《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、甲公司擬以其持有的上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1H5J2V7J10T9N10HA5M3X5T7U6Q4R6ZX8D2L8F2N2I7J92、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類下列說(shuō)法正確的是()。

A.出租車經(jīng)營(yíng)權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購(gòu)入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCQ6A8N6S10Q3X9T3HM5O1I2L2P1U3T9ZO9Z2J8U10Q7I10J13、下列符合《在其他主體中權(quán)益的披露》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC5K10S3G7P7V5G10HN9Q10C5Z1H2G5J5ZJ1S2G10T2P7K4G104、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCA8A9T1N10X9E1W3HV5N9V10W5Q8D1K8ZQ10W6I1J3B2C9M45、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU4I2X5I7Q4F5Z10HK1F5A10K1H5I7X7ZS6Y3N3D3L2F7O76、外商投資股份有限公司應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中詳細(xì)披露（）等可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF10K8Y2S1G2Y4M10HZ10L3A6B4J8J3W3ZR1X10P1G1W3E2V67、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市企業(yè)的規(guī)范類強(qiáng)制退市，下列要求正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10X4J7L5D10B9W5HG2J7G3Q5J5G4X8ZE3Q2F4Y4G9U1M58、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項(xiàng)中不屬于資產(chǎn)特征的是（）

A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源

B.資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益

C.資產(chǎn)是由企業(yè)過(guò)去交易或事項(xiàng)形成的

D.資產(chǎn)能夠可靠地計(jì)量【答案】DCK10S9H1S7J6Q6H4HF10T5O1A7E8W2C2ZW8J8X6F2W10F6Z109、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF1W2E6M8B7P7W2HK8O2Q10T6A8I9R3ZF10Z10S3C4K10Q10P610、2015年1月1日，甲公司從乙公司以分期付款方式購(gòu)入一項(xiàng)非專利技術(shù)。該項(xiàng)技術(shù)作價(jià)2000萬(wàn)元。甲公司每年年末支付400萬(wàn)元，5年付清，假定銀行同期貸款年利率為5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考慮稅費(fèi)等其他因素，下列說(shuō)法正確的有（結(jié)果保留兩位小數(shù)）（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ7R2A5Y8P6K9N5HC3E7C2R7T7G6O1ZR10H7Z10K9P6F3W911、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，下列可以作為發(fā)行對(duì)象的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACQ8O6G5E5S2Y5C7HX8L6D1O9G3D1A7ZK3G5M10F6J4A5Q912、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則》，下列關(guān)于不同轉(zhuǎn)讓方式的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCG7P3Q5E6F6K2X10HL1P4V1R9H10P4H8ZX3R5M5H1B4Q4J113、甲是上市公司，乙是收購(gòu)方，甲向乙發(fā)行1．2億股份，甲乙的資料：甲的股本1億，乙的股本0．6億，甲的凈資產(chǎn)公允價(jià)值18億，乙的凈資產(chǎn)公允價(jià)值50億，乙的每股公允價(jià)值40元，則合并形成的商譽(yù)為（）

A.0

B.2

C.5

D.6【答案】BCM6N7D5U5P5D2Q2HU7O7X5Q10C3E9W5ZC9N1J8L6Y3V9B414、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤的是（）。

A.甲公司2017年經(jīng)營(yíng)虧損1億元，公司預(yù)計(jì)在未來(lái)5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2500萬(wàn)元

B.乙公司2017年初購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，公司在會(huì)計(jì)處理時(shí)按照直線法計(jì)提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計(jì)稅時(shí)按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，當(dāng)年比直線計(jì)提法多計(jì)1000萬(wàn)元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬(wàn)元

C.丙公司2017年初以2000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬(wàn)元，為此公司確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬(wàn)元

D.丁公司2017年初以4000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)，2017年末該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬(wàn)元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬(wàn)元【答案】BCZ5A6N1W1W10Q6R7HL6F1L4B8R2S10W3ZE5H8B3Y8Z6Z6G615、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCG3G1K7U8Y10Z1V1HE1Z9O2L9I5Q1Y4ZK6Z8R4G6L1A8I316、地方政府專項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過(guò)專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCV6Q9Q2P4O2X2L6HT6W7L9H7D1E6L7ZK7X8A1U9Z8W4D117、公開(kāi)發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)是（）。

A.發(fā)行人發(fā)生超過(guò)上年末總資產(chǎn)百分之十的重大損失

B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)

C.發(fā)行人放棄債權(quán)或財(cái)產(chǎn)，超過(guò)上年末總資產(chǎn)的百分之十

D.發(fā)行人作出增資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定

E.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的百分之十【答案】BCE5I8G2S7F5I8F4HR3A8U3H6L9A2D3ZP7Q9A3K10L4C10Z718、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)導(dǎo)致控制權(quán)發(fā)生變更，并構(gòu)成重組上市。下列關(guān)于相關(guān)方所持有股份鎖定期的說(shuō)法，正確的是（）。

A.交易完成后新的實(shí)際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾，以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.在交易過(guò)程中，從甲上市公司原控股股東、原實(shí)際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人直接或間接受讓該上市公司股份的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾，在本次交易完成后36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其在甲上市公司中擁有權(quán)益的股份

C.甲上市公司原控股股東、原實(shí)際控制人及其控制的關(guān)聯(lián)人應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾，在本次交易完成后12個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司中擁有權(quán)益的股份

D.除交易前后實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人以外的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾，其以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的甲上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】BCH5C9S8K4M8H6Y9HG4P6V5P1C2N4F10ZG4G5Q3Y7Y5S2C919、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運(yùn)行的要求表述正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCV7M2F6F6V6C7L8HB2F4O6Y7Z3H4W5ZI4Z2G8Q3P4W2S1020、根據(jù)2017年修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》，下列屬于金融資產(chǎn)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN5K4C3S7X5F4Z5HD10U4W7A3L10H1V10ZJ8O4G5A7Q5O7T421、某證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI10S2K3R6F6F7I5HO1W1J7Z7Q2V5B8ZB6H10X8E1L10X5K422、2010年1月1日，甲公司支付600萬(wàn)元取得乙公司100％股權(quán)，投資時(shí)乙公司可確認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬(wàn)元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬(wàn)元，其中按購(gòu)買日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50萬(wàn)元，持有其他債權(quán)投資的公允價(jià)值增加25萬(wàn)元。2012年1月5日，甲公司以480萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權(quán)，當(dāng)日公允價(jià)值為320萬(wàn)元，甲公司能對(duì)乙公司實(shí)施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進(jìn)行過(guò)利潤(rùn)分配，不考慮其他因素的情況下，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL7C4Z9N1U6K2J4HK10L8W5Q3R9M9E2ZB2V8J1Z10L9C1O323、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3200萬(wàn)元。該股權(quán)系丁公司于20×5年6月自公開(kāi)市場(chǎng)購(gòu)入，丁公司在購(gòu)入乙公司60％股權(quán)時(shí)確認(rèn)了800萬(wàn)元商譽(yù)。20×7年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)持續(xù)計(jì)算的乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價(jià)值為4800萬(wàn)元。為進(jìn)行該項(xiàng)交易，甲公司支付有關(guān)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用120萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。

A.1920萬(wàn)元

B.2040萬(wàn)元

C.2880萬(wàn)元

D.3680萬(wàn)元【答案】DCO10J3L7Y8I7T7K1HJ10L6Y8P3K10W7K7ZF6E1C8D10Q3X6A824、北京證券交易所在受理創(chuàng)新層掛牌公司發(fā)行上市申請(qǐng)文件當(dāng)日，應(yīng)當(dāng)在其網(wǎng)站預(yù)先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ6C10A8P7X7Z2T9HL4Q1J10K1J10Y5H1ZS5Q7X7U6E9V2E125、A公司將專利技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬(wàn)元，公允價(jià)值2800萬(wàn)元，另支付200萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬(wàn)元，賬面價(jià)值2000萬(wàn)元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM3H8U3O6K8Q8K1HH2M5J9M8T10R6I6ZN2N4K1J6P9Y7F726、下列關(guān)于商業(yè)銀行次級(jí)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF8N4D8H2A6F8D1HG1W2W4P2Q1P9U2ZV3V10M3V6A7G4Q727、計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX1J6N3Y3N10D2G3HG5Z8S5P8A3J10V9ZM8V3O2D2Z8T9M1028、下列會(huì)引起速動(dòng)比率變動(dòng)的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD8Q10N6F6R10B9N8HE7Y8J2X8Z7E4H3ZE4Y9Z6A9T6S8L129、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI1S9M8I10J5E4K4HP7Z8T9T10T3T4S8ZY4T7C3C7C5S8J630、根據(jù)《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》，資產(chǎn)支持證券基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)類資產(chǎn)的，管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露下列（）情況。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU2C4R6H1G9U3M9HO7F8D6W4H7A8U1ZN6H7T2L1H7P3X931、下列關(guān)于混合成本的各類別，敘述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCY2V9F2N6Y3D3Z10HD5I5W9A4O10V2V3ZV7A6Z3Z5J1E3J1032、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為34萬(wàn)元。當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價(jià)格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬(wàn)元

B.200萬(wàn)元

C.192.06萬(wàn)元

D.194萬(wàn)元【答案】DCJ9N6U9U7X1F7U1HR10D8T4X3L3H9M7ZU10R6S7Z7A7O7C533、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCF4Y9U3A9F6E10G5HQ9V8B4C3U7U5E10ZB7E9K7B8X3O2W334、下列非公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7X1E8M4V5E4U2HV4Y10J10G4Z6A3W4ZC7Q1R8P6N4H1H1035、以下在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG9Y1G1A7N3C6U3HB8Z7S10I5R9X8V10ZJ4J1H6E9Q3R9P436、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC2X8U7W7Y9J9H3HN4W10B7W7C4C3D8ZC4D8I1N6P7R2T337、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會(huì)于T日發(fā)出通知，并于T+20日召開(kāi)股東大會(huì)，且吸收合并的決議均獲得通過(guò)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX3L3S2E8A6H7V10HS4N2S3Q2H4Z8Y2ZJ2S5W7J10T7V1Y1038、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF4F10M5N1Q6K5Q2HJ8H10S9N7U3I1S10ZZ6L3X4N2B5E7K739、依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列有關(guān)收入和利得的表述中，正確的是（）。

A.收入源于日常活動(dòng)，利得也可能源于日?；顒?dòng)

B.收入會(huì)影響利潤(rùn)，利得也一定會(huì)影響利潤(rùn)總額

C.收入源于日?；顒?dòng)，利得源于非日常活動(dòng)

D.收入會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益的增加，利得不一定會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益的增加【答案】CCS1X5S5Z7L1T5H9HQ8B5Q10X5R1L2D6ZX3T5I9I8X1C9E940、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的，所轉(zhuǎn)股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24【答案】DCJ9B5N5I2E3K3B7HP3A4O4C10F2P7D4ZH1I10K4F5N2H4H641、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI8Z5C5F5X7Z7B10HQ7L7K2C9D5X9S8ZX5C5B5V5W6I10I142、投資人甲于2019年6月通過(guò)證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年4月1日，他通過(guò)證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.4月3日

B.4月4日

C.4月5日

D.4月6日【答案】DCT3L2R3J3B10V9S5HV4I8P5J2J2Y9R1ZU3F3Y4C10Z3J1C643、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者中，符合專業(yè)投資者標(biāo)準(zhǔn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC10O8E6C6Y3S7Q5HC7F1V4M3S3T5J1ZS3I10Q3K6G4D9B944、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,IV【答案】BCW7Y1B1A1J2I10I5HJ2I8Y2I8M10V5E10ZS7A8R10Y1I1F2A1045、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCW10Z2V4H2N4O6E1HF8K10F1M2R9X10Y7ZW10I9U5H4O1K2G146、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW10W9G9T8V2Q6Q3HR1C1T9S9E1W1R4ZX10U7M9E5H10G2U847、甲房地產(chǎn)公司于2013年1月1日將一棟商品房對(duì)外出租并采用公允價(jià)值模式計(jì)量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬(wàn)元。出租的時(shí)候，該商品房的成本為2000萬(wàn)元，公允價(jià)值為2200萬(wàn)元。2013年12月31日，該商品房的公允價(jià)值為2150萬(wàn)元。甲公司2013年應(yīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益為（）萬(wàn)元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACK8O7V3A3U5P9T4HB8A2V1R10M9Q6L1ZO5R7V2A7B5W10V648、甲房地產(chǎn)公司于2013年1月1日將一棟商品房對(duì)外出租并采用公允價(jià)值模式計(jì)量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬(wàn)元。出租的時(shí)候，該商品房的成本為2000萬(wàn)元，公允價(jià)值為2200萬(wàn)元。2013年12月31日，該商品房的公允價(jià)值為2150萬(wàn)元。甲公司2013年應(yīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益為（）萬(wàn)元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACP6S2C2M3W6R1N9HY4F10J5Q10F2P8B4ZS6E7X5D2M1Q4F849、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說(shuō)法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE3X6P8I10Q10X8C5HW5J6I10D7Z9T10U4ZO5M9W7B1W2C6A650、下列關(guān)于每股收益的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。

A.每股收益包括基本每股收益和稀釋每股收益兩類

B.基本每股收益應(yīng)考慮當(dāng)期企業(yè)實(shí)際發(fā)行在外的普通股股份和優(yōu)先股股份

C.計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，以基本每股收益為基礎(chǔ)，分子的調(diào)整項(xiàng)目為當(dāng)期已確認(rèn)為費(fèi)用的利息等的稅后影響額

D.計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，以基本每股收益為基礎(chǔ)，分母的調(diào)整項(xiàng)目為假定可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)期期初（或發(fā)行日）轉(zhuǎn)換為普通股的股數(shù)加權(quán)平均數(shù)【答案】BCO4C3Y7P2Q10K4E4HA8N10Z5X5Z8Q9D8ZI6R6P2D5S3J8E251、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》，下列掛牌公司年度報(bào)告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF4X6Z6D2O2Q3Q1HY7C5U8W1M3L7C2ZM6J3J8P1D8Y10Q852、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。[2015年5月真題]

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤(rùn)分別為300萬(wàn)元、540萬(wàn)元、480萬(wàn)元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為260萬(wàn)元、510萬(wàn)元、500萬(wàn)元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入為4800萬(wàn)元

B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)【答案】ACT2K3J8W5W4F6E5HG9V9J6M5U9R6X8ZN1Y5X4O9V10Q5Q753、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易中，可以免予披露關(guān)聯(lián)交易方式的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO2K7Q1G9L5Q10A3HY4Q7N2T5Z1Y3S2ZA7M7J4R7P1R3Y454、A上市公司股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)做出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的()通過(guò)。

A.1/3以上

B.1/2以上

C.2/3以上

D.全部【答案】CCO5B6L4H6N1I7E2HG3I9P3K5H3I2Z3ZN10L4K4H8Y9H2Z255、關(guān)于保薦代表人問(wèn)核程序，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ3S5S3K5G6C6S6HN2Q3C7U10T2Y9F7ZA8Q9F6D7G10G6M456、關(guān)于公司分紅，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCO3H6Q3E8T9H4R10HH5Z8W3Z5A4O2W1ZI2B8G9V9A2I2X357、以下政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)在取得時(shí)確認(rèn)遞延收益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP5V10D10X6N3C9J9HE5K6J9D10E2T2N2ZS3G2M7B1G1M5B558、上市公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)盈利預(yù)測(cè)為4000萬(wàn)元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.保薦機(jī)構(gòu)需要在股東大會(huì)上公開(kāi)說(shuō)明未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因

B.保薦機(jī)構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會(huì)上公開(kāi)致歉

C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開(kāi)道歉

D.證監(jiān)會(huì)需對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具警示函【答案】CCW5R10D8Z10H1K2H1HI5U9P4C9R10G9J6ZW8K7U6G10B1Z8E1059、甲某擬任某上市公司獨(dú)立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)

C.一年前為上市公司提供咨詢服務(wù)

D.持有上市公司100股股票【答案】BCI10I9Q10Q4C5X4G3HK2X6I4P2N1I10A6ZY6J2I8E2R9B7V460、甲公司于2013年1月1日采用經(jīng)營(yíng)租賃方式從乙公司租入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，租期為4年，設(shè)備價(jià)值為200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為12年。租賃合同規(guī)定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分別為36萬(wàn)元、34萬(wàn)元、26萬(wàn)元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司應(yīng)就此項(xiàng)租賃確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）萬(wàn)元。

A.0

B.24

C.32

D.50【答案】BCS7Y2C2U6F10A10W7HF1G1O1Y9M10Q5Q4ZS1G5W10Z10O5Y10X761、以下各公司會(huì)計(jì)處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4E2D5M1P5G9A9HY3K9W1A5U1A1M1ZN8L3R2Z7S10J6G862、公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，具有網(wǎng)下合格投資者資格的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCJ9Q4F6I5Q7J8N7HB3M9Q9D2N7L9G6ZR9Q9Q3Q10H9I10A863、上市公司擬聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN4F7F1D8D10T6K9HO4L7Q10M1A3S5F6ZQ10L6Q6M3T5A9C264、下列關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)信息更正的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCX3T1M10T9P8A8Q3HG5V9T9G2M9T8H6ZX8B3E7E7X1W10K665、主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，下列不屬于董事會(huì)的決議事項(xiàng)的是（）。

A.前次募集資金使用的報(bào)告

B.本次募集資金使用的可行性報(bào)告

C.本次證券發(fā)行的方案

D.本次聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)【答案】DCO9R10P7F6T10B3Z8HL6F10N6H10J10W9L9ZI4R2O4L9N8T4P566、以下可以作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU8P6K8W8Z2P8Y3HZ3C6L5R4B10J6K10ZV10R4K9K2I1I8D967、下列各項(xiàng)屬于擁有上市公司控制權(quán)的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCG7R10N3U7I2A6M8HR1X9N4P8N4X4D4ZW3V9G9Q5X10J10P968、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH10F10N2W1X6J2E10HW5Z9Z3A4G1V3B7ZI4F10L3S3V4P5Z1069、甲公司2011年1月1日購(gòu)買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2011年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬(wàn)元，銷售成本為1760萬(wàn)元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購(gòu)買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2011年和2012年甲公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCF2K4L10H2O9P7K2HA5R6G4Y5D6G6B2ZT5D8G9X2P2W1W670、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允價(jià)值3500萬(wàn)，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCX4C7N6N4C8O2I9HQ8Y2Z5E9R10Y8W9ZI1D3P8E7O2U2Y671、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ2Y7U3L7T3W1L6HR10M2N3A9V7J7R1ZQ7P8P7A5P8Q5N472、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI1O4X4A10Y9F8N1HS9M6K1G7P5V8N1ZB8H2H4K7W5R7T673、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于其在公開(kāi)發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等股東回報(bào)政策

B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，公司可以暫不披露

C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)

E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCA6P1N8N9Z6P2E1HM10A1Z6X3K2D8O3ZL1M5J3T5P8O1M774、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開(kāi)發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個(gè)月內(nèi)無(wú)債務(wù)融資工具或者其它債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)

C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門(mén)采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰

D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開(kāi)發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開(kāi)發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACF7K1H2M5J7L3N4HS10X8P4M6Y4G9V4ZO10X10V6J5J7H9M475、債務(wù)重組的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ8Y6T7O4D7C10U8HG3R8H8X7O7J3P9ZH7O1U7R3S9U10M176、以下屬于或會(huì)涉及到其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。

A.可供出售外幣貨幣性項(xiàng)目的匯兌差額

B.權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)

C.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng)

D.可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)【答案】DCH7E1I4P6N3V4Z5HK9D4A4B8E9C1V3ZV2X2I5T1Q10B3T977、下列選項(xiàng)中，可以提議召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議的有（）。[2015年5月真題]

A.獨(dú)立董事

B.監(jiān)事會(huì)

C.董事長(zhǎng)

D.總經(jīng)理【答案】BCF9W8P5C8Q2Q2Z3HU1E10V7B8U7S5D7ZP6X8A4X5O10N1A678、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL2Y10U6Q8F3V3J8HI10Y2N4E4T9O4E9ZM3J8T1V8D3U7F1079、下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤(pán)計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。[2015年5月真題]

A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤(pán)范圍

B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作【答案】CCS8V2K10U7Q8Q7N3HR8G3F1A9S5A6C1ZU1E7L6G9A4X4U580、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說(shuō)法中，正確的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ【答案】CCQ9Y5Q9W4C8J4W3HB7B9E6N9H3E4W3ZJ5H3R8V1X2E7L781、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20%、11%股份，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.丙收購(gòu)甲公司40%股份，收購(gòu)后甲公司董事會(huì)成員均由丙派出，同時(shí)乙將其持有的上市公司11%股份表決權(quán)委托給丙，并預(yù)計(jì)未來(lái)6個(gè)月內(nèi)，乙公司將其所持11%轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約

B.丙分別收購(gòu)甲公司70%股權(quán)、乙公司100%股權(quán)，丙無(wú)須向上市公司發(fā)出全面要約

C.丙分別收購(gòu)甲公司100%股權(quán)、乙公司70%股權(quán)，丙應(yīng)當(dāng)向上市公司發(fā)出全面要約

D.丙分別向甲、乙收購(gòu)其所持上市公司的20%、11%股份，則丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約【答案】BCY1B7J6N10W4R9Z1HB3Y2M4X4S1O10O8ZC7B5F6Z3C4J10G782、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，初始轉(zhuǎn)股價(jià)格為5元／股，當(dāng)前市價(jià)為138.5元，二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)為7元／股，若買入一手立即轉(zhuǎn)股，收益是____；該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發(fā)0.6元（含稅），若調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，則調(diào)整為_(kāi)___。（）

A.1.5，4.94

B.15，4.94

C.23.6，4.6

D.150，4.6【答案】BCF7Z6I7A9U7C6Z1HQ2N3Z2K1J7C1U10ZQ9V10G2Z2C6E2Y183、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計(jì)劃2019年3月報(bào)材料，下列符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN3J8Q1T6U5Z7P6HJ10P9I7A4P6P1N9ZZ6H7N1R10H6G8Z884、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤(pán)審計(jì)程序的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.被審計(jì)單位相關(guān)人員完成存貨盤(pán)點(diǎn)后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)入存貨存放地點(diǎn)對(duì)已盤(pán)點(diǎn)存貨進(jìn)行實(shí)施檢查程序

B.對(duì)于受托代存的存貨，實(shí)施向存貨所有權(quán)人函證等審計(jì)程序

C.對(duì)于因性質(zhì)特殊而無(wú)法監(jiān)盤(pán)的存貨，實(shí)施向客戶或供應(yīng)商函證等審計(jì)程序

D.對(duì)于已作質(zhì)押的存貨，向被審計(jì)單位債權(quán)人函證與被質(zhì)押存貨相關(guān)的內(nèi)容【答案】ACB8N8U9Y2F7W1E4HT4G10P9D7Y5T9W2ZB3M7K3N2D8P5D185、某投資者通過(guò)國(guó)有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18％的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG1H10P4T4Q4R10B3HN5R2D6D5W3N7H4ZX4Y3X10I7Q4G10S1086、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB6D1L5Q8F3W9D7HS4Z6X4Q1Y1S4H4ZF10N8H5H10L8F1A787、以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR6X7U6G7C5S2V7HZ3F5S2T1B3K2I7ZN7D8K6N1I5O5W188、關(guān)于資產(chǎn)支持證券管理人，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃不得變更管理人

B.管理人不得超過(guò)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定的規(guī)模募集資金

C.管理人不得以專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)設(shè)定擔(dān)?；蛘咝纬善渌蛴胸?fù)債

D.管理人可以以自有資金或其管理的資產(chǎn)管理計(jì)劃認(rèn)購(gòu)資產(chǎn)支持證券

E.最近1年因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的管理人不得設(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券【答案】ACQ9I2C7P5G6Y5C4HB4A3E6R6N9K7K10ZC2Y5S5Z6V2K1H889、企業(yè)發(fā)行短期融資券的承銷團(tuán)有3家或3家以上承銷商的，可設(shè)()家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動(dòng)。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】ACD3E6N10Y7G4X10K3HD5H3D10Y9V1L2I2ZW10Z4I1Y6C5B7Y190、以下主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行的對(duì)象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA6J3L6M6D9X8F10HP6O2A2X6L8A7H5ZR4L6M1E5G2B3Y891、下列可以凈額列示的是（）

A.金融負(fù)債可以以凈額列示的

B.企業(yè)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系，為簡(jiǎn)化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來(lái)款項(xiàng)定期以凈額結(jié)算

D.作為某金融負(fù)債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負(fù)債抵銷后凈額列示?！敬鸢浮緾CC7D10Y6U9G6K1I9HC10S3M6X8W10B4Q1ZJ7O1H9R4E7X7L792、下列公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)及交易的債券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR3K4D3X7Z9S9Z10HG3W1D8S1J7X7C8ZG10C3X1Z5V8I1W993、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送的保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD2W1K10Z3V8C4C1HD6P9Q1U3S10P7T5ZU6M10P3F3E10U5N494、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題》的相關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.申請(qǐng)主板發(fā)行上市公司預(yù)先披露材料包括招股發(fā)明書(shū)（申報(bào)稿）、關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)、承諾函

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)送上會(huì)材料的同時(shí)報(bào)送預(yù)先披露更新材料

C.發(fā)行監(jiān)管部門(mén)在發(fā)行人預(yù)先披露更新前安排初審會(huì)

D.發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)需要根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門(mén)的意見(jiàn)修改已提交的上會(huì)材料和預(yù)先披露材料【答案】BCG5B1R5W7W3B3R9HD9W3E9Q5L10M3X5ZC3U5V1B7L1F6C295、負(fù)債按現(xiàn)在償付該項(xiàng)債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量，其采用的會(huì)計(jì)計(jì)量屬性是（）。

A.重置成本

B.可變現(xiàn)凈值

C.歷史成本

D.現(xiàn)值【答案】ACX2D10L2T8T9L7Y6HZ1R7J5Q10T10U9V4ZX4T10O10K7N3D10Y296、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9L4F9M8M6S9S5HL2B9D6N10A9A8V4ZD2O4S3D2N6Z3V1097、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證工作的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV8M4T10K8J1L8O4HW8E6G9B10D5H6E1ZA3I7T9L7N9D4P1098、對(duì)于企業(yè)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCT10R7O5P6B7E9Q7HO9B2A3I1Q6H10P8ZS5L1Y8L8H8A6Q699、下列財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)中，涉及期初期末平均計(jì)算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCJ10R8W6X2L1I1A2HI5L9Q10R9P7M3H8ZL6V4V6Z8J5T3L3100、下列關(guān)于IP0申請(qǐng)審核通過(guò)后信息披露的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR2X2T3W10E3J1C7HN3Y4Y5Z9L1D4R10ZO10O3H6K1Y8T4B4101、關(guān)于在主板市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN7F2E10A5R9S9S3HP7D7F5B8K9Z6H4ZL3C4H3N1C3T5I5102、在歷史成本計(jì)量下，下列表述中．錯(cuò)誤的是（）。

A.負(fù)債按預(yù)期需要償還的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的折現(xiàn)金額計(jì)量

B.負(fù)債按因承擔(dān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)的合同金額計(jì)量

C.資產(chǎn)按購(gòu)買時(shí)支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量

D.資產(chǎn)按購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)所付出的對(duì)價(jià)的公允價(jià)值計(jì)量【答案】ACQ2W10V8B1H7I5O3HF8H9D9R6R3I8A1ZQ9D8B4F4Y2Q7M10103、關(guān)于上市公司要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購(gòu)人2019年11月上報(bào)要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)，2020年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2020年12月可以收購(gòu)?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACG2J7Y5J3S5W2G2HK4X1X9W3J2S4O3ZK2F2Z5V7S7W7G10104、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人自（）之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

A.保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交保薦文件

B.發(fā)審會(huì)審核通過(guò)

C.簽訂保薦協(xié)議

D.發(fā)行募集文件簽署【答案】ACE5R7I5T7I4C6C7HT2N9Z6H9P3J8Y3ZZ3R10I8Q6Q10C1T1105、甲公司2013年1月購(gòu)入乙公司30％的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響。2013年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACN7D6F2B8V3U3K5HB6X3U3E6N6L3E6ZC1G2W9N6Q6F6L7106、2016年4月，甲公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，則下列影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR1P9E3Q1U7G5M2HR4T2M8L8F9A4S2ZM7F9Z1D2H8M2K9107、證券公司投資銀行類項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)重新履行立項(xiàng)、內(nèi)核等內(nèi)部控制程序的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM4J4S2B4G1K4E4HO8D5U1M5X5V3M5ZG6Q8T7Z9W3P3D3108、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機(jī)制具體包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCU10Z2Y3U6X9D7P9HI7B6L10M5C5U6A9ZR4W1U6Y5K4E5A9109、G國(guó)有控股上市公司證券發(fā)行完畢后，該企業(yè)控股股東A女士到()辦理了相關(guān)股份變更手續(xù)。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)

C.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

D.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)【答案】DCL10R9I6B8J6K2F1HK3M3I1P10M10W5K6ZP1X1A2I7K5J8W7110、混合所有制的國(guó)有股東，應(yīng)由該類國(guó)有股東的國(guó)有出資人（）履行其轉(zhuǎn)持義務(wù)。

A.按首次發(fā)行數(shù)量的10%

B.按其實(shí)際持股數(shù)量

C.按其持股比例乘以其應(yīng)轉(zhuǎn)持的權(quán)益額

D.以自有資金劃轉(zhuǎn)社?；饡?huì)【答案】CCV5R8A3S5E10A9H10HM4Y9N5B3C5H7M9ZJ2C7X5U5R1U8S8111、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定或者向上海證券交易所作出的承諾，上海證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCV6Y8Y10U9X3W3D4HZ5D2M10U7C7P4P7ZX7N5L1M8P5V7N8112、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則》，下列關(guān)于不同轉(zhuǎn)讓方式的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL1X7X10M7D5E10Y8HU10J3S10X7Q6A6S10ZH6W2G7G4H10V3E4113、股東甲擬投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，以下符合公司法規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX1M7K2J5L8Q9Z8HJ7C3R9L3H5C2N3ZX6S10L7J3C6C9G2114、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW4A1F6E9V8L3G10HJ7V7C7J5C9W8H10ZJ6V8O8C5X8L4Y7115、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.工作底稿各章節(jié)之問(wèn)應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存

C.發(fā)行人子公司對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況有重大影響的，保薦機(jī)構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對(duì)該子公司單獨(dú)編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，紙質(zhì)文檔工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年，以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCM10U8I2T2Y7U8C1HJ6U5S1I8G4X8T4ZA6F8B2M4D6U4F5116、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCC9V6N4T1U7M9D2HY4A8B2P10Q1A7Z6ZQ3B7O6X3R2H9F10117、某上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補(bǔ)償爭(zhēng)議提起仲裁，涉案金額30萬(wàn)

B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無(wú)具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會(huì)決議

D.公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無(wú)效【答案】ACK8T8H5O10T9K4W3HV2X8Z7C9K10A2F1ZW8L6Y10U1O3J5F2118、A上市公司2012年末，未分配利潤(rùn)0、盈余公積500萬(wàn)元、資本公積800萬(wàn)元（其中資本溢價(jià)500萬(wàn)元），經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCO2D6B1G10T6L6E2HX8V6J1X10Q1L9I7ZV10H10V7O10T4H7D7119、下列外國(guó)投資者2016年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3Q8M4U10D9V5F1HD9A5J3M1T8T1Q10ZP3P3X8P3S10L1Y4120、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司銷售一套大型設(shè)備，合同約定的銷售價(jià)格為2000萬(wàn)元（不含增值稅），分5次于每年12月31日等額收取。該大型設(shè)備成本為1600萬(wàn)元。假定該銷售商品符合收入確認(rèn)條件，同期銀行貸款年利率為6%。不考慮其他因素，假定期數(shù)為5，利率為6%的普通年金現(xiàn)值系數(shù)為4.2124。則甲公司2016年1月1日因銷售上述設(shè)備應(yīng)確認(rèn)的銷售商品收入金額為（）萬(wàn)元。（計(jì)算結(jié)果保留整數(shù)）

A.1600

B.1685

C.2000

D.400【答案】BCE6V9O10F1D8F8K4HM1A9O8F1P5F8S7ZG9A4I6X7S6G3B2121、首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR6V7T7Q2W1B5Z1HH9X9J8M7Z2B5X5ZQ5I9O9X2H3W3J1122、甲公司擁有一個(gè)銷售門(mén)店，2018年6月1日，該門(mén)店內(nèi)的部分科目余額為：現(xiàn)金31萬(wàn)元、應(yīng)收賬款26萬(wàn)元、庫(kù)存商品30萬(wàn)元、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬(wàn)元、固定資產(chǎn)110萬(wàn)元、累計(jì)折舊3萬(wàn)元、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2萬(wàn)元、無(wú)形資產(chǎn)95萬(wàn)元、累計(jì)攤銷14萬(wàn)元、商譽(yù)20萬(wàn)元、應(yīng)付賬款31萬(wàn)元、應(yīng)付職工薪酬56萬(wàn)元、預(yù)計(jì)負(fù)債25萬(wàn)元，當(dāng)日，甲公司與乙公司簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將該門(mén)店整體轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓初定價(jià)格為165萬(wàn)元。假設(shè)該門(mén)店滿足劃分為持有待售類別的條件，但不符合終止經(jīng)營(yíng)的定義。不考慮其他因素，甲公司將該門(mén)店劃分為持有待售類別的處置組時(shí)應(yīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失金額為（）。

A.0

B.6萬(wàn)元

C.98萬(wàn)元

D.118萬(wàn)元【答案】BCW2Y4F10A1S5W7I2HU3K10O10E10U1C1G9ZC6R7N5W7G7D1L6123、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ8H3Q4D6X8J10U5HX3O6S7G10P4T2Y8ZD1B5E8O1V3F7F1124、根據(jù)《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告

C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無(wú)須在向中國(guó)人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書(shū)面報(bào)告并說(shuō)明原因

D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議【答案】ACA4Y8I4E6Y2O6Y10HG10R7H9R4E6K10U2ZR5K7G1V2K2C7G4125、下列有關(guān)憑證式國(guó)債的表述錯(cuò)誤的是（）。

A.采取“隨買隨賣”的方式進(jìn)行交易

B.承銷商通過(guò)開(kāi)具憑證式國(guó)債收款憑證的方式進(jìn)行發(fā)售

C.利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付

D.憑證式國(guó)債是一種可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券【答案】DCN1Q5B4H9N1Y5Z8HB4Y10E3D7M2S10C8ZS9I1E3C8L5C7N3126、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列屬于發(fā)行人申請(qǐng)股票在深交所創(chuàng)業(yè)板上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX5M8E5G6H9S7D6HT1W3E3U7M7G5Z3ZZ2G10C7M6D4K6W9127、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬(wàn)元(含增值稅)，按購(gòu)銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商。甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊1200萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬(wàn)元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬(wàn)元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG6G4H7I4T7K3G10HN7F9F8W8I4X3N8ZM9X4Y1O9B1S3N3128、對(duì)于深主板，關(guān)于業(yè)績(jī)快報(bào)和業(yè)績(jī)預(yù)告說(shuō)法正確的有（）。

A.如果2月底預(yù)計(jì)第一季度扭虧，可以在披露年報(bào)的同時(shí)披露一季度業(yè)績(jī)預(yù)告

B.業(yè)績(jī)預(yù)告的內(nèi)容是盈利金額區(qū)間

C.中小板上市公司，如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)快報(bào)差異超過(guò)10%，應(yīng)刊登業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告，上市公司和董事長(zhǎng)需道歉

D.2013年1月應(yīng)該披露2012年業(yè)績(jī)快報(bào)【答案】BCE6F7V2E9U4N1A3HJ6K3K3E10S10Z6O7ZN8L4V6K6D7B3B5129、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在10萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬(wàn)元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.3％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在2000萬(wàn)元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議

D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的關(guān)聯(lián)人【答案】DCV7T4Y10Q10E9J2F9HY10G2X1N10M2S6J5ZW7D8O2F5F2M3J3130、下列交易事項(xiàng)中，能夠引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時(shí)發(fā)生增減變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB9O10W2E9X4D9K7HS4E4N10D6F2W1A3ZZ6O9Y2V9U1L4E8131、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF1K6D10R8T9N1E8HS9E2T6P3S5J3O2ZR5C5Y10W4J9Z6L6132、原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票的，發(fā)行前1年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不低于____，無(wú)形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不高于____。()

A.10%;20%

B.20%;10%

C.30%;20%

D.30%;10%【答案】CCH1F1L4R1X2U2T6HZ8P2F6D1D8L9V5ZP9U2V4V9K1A2M1133、下列有關(guān)與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCJ3J10B4T9K9D10I5HE9W2X5W4L3Z6A3ZK2A10H1N9N5B5W8134、審計(jì)意見(jiàn)的基本類型包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG8K5D2U10V8J4V2HS9E10K2Y9G5C6V5ZC9T8H1H2P10G4K3135、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，賬面價(jià)值600萬(wàn)元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬(wàn)元，賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價(jià)為400萬(wàn)元，成本200萬(wàn)元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACJ5U2J1Z9G1B10L8HS1N1O5I2I4X4S10ZQ2Y5H5E4D9K9A2136、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，投資收益為100萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬(wàn)元，其中與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加75萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少25萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊60萬(wàn)元，其中計(jì)人在建工程20萬(wàn)元，計(jì)入管理費(fèi)用40萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷10萬(wàn)元，全部影響當(dāng)期凈利潤(rùn)。沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCL2F2X2A10B8V4U4HA4C9G7J7J8T4J8ZX9O2X5W4O1K3Q8137、20×7年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬(wàn)股本公司普通股股票和一臺(tái)大型設(shè)備為對(duì)價(jià)，取得乙公司25％股權(quán)。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價(jià)值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付傭金和手續(xù)費(fèi)400萬(wàn)元。用作對(duì)價(jià)的設(shè)備賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元，公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為40000萬(wàn)元。假定甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。不考慮其他因素，甲公司該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本是（）。

A.10000萬(wàn)元

B.11000萬(wàn)元

C.11200萬(wàn)元

D.11600萬(wàn)元【答案】CCD4N4R10X8R3C8S10HK5B6K1R2R10M1H5ZL2M10V7G9X8G3L3138、盛元公司是一家在證券交易所上市的公司，在年度報(bào)告中，要求對(duì)關(guān)聯(lián)人進(jìn)行披露，下列各項(xiàng)屬于該上市公司的關(guān)聯(lián)人的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCE5P1M9L7J3L3N10HR9J8L6Q2D10D2D4ZA8A4P6W10O3I3U1139、某上市公司適用25%的所得稅稅率。2008年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)收入為750000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)成本為500000萬(wàn)元、稅金及附加為50000萬(wàn)元、銷售費(fèi)用為50000萬(wàn)元、管理費(fèi)用為30000萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用為20000萬(wàn)元、資產(chǎn)減值損失為5000萬(wàn)元、公允價(jià)值變動(dòng)收益為5000萬(wàn)元、投資收益為10000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入為10000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出為5000萬(wàn)元。則該上市公司2008年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為（）。

A.200000萬(wàn)元

B.115000萬(wàn)元

C.110000萬(wàn)元

D.28750萬(wàn)元【答案】CCC5Q7X2R3G3L10E8HC6A5W6O5F6O5B7ZX1Z2O6E10K5D3J6140、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.財(cái)務(wù)顧問(wèn)未履行報(bào)告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

B.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購(gòu)買標(biāo)的公司2015年盈利預(yù)測(cè)為1億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2015年實(shí)際盈利為4000萬(wàn)元，證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員出具警示函

C.重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施

D.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預(yù)測(cè)為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為6000萬(wàn)元，則在披露年度報(bào)告時(shí)，上市公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向投資者公開(kāi)道歉【答案】DCF7P3U5K6A6V3M7HU3J9A4R6I9I9X9ZP1G10Q9H6E9T2B2141、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10％且超過(guò)100萬(wàn)

D.創(chuàng)業(yè)板板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司利潤(rùn)總額50％且超過(guò)500萬(wàn)【答案】BCJ5Y1G7U4X4G5J2HF3G3E6I10H2S2J6ZT10O6Y3I9Z4Q10R8142、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對(duì)半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCC1H3U2Y4X3X6Y2HQ3O8E8A3K2Z2J9ZA6R4Q5Z6V5D8Y10143、A上市公司以股票市價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格，則()內(nèi)不得向公司激勵(lì)對(duì)象授予股票。

A.Ⅰ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,V【答案】ACQ4Q6J6Z6I4B1D10HT3I5R7S2K8O5R10ZP10S5R8Q7F6A6U9144、收購(gòu)人在收購(gòu)上市公司A進(jìn)行信息披露時(shí)，故意隱瞞自己1年前因偷稅漏稅1200萬(wàn)元被公安機(jī)關(guān)刑事立案事項(xiàng)（目前尚未結(jié)案），而披露說(shuō)自己最近3年未有重大違法行為和涉嫌有重大違法行為。對(duì)于這種情況，收購(gòu)人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCU6G4T10P9L1J1J5HU10C1D8S4C7D5K6ZR1V2J1U8C6I2C3145、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關(guān)重組公告。依據(jù)公告內(nèi)容，本次交易不構(gòu)成重組上市，該上市公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式，以10億元的價(jià)格購(gòu)買甲公司100%股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2018年3月31日以資產(chǎn)增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項(xiàng)作為重大資產(chǎn)重組提交證監(jiān)會(huì)上市部進(jìn)行審核，不考慮其他因素，則下列說(shuō)法符合目前監(jiān)管要求的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS3N9T2F2Y1Z8X9HZ4S7D4Y8I3T5A5ZG3M2U4K4T3Y7L10146、某主板上市公司擬于2016年7月非公開(kāi)發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開(kāi)發(fā)行股票的條件的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCJ2J3W5B1Q6C9M6HQ4T6A1S6T1Z4M1ZO6W1P8X1I2V4A5147、下列公式中，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE8B3O8L5Q1C7S7HL4O2V3C3O7R6E2ZG1F10C10B10L4N5F4148、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ3I8K3L5Q1E7O1HP10V3L5R7Q6I10H3ZP10N2U1M2A6W7X5149、下列關(guān)于國(guó)有控股上市公司發(fā)行股份的相關(guān)規(guī)定正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCG4A8M3D8Y3R4N3HH6A5W9R9Z5U10X1ZD9Y3Q1Z10B6X2R8150、下列機(jī)構(gòu)中，依法不可以擔(dān)任存托憑證存托人的是（）。

A.證券公司

B.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

C.中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

D.中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的子公司

E.經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行【答案】BCQ6Q1C6I8O6I3K1HF3Y9R4K6Z6P2D3ZD6H7A7T4Z5Q8P7151