四十三條外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時(shí)可向社會(huì)公開披露。101（一）企業(yè)名錄與分類查詢——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)（一）企業(yè)名錄與分類查詢——業(yè)務(wù)流程

貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄——銀行真實(shí)性審核的對(duì)象

名錄管理的目的名錄管理的對(duì)象保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)無對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)企業(yè)的名錄登記與注銷企業(yè)名錄的發(fā)布銀行名錄查詢102（一）企業(yè)名錄與分類查詢——業(yè)務(wù)流程

貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄—（一）企業(yè)名錄與分類查詢——業(yè)務(wù)流程

企業(yè)分類管理——銀行分類審核的依據(jù)

分類管理的目的企業(yè)分類狀態(tài)：A類、B類、C類分類信息發(fā)布與查詢分類結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整103（一）企業(yè)名錄與分類查詢——業(yè)務(wù)流程

企業(yè)分類管理——銀行分（一）企業(yè)名錄與分類查詢——系統(tǒng)操作

企業(yè)信息查詢——“一鍵展示”104（一）企業(yè)名錄與分類查詢——系統(tǒng)操作

企業(yè)信息查詢——“一鍵

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第四條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。第十三條本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。銀行名錄查詢105

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等國家另有規(guī)定的情況除外。代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。第二十七條在分類管理有效期內(nèi)，對(duì)A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。106

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》第十條——貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍第十一條——BOP單證填報(bào)要求第十二條——金融機(jī)構(gòu)真實(shí)性審核的總體要求第十三條——待核查賬戶收支范圍第十四條——貿(mào)易收入審核第十五條——貿(mào)易支出審核第十六條——轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入審核第十七條——主體一致性原則、代理業(yè)務(wù)107

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》第十八條——退匯審核第十九條——外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯審核第二十條——金融機(jī)構(gòu)對(duì)須登記業(yè)務(wù)的處理第二十一條——金融機(jī)構(gòu)單證簽注與留存第二十二條——金融機(jī)構(gòu)異常情況報(bào)告第四十六條——B類企業(yè)適用措施第四十七條——C類企業(yè)適用措施108

（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——相關(guān)法條

《貨物貿(mào)易外（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程總體原則：貿(mào)易便利化和風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合與金融機(jī)構(gòu)國際結(jié)算與融資業(yè)務(wù)風(fēng)控相結(jié)合主體分類管理高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)重點(diǎn)監(jiān)管貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。109（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程總體原則：貿(mào)易便利（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程待核查賬戶管理——較改革前的新變化出口貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入提前購匯貿(mào)易收支單證審核——分類對(duì)照表主體一致性原則——“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”代理業(yè)務(wù)主體不一致的特殊情況“先申報(bào)后核查”B/C類企業(yè)部分業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制110（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程待核查賬戶管理——（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易收支單證審核——分類對(duì)照表轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支“支出后結(jié)匯”超比例登記退匯業(yè)務(wù)“原路退回”超期限或無法原路退回：事前登記現(xiàn)鈔結(jié)匯保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：貿(mào)易外匯收支與結(jié)售匯業(yè)務(wù)仍適用保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理現(xiàn)行政策單證出具與報(bào)送：取消《出口收匯核銷專用聯(lián)》單證簽注、蓋章與留存111（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易收支單證審核（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程試點(diǎn)與非試點(diǎn)政策銜接原則試點(diǎn)地區(qū)試點(diǎn)政策非試點(diǎn)地區(qū)現(xiàn)行政策跨區(qū)業(yè)務(wù)視主體分類不同：風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)通過《登記表》銜接企業(yè)主動(dòng)說明自身所在地區(qū)、名錄及分類狀況112（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程試點(diǎn)與非試點(diǎn)政策銜（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易信貸歷史業(yè)務(wù)處理與試點(diǎn)期間的跨地區(qū)政策銜接原則試點(diǎn)企業(yè)試點(diǎn)政策非試點(diǎn)企業(yè)現(xiàn)行政策試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)：新業(yè)務(wù)和未結(jié)歷史業(yè)務(wù)全部停止非試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)辦銀行無需辦理預(yù)付信息的核對(duì)和錄入，以及延收、延付的注銷非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)：按照現(xiàn)行政策辦理試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)辦銀行仍按現(xiàn)行政策，在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)辦理有關(guān)手續(xù)，釋放企業(yè)額度113（二）貿(mào)易外匯收支單證合理審查——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易信貸歷史業(yè)務(wù)處（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第二十八條外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理?！敦浳镔Q(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》第五十一條金融機(jī)構(gòu)在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度。114（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程實(shí)施主體：金融機(jī)構(gòu)對(duì)象：B類企業(yè)核查時(shí)點(diǎn)核查類別：出口收匯核查進(jìn)口付匯核查額度不足情況處理——超額度登記核查撤銷時(shí)限：15天115（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程實(shí)施主體：金融機(jī)構(gòu)39（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程特殊情況信用證付款出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)點(diǎn)：融資放款核查金額：境外回款總額代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)——核查代理方退匯業(yè)務(wù)——是否退運(yùn)貨物轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支現(xiàn)鈔結(jié)匯116（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程特殊情況40（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作117（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作41（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作118（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作42（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作119（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作43（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作120（三）B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查——系統(tǒng)操作44（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第二十九條對(duì)C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。121（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

第十六條轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶。企業(yè)從待核查賬戶中結(jié)匯或劃出轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的進(jìn)出口合同、收入和支出申報(bào)單證。同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。第十八條進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。122（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證；對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。第二十條本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理，并通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況。123（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

第二十六條企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書面申請(qǐng)和相關(guān)證明材料到外匯局登記：（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支；（二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支；（三）同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的；（四）外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。124（四）登記表審核與簽注——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引（四）登記表審核與簽注——業(yè)務(wù)流程需要登記的業(yè)務(wù)類型登記表的內(nèi)容登記類別/業(yè)務(wù)類別/結(jié)算方式/金融機(jī)構(gòu)/登記情況125（四）登記表審核與簽注——業(yè)務(wù)流程需要登記的業(yè)務(wù)類型4912650（四）登記表審核與簽注——業(yè)務(wù)流程登記表有效期登記表狀態(tài)：未使用、部分使用、使用完畢、已作廢登記表簽注簽注內(nèi)容：金額、申報(bào)單號(hào)誤簽注沖正補(bǔ)簽注：對(duì)象、內(nèi)容、期限登記表作廢B類企業(yè)《登記表》與電子數(shù)據(jù)核查的關(guān)系試點(diǎn)與非試點(diǎn)銜接——新版《登記表》127（四）登記表審核與簽注——業(yè)務(wù)流程登記表有效期51（四）登記表審核與簽注——系統(tǒng)操作128（四）登記表審核與簽注——系統(tǒng)操作52（四）登記表審核與簽注——系統(tǒng)操作129（四）登記表審核與簽注——系統(tǒng)操作53130541315513256（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》

第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，并向外匯局報(bào)送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息?！敦浳镔Q(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則》

第十二條金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對(duì)其交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，并按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào)規(guī)定向外匯局報(bào)送信息。133（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——相關(guān)法條《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍貿(mào)易收支信息申報(bào)國際收支申報(bào)核查專用信息申報(bào)申報(bào)單證調(diào)整計(jì)劃《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》：向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》：向境內(nèi)付款

《涉外收入申報(bào)單》：從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）《境內(nèi)收入申報(bào)單》：從境內(nèi)收款的134（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——業(yè)務(wù)流程貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍5（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——業(yè)務(wù)流程申報(bào)單證調(diào)整計(jì)劃擬取消的單證擬刪除的要素?cái)M調(diào)整或增加的要素境內(nèi)收入申報(bào)單：“境內(nèi)收匯類型”——特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)、無追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)涉外收入申報(bào)單：“收入類型”——福費(fèi)廷、出口保理、出口押匯、出口貼現(xiàn)、其他。135（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——業(yè)務(wù)流程申報(bào)單證調(diào)整計(jì)劃59（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——系統(tǒng)操作136（五）貿(mào)易收支核查信息報(bào)送——系統(tǒng)操作60（六）違規(guī)信息查詢與整改——業(yè)務(wù)流程違規(guī)類型為不在名錄企業(yè)辦理收付匯未憑登記表為C類企業(yè)辦理收付匯超登記表登記金額收付匯未憑登記表為B類企業(yè)辦理超額度收付匯137（六）違規(guī)信息查詢與整改——業(yè)務(wù)流程違規(guī)類型61（六）違規(guī)信息查詢與整改——系統(tǒng)操作138（六）違規(guī)信息查詢與