...wd......wd......wd...專業(yè):會計地市:工作單位:論文題目:我國中小商業(yè)銀行的不安全因素分析作者:指導(dǎo)教師:完成日期:年月日目錄摘要···································1關(guān)鍵詞··································11中小商業(yè)銀行不安全因素分類11.1資本不安全因素21.2資產(chǎn)質(zhì)量不安全因素21.3流動性不安全因素21.4盈利性不安全因素21.5管理水平不安全因素21.6利率與匯率不安全因素21.7表外工程不安全因素32中小商業(yè)銀行不安全因素成因32.1不安全因素管理理念不夠強32.2財務(wù)不安全因素偏好體系不夠完整32.3內(nèi)控制度執(zhí)行不力42.4財務(wù)信息傳遞不及時53中小商業(yè)銀行不安全因素防范建議53.1提升不安全因素管理意識53.2設(shè)定不安全因素控制戰(zhàn)略目標(biāo)63.3完善內(nèi)部控制體系63.4完善不安全因素管理信息系統(tǒng)建設(shè)7結(jié)語8參考文獻：8我國中小商業(yè)銀行的不安全因素分析摘要：金融是經(jīng)濟的晴雨表，金融不安全因素是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的伴生物。新常態(tài)下，經(jīng)濟減速引發(fā)系統(tǒng)性不安全因素的可能性顯著上升，產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整和化解過剩產(chǎn)能帶來的違約不安全因素，以及沿產(chǎn)業(yè)鏈、資金鏈、合同鏈連鎖反響引發(fā)的債務(wù)不安全因素將持續(xù)暴露，外匯、資本、債券和同業(yè)市場波動導(dǎo)致的跨業(yè)跨市場不安全因素穿插感染隱患凸顯，非法集資、P2P等各類投融資平臺引起的社會金融輸入性不安全因素也在不斷增加。在如此復(fù)雜態(tài)勢下，農(nóng)合機構(gòu)不可能獨善其身，相對于其他銀行業(yè)機構(gòu)，不安全因素防控形勢更為嚴峻。本文了解商業(yè)銀行財務(wù)的分類，分析了導(dǎo)致我國商業(yè)銀行不安全因素的運用；同時針對原因，提出一一對應(yīng)的我國商業(yè)銀行不安全因素管理的建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中小銀行；不安全因素分析金融行業(yè)是當(dāng)代社會經(jīng)濟的重要組成局部，而商業(yè)銀行那么是金融領(lǐng)域的關(guān)鍵性組成局部，其在當(dāng)代社會經(jīng)濟開展之中發(fā)揮著不可替代的作用。因此，商業(yè)銀行的開展是否安定、平穩(wěn)，都直接關(guān)涉到社會經(jīng)濟的開展。而金融危機對商業(yè)銀行有著極大的消極影響。從上個世紀(jì)八十年代中葉開場，全球經(jīng)濟就一直處于動亂起伏之中，全球范圍內(nèi)更是出現(xiàn)了百余次的銀行危機。而我國現(xiàn)有的中小商業(yè)銀行都或多或少的面臨著一定的財務(wù)不安全因素。有學(xué)者統(tǒng)計了2014年各大中小商業(yè)銀行年報，顯示國內(nèi)約70%的中小商業(yè)銀行都存在不同程度的流動性不安全因素；由于行業(yè)特殊性，接近60%的中小商業(yè)銀行存在資本構(gòu)造不合理的情況；因為商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，大約50%的中小商業(yè)銀行都存在不良貸款的問題。一些地方性商業(yè)銀行和國有銀行較小的分支行也大都存在資產(chǎn)流動性較低，資產(chǎn)質(zhì)量低下，貸款質(zhì)量不高等等問題，據(jù)調(diào)查，這些商業(yè)銀行的財務(wù)不安全因素管理水平也大都處于不高的狀態(tài)。因此，在我國經(jīng)濟增長放緩，銀行利率市場化的背景下，銀行不安全因素加大，開展我國商業(yè)銀行財務(wù)不安全因素管理的研究很有必要。1中小商業(yè)銀行不安全因素分類商業(yè)銀行的財務(wù)不安全因素會產(chǎn)生于資金運動過程中的各個環(huán)節(jié)，詳細的表達在其盈利性不安全因素、資產(chǎn)質(zhì)量不安全因素與管理水平不安全因素等很多種不安全因素樣式，包含了資產(chǎn)流動性不安全因素產(chǎn)生起伏進而致使保證金的變化;利率更改造成的市場不安全因素與資產(chǎn)負債規(guī)模的改變等。每個不安全因素對商業(yè)銀行產(chǎn)生的作用卻會在銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)與運作收益等層面表現(xiàn)出來。中小商業(yè)銀行資產(chǎn)不安全因素類型的劃分可依據(jù)的指標(biāo)眾多，不一樣的劃分形式對資產(chǎn)不安全因素管理就形成不一樣的影響。但是無論采用何種分類標(biāo)準(zhǔn)，都一定要符合全方位、準(zhǔn)確掌握財務(wù)不安全因素的需求，都一定要符合化解銀行不安全因素的信息需求。本文依據(jù)全球商業(yè)銀行常規(guī)性的劃分不安全因素形式，將中小商業(yè)銀行的財務(wù)不安全因素分為以下七類:1.1資本不安全因素指商業(yè)銀行資本金不能彌補各項損失和支付到期負債的可能性。當(dāng)代商業(yè)銀行財務(wù)不安全因素管理需要銀行維持充足的資金來保證其正常運轉(zhuǎn)開展的需求與國家管理的需要。1.2資產(chǎn)質(zhì)量不安全因素商業(yè)銀行由于開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不安全因素。資產(chǎn)不安全因素管理需要銀行在進展資產(chǎn)業(yè)務(wù)時保持慎重的態(tài)度，盡力減少銀行面臨的不安全因素。1.3流動性不安全因素流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提款，滿足必要提款要求的支付能力。流動性不安全因素是銀行缺乏支付能力的不安全因素。流動性不安全因素管理要求銀行要保證用合理的價格適時取得所需資金以滿足業(yè)務(wù)需要。1.4盈利性不安全因素即是商業(yè)銀行在其盈利能力上可能存在的不安全因素。如果商業(yè)銀行的盈利能力出現(xiàn)問題，導(dǎo)致營業(yè)收入無法支付營業(yè)支出，入不敷出的情況會嚴重影響到商業(yè)銀行的整體資金運營，嚴重時甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。1.5管理水平不安全因素即是商業(yè)銀行在其成本管理能力方面可能存在的不安全因素。我們都知道質(zhì)量成本是最大的成本，不安全因素耗損是最大的耗損。如果商業(yè)銀行的成本管理能力低下，導(dǎo)致其資金成本和信貸成本虛高，那么商業(yè)銀行將面臨更大的管理水平不安全因素。1.6利率與匯率不安全因素利率和匯率不安全因素都是因利率和匯率波動形成的不安全因素，利率波動形成利率不安全因素，匯率波動形成匯率不安全因素。利率不安全因素和匯率不安全因素均屬于價格不安全因素。利率和匯率不安全因素管理要求銀行根據(jù)利率和匯率變化趨勢，合理安排經(jīng)營業(yè)務(wù)，將不安全因素保持在可承受的范圍內(nèi)。1.7表外工程不安全因素該類不安全因素是指商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中形成的不安全因素。表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營活動中不列入銀行資產(chǎn)負債表的業(yè)務(wù)，具有形式多樣、不安全因素復(fù)雜的特點。2中小商業(yè)銀行不安全因素成因2.1不安全因素管理理念不夠強銀行的內(nèi)部環(huán)境是銀行財務(wù)不安全因素管理所有其它組成局部的基石，提供紀(jì)律和構(gòu)造。銀行的內(nèi)部財務(wù)不安全因素管理環(huán)境會直接影響到銀行的戰(zhàn)略和目標(biāo)以及銀行的各項業(yè)務(wù)。一般來說銀行的財務(wù)不安全因素環(huán)境主要包括主體的不安全因素管理理念、不安全因素容量、董事會的監(jiān)視、道德價值觀和勝任能力，以及管理當(dāng)局分配權(quán)利和職責(zé)、組織和開發(fā)其員工的方式。目前中小商業(yè)銀行內(nèi)部的財務(wù)不安全因素管理理念不夠強，沒能明確強調(diào)每個銀行內(nèi)部職員對財務(wù)不安全因素控制的參與度，所有員工對財務(wù)不安全因素控制的重視程度不夠。而當(dāng)下經(jīng)濟現(xiàn)狀，由于外匯占款、中小商業(yè)銀行降低不良貸款比例的壓力都是中小商業(yè)銀行壞賬產(chǎn)生的原因。目前國際上的金融機構(gòu)在進展財務(wù)不安全因素控制時都是采取的最為先進和科學(xué)的手段進展不安全因素控制，并且銀行內(nèi)部都十分重視內(nèi)部財務(wù)不安全因素哲學(xué)建設(shè)，良好的不安全因素哲學(xué)有助于銀行實現(xiàn)全面的財務(wù)不安全因素控制。中小商業(yè)銀行財務(wù)不安全因素控制由于其自身的開展時間和內(nèi)部資源受限，相對行業(yè)內(nèi)部其他組織較為落后，沒有加強不安全因素哲學(xué)建設(shè)。國內(nèi)中小商業(yè)銀行往往對于銀行的財務(wù)不安全因素哲學(xué)建設(shè)不夠重視，將銀行的財務(wù)不安全因素控制重心放在國家規(guī)定的各項監(jiān)管指標(biāo)上，往往忽略了財務(wù)不安全因素控制哲學(xué)對不安全因素控制所帶來的作用。尤其是在銀行內(nèi)部，不僅僅是銀行的董事會或者不安全因素管理官員，其他人員，如內(nèi)部審計師、財務(wù)官員以及組織中的每一個人都對銀行的不安全因素管理負有一定的責(zé)任，都能夠?qū)ζ溥^程施加一定的影響，因而所有員工的職能與責(zé)任都應(yīng)該被很好地界定和溝通。這有利于催促企業(yè)的所有員工重視不安全因素管理和內(nèi)部控制問題，把維護及改善銀行的不安全因素管控當(dāng)作自己的事，而不是站在與管理階層對立的角度，被動地執(zhí)行各自的任務(wù)。2.2財務(wù)不安全因素偏好體系不夠完整由于國家經(jīng)濟開展形勢，商業(yè)銀行的流動性存在缺乏，國內(nèi)的大局部銀行流動性主要依靠相關(guān)機構(gòu)的管理。人們認為銀行業(yè)是國家特殊的產(chǎn)業(yè)，銀行的信用與相關(guān)部門嚴密聯(lián)系，有些類似于公有制公司與相關(guān)部門的關(guān)系，只有國家機構(gòu)不存在，銀行業(yè)才會消失。所以導(dǎo)致銀行業(yè)自己也會對忽略不安全因素，所以銀行在進展不安全因素防范和構(gòu)建不安全因素偏好體系時，往往比較落后。尤其是對于早期的財務(wù)危機的識別，如貸款企業(yè)的經(jīng)營是否存在銷售的非預(yù)期下跌和對以往的交易記錄是否存在信用不良的情況。中小商業(yè)銀行財務(wù)不安全因素偏好體系建設(shè)不夠完整，而不安全因素偏好體系的建設(shè)可以作為銀行財務(wù)不安全因素管理的高層次方向指引說明，也可以使董事會、高級管理層、不安全因素管理職能、監(jiān)管機構(gòu)、股東等各利益相關(guān)方的期望得到統(tǒng)一。但是對于財務(wù)不安全因素僅僅參照銀行的短期經(jīng)營績效為考慮標(biāo)準(zhǔn)，而不是通過構(gòu)建不安全因素偏好體系來加強的對不安全因素進展監(jiān)測。有效不安全因素偏好框架需要銀行有清晰明確的不安全因素偏好治理，包括清晰界定董事會、高管層與業(yè)務(wù)條線各層次的職能職責(zé)。而中小商業(yè)銀行并沒有對銀行的不安全因素偏好治理，在進展財務(wù)不安全因素管控時而是僅僅采用信用級別測評來進展判斷，一般是在和貸款企業(yè)發(fā)生信貸關(guān)系之后，因為不是在事前進展監(jiān)測，而這非常容易帶來財務(wù)不安全因素。此外，中小商業(yè)銀行的不安全因素偏好框架僅僅只包含一系列不安全因素損失容忍度或者限額，沒有包括一系列的不安全因素監(jiān)控措施用以監(jiān)控銀行的不安全因素輪廓。中小商業(yè)銀行需要在慎重的方式下有意識地結(jié)合多種不安全因素措施用以管理及減少銀行的下行不安全因素。2.3內(nèi)控制度執(zhí)行不力中小商業(yè)銀行雖然制定了各類內(nèi)部規(guī)章制度，內(nèi)部控制規(guī)定基本覆蓋到各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋到所有的部門和崗位，而且要求每個部門、崗位的人員必須嚴格遵守內(nèi)部控制制度的要求。但在實際工作中，內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，違規(guī)現(xiàn)象頻發(fā)。具體表現(xiàn)在：信貸管理缺乏剛性，審貸審查形式化；崗位設(shè)置違背“不相容崗位不兼職〞的原那么，存在貸款調(diào)查、審查、決策均由一人包攬的現(xiàn)象，以致有的借款戶可從委派會計、信貸員、主任手中屢次借到貸款；擔(dān)保、抵押手續(xù)不完備、不到位；貸款不安全因素?zé)o法得到基本落實；內(nèi)部管理松弛，會計核算混亂、賬目不清、作賬隨意、違規(guī)列支、數(shù)據(jù)失真等現(xiàn)象時有發(fā)生；有些員工在領(lǐng)導(dǎo)的授意下違規(guī)發(fā)放貸款的行為；制度制約的觸角沒有下到基層?；鶎訂T工制度執(zhí)行力度呈下降趨勢：員工內(nèi)控意識淡薄，崗位之間缺乏有效監(jiān)視；基本制度執(zhí)行流于形式。例如某支行行長從2014年12月至2015年3月期間，抓住支取現(xiàn)金時會計不做賬務(wù)處理的制度漏洞，從該支行非法挪用公款共145萬元，而該行總行兩年內(nèi)賬實不符，且內(nèi)部審計稽核人員在檢查過程責(zé)任心不強，檢查走過場，沒有及時發(fā)現(xiàn)不安全因素隱患，致使該案未能及時暴露。又如，該行某行長授意貸款審查人員，違規(guī)向其妻子發(fā)放低息信用貸款200萬元用于炒股，嚴重違反法律規(guī)定，而該行貸款審查人員仍審批發(fā)放。2.4財務(wù)信息傳遞不及時中小商業(yè)銀行主要是依據(jù)客戶和業(yè)務(wù)不安全因素特質(zhì)來制定銀行的新型業(yè)務(wù)，不是單純的從凈利潤出發(fā)，將利潤上下作為制定業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。這對于銀行本身來說是一項有利措施，使得銀行能夠更好的掌控業(yè)務(wù)的前期不安全因素。目前中小商業(yè)銀行具體貸款流程管理如下：銀行的下支機構(gòu)并沒有單獨處理貸款業(yè)務(wù)的權(quán)限，假設(shè)需要開展銀行的貸款業(yè)務(wù)，尤其是在發(fā)放貸款時，需要向分行報備，需要分公司進展組織，即使是基本的貸款材料準(zhǔn)備也需要分公司進展準(zhǔn)備。這樣就極易造成財務(wù)信息的不對稱，由于分公司的相關(guān)部門作為一個組織機構(gòu)的局部，對于銀行的實際業(yè)務(wù)并不是直接的接觸，對于貸款客戶的資料了解并不十分全面，其實從業(yè)務(wù)的獲得以及對貸款企業(yè)的審核那么主要是由下級分行進展組織工作，各下屬支行有時會為了提升經(jīng)營業(yè)績而在向分公司上報信息時不全面，使得在對一些貸款業(yè)務(wù)的缺乏控制，為銀行埋下不安全因素隱患。銀行對于關(guān)鍵的信息不能及時共享，信息沒有實現(xiàn)有效傳遞，使得銀行的財務(wù)不安全因素加大。再加上，銀行總機構(gòu)會依據(jù)各分行每年的經(jīng)營業(yè)績情況下達每年的業(yè)績目標(biāo)，這就使得各地分行為了實現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)對于在傳達貸款企業(yè)的一些信息會有所保存，這樣會導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)的不安全因素加大，也浪費了銀行內(nèi)部的資源。3中小商業(yè)銀行不安全因素防范建議3.1提升不安全因素管理意識依據(jù)COSO框架可知內(nèi)部環(huán)境主要由不安全因素管理哲學(xué)、不安全因素偏好和不安全因素文化、董事會監(jiān)管、職員誠信、企業(yè)道德價值等要素組成。隨著現(xiàn)代金融市場日益劇烈的競爭環(huán)境，再加上信息技術(shù)在公司經(jīng)營管理中應(yīng)用。銀行在進展不安全因素管理構(gòu)建良好的內(nèi)部環(huán)境十分必要，杜絕或是防止銀行出現(xiàn)財務(wù)不安全因素。銀行還需持續(xù)深化內(nèi)控管理意識，加強員工行為管理，持續(xù)抓好警示教育和職業(yè)道德教育，啟動操作不安全因素關(guān)鍵不安全因素指標(biāo)建設(shè)，進展操作不安全因素過程的自評估工作，確保業(yè)務(wù)活動符合規(guī)定、使內(nèi)部控制有效。銀行在務(wù)實信用不安全因素管控根基上，建設(shè)健全流動性管理組織架構(gòu)。建設(shè)與經(jīng)營規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度相一致的流動性管理活動和組織架構(gòu)。中小商業(yè)銀行財務(wù)不安全因素控制是每一名職員的責(zé)任，既包括高級管理人員，也包括銀行內(nèi)部專門的風(fēng)控管理部門的職員，如內(nèi)部審計員，還包括各業(yè)務(wù)部門的職員，這些職員都應(yīng)該獲取相關(guān)的不安全因素信息，這樣他們才能將不安全因素控制與自己聯(lián)系在一起職責(zé)，在完成工作任務(wù)時關(guān)注不安全因素。3.2設(shè)定不安全因素控制戰(zhàn)略目標(biāo)不安全因素管理理論將目標(biāo)分為四種：戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和遵從目標(biāo)。每一類目標(biāo)都有其特征。對現(xiàn)有或潛在不安全因素的識別、確認以及最后建設(shè)應(yīng)對措施都是不安全因素管理戰(zhàn)略性目標(biāo)的關(guān)鍵。財務(wù)不安全因素戰(zhàn)略性目標(biāo)是銀行的經(jīng)營操作和業(yè)務(wù)開展的主要依據(jù)。銀行設(shè)立目標(biāo)的初衷是為了促進銀行的開展，戰(zhàn)略性目標(biāo)本身就屬于銀行的高層次目標(biāo)，設(shè)立財務(wù)不安全因素控制戰(zhàn)略性目標(biāo)，使得銀行在進展經(jīng)營管理時對財務(wù)不安全因素進展鑒別更好對財務(wù)不安全因素進展掌控。設(shè)立目標(biāo)是企業(yè)實現(xiàn)高效管理的關(guān)鍵的，這樣才能有針對性的進展管理。企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)是核心目標(biāo)，其與主要業(yè)務(wù)相關(guān)，也是反映管理層的經(jīng)營管理的關(guān)注點。企業(yè)為實現(xiàn)戰(zhàn)略層業(yè)務(wù)目標(biāo)還要制定相應(yīng)的策略，從而建設(shè)多個在這一戰(zhàn)略預(yù)計將能夠到達該目標(biāo)的下級相關(guān)具體子目標(biāo)。該業(yè)務(wù)的具體目標(biāo)貫穿于企業(yè)的所有的部門和工程過程中的。企業(yè)在設(shè)立目標(biāo)時還要考慮不安全因素容量這一項因素，學(xué)術(shù)界將不安全因素容量概念界定為：以實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的可承受水平的差異，是目標(biāo)實現(xiàn)的相關(guān)的差異出現(xiàn)企業(yè)在集合的不安全因素偏好的容限的過程。企業(yè)在設(shè)立目標(biāo)之初就應(yīng)當(dāng)要思考每個目標(biāo)的不安全因素承受能力，同時企業(yè)要關(guān)注有交互關(guān)系的目標(biāo)，將不安全因素偏好來對其進展評價。3.3完善內(nèi)部控制體系一是建設(shè)績效考核機制。中小商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，優(yōu)化現(xiàn)有績效考核系統(tǒng)，增加考核內(nèi)容，建設(shè)系統(tǒng)全面的考核體系，堅持以定量考核為主，增加考核的透明度。按照崗位管理的目標(biāo)內(nèi)容，細化員工考核等級，在最大發(fā)揮鼓勵作用有效性的前提下，兼顧考核的公平性，要按照不同員工層級分類考核對于不同條線、不同部門的不同戰(zhàn)略目標(biāo)和任務(wù)，要設(shè)置更詳細、更科學(xué)合理的評價體系，采用科學(xué)的考察和評價方法，制定出靈活的員工考核指標(biāo)體系，明確相應(yīng)崗位的主要業(yè)績量化指標(biāo)，考核部門要對被考評對象進展了解，增強考核人與被考核人溝通，考核結(jié)果要確保公正客觀。在績效考核中，確?？己梭w系發(fā)揮最大的正向鼓勵作用。二是優(yōu)化崗位職責(zé)分工。要嚴格按照“不相容崗位、職務(wù)相別離〞的原那么對現(xiàn)有工作流程、崗位分工進一步優(yōu)化，杜絕關(guān)聯(lián)崗位沒有履職回避現(xiàn)象，減少道德不安全因素和舞弊的可能性。如貸款調(diào)查與審查相別離、會計與出納相別離;數(shù)據(jù)管理員與統(tǒng)計員相別離等。各個崗位工作人員應(yīng)各司其職、相互協(xié)作，保證工作的順利進展。三是完善內(nèi)部審計制度。中小商業(yè)銀行要進一步梳理明確現(xiàn)有的稽核監(jiān)察部和不安全因素合規(guī)部的部門職責(zé)，防止人員兼職混崗，優(yōu)化稽核人員配置，提高內(nèi)部審計效率。稽核監(jiān)察部要充分發(fā)揮內(nèi)審職能作用，運用飛行檢查、突擊檢查、專項審查、合作檢查的形式，增加對違法違規(guī)行為的監(jiān)視。要嚴格對違法違規(guī)行為進展查處，嚴肅追究責(zé)任人責(zé)任。遏制違法犯罪行為。以檢查成效教育員工，震懾員工。同時要加大審計結(jié)果的利用，將審計結(jié)果與績效考核、職務(wù)晉升相掛鉤。3.4完善不安全因素管理信息系統(tǒng)建設(shè)建設(shè)和完善信息系統(tǒng)及有效的交流渠道，是財務(wù)不安全因素管理和貸款不安全因素定價管理的根基性工作。因此，中小商業(yè)銀行首先要加大信息系統(tǒng)建設(shè)的資金投入，信息系統(tǒng)的建設(shè)不得只滿足于眼前的需求，要考慮到長遠開展，確保數(shù)據(jù)使用的連續(xù)性，要充分考慮系統(tǒng)覆蓋面，要將所有業(yè)務(wù)均納入信息系統(tǒng)管理及控制。其次，以貸款客戶資料管理為中心，逐戶建設(shè)客戶檔案。客戶檔案應(yīng)全面、真實地記載客戶身份信息、從業(yè)情況、資產(chǎn)狀況、信用狀況、收入水平、品行道德等情況，并且每年對數(shù)據(jù)及時更新，及時對系統(tǒng)有關(guān)信息進展維護，同時也為中小商業(yè)銀行信貸管理提供數(shù)據(jù)支持，促進信用不安全因素的合理管控。結(jié)語防控不安全因素，是銀行業(yè)永恒的主題。當(dāng)前我國經(jīng)濟開展進入“三期疊加〞、降速換擋的新常態(tài)，面臨著突出的矛盾和問題，各類不安全因素隱患不斷上升。在此大背景下，中小商業(yè)銀行改革開展又處于新的十字路口，進入盛與衰、強與弱對立轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵期。所以中小商業(yè)銀行更應(yīng)該注重不安全因素識別預(yù)判，做到不安全因素了然于胸，強化不安全因素有效管理，加強不安全因素緩釋措施，在形勢復(fù)雜多變的關(guān)口期慎重前行。中小商業(yè)銀行需要營造良好的不安全因素管理環(huán)境，提高個體不安全因素管理意識；設(shè)定銀行財務(wù)不安全因素控制戰(zhàn)略目標(biāo)，嚴格控制銀行日常經(jīng)營操作和業(yè)務(wù)操作