制訂欄文件名稱執(zhí)行部門制訂部門監(jiān)督部門發(fā)布日期修訂欄修訂序號(hào)原內(nèi)容修正內(nèi)容修訂人修訂時(shí)間文件管理部門確認(rèn)發(fā)送欄總裁辦拓展部督察審計(jì)部人力資源部連鎖管理部財(cái)務(wù)管理部教育變革部信息管理部各公司注：各公司應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)各部門對(duì)應(yīng)下發(fā)“收支兩條線”管理暫行辦法計(jì)劃財(cái)務(wù)部各省公司財(cái)務(wù)部督察審計(jì)部發(fā)布日期制訂欄文件名稱執(zhí)行部門制訂部門監(jiān)督部門發(fā)布日期修訂欄修訂原內(nèi)1.目的：為加強(qiáng)資金管理，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制訂本辦法。2.適用范圍：本制度適用于機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部。3.職能部門：3.1制訂部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)部3.2執(zhí)行部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)部、各公司財(cái)務(wù)部3.3監(jiān)督部門：督察審計(jì)部4.內(nèi)容4.1總則4.1.1為了加強(qiáng)機(jī)構(gòu)對(duì)各子公司及各門店資金運(yùn)用的考核、監(jiān)督與控制，降低資金成本和資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，提高資金整體運(yùn)作效率，消除各子公司及各門店“坐收坐支”行為，推行全面預(yù)算管理，堵塞預(yù)算外資金支付，保證公司關(guān)于各子公司及門店內(nèi)部資金管理采取“收支兩條線”管理模式?jīng)Q定的有效執(zhí)行，特制定本暫行辦法（以下簡(jiǎn)稱辦法）。4.1.2公司各子公司及各門店所有的內(nèi)部資金管理均須遵照本辦法執(zhí)行。本辦法未作規(guī)定事項(xiàng)執(zhí)行公司原有制度，與原制度有沖突處以本辦法為準(zhǔn)。4.2收支兩條線4.2.1收支兩條線，指各子公司及各門店嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度及有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)收入與支出的管理，將業(yè)務(wù)收入與行政支出兩個(gè)資金分流，分設(shè)不同銀行帳戶進(jìn)行管理。JHCWB-06-D10肖武“收支兩條線”管理暫行辦法1.目的：JHCWB-06-D10肖武“收支兩條線”管理暫行4.2.2各子公司及門店分別設(shè)立業(yè)務(wù)收款專用帳戶（以下簡(jiǎn)稱業(yè)務(wù)戶）和行政專用帳戶（以下簡(jiǎn)稱行政戶）。各子公司所有帳戶需分業(yè)務(wù)戶和行政戶性質(zhì)報(bào)機(jī)構(gòu)備案，各門店的所有帳戶需分業(yè)務(wù)戶和行政戶性質(zhì)報(bào)子公司和機(jī)構(gòu)同時(shí)備案。門店因特殊情況無(wú)法開(kāi)設(shè)專用帳戶，需以書(shū)面申請(qǐng)形式上報(bào)子公司和機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。4.2.3各子公司及各門店全部收入（包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）必須全部納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算體系，不準(zhǔn)另設(shè)賬外賬，并需按規(guī)定存入報(bào)備的業(yè)務(wù)戶,不得坐支。4.2.4各子公司及各門店所有收入均須存入業(yè)務(wù)戶，業(yè)務(wù)戶只能支付采購(gòu)資金、每月向行政戶劃撥行政資金、與機(jī)構(gòu)指定帳戶發(fā)生往來(lái)；各子公司及各門店所有行政費(fèi)用只能從行政戶支出，行政戶不能存入任何其他收入。4.2.5各門店全部收入必須按公司規(guī)定通過(guò)其業(yè)務(wù)戶上劃至子公司業(yè)務(wù)戶，上劃后各門店的業(yè)務(wù)戶余額原則上應(yīng)保持千元以內(nèi)。但子公司無(wú)特殊要求情況下，門店每月27日至月末收入，可于次月第一個(gè)工作日上劃至子公司業(yè)務(wù)戶。4.2.6所有子公司年初必須編制年度行政和業(yè)務(wù)資金預(yù)算上報(bào)機(jī)構(gòu)審批，月初根據(jù)審批通過(guò)的年度預(yù)算編制月度資金預(yù)算上報(bào)機(jī)構(gòu)備案。子公司根據(jù)報(bào)備的月度預(yù)算按進(jìn)度

從業(yè)務(wù)戶將行政資金劃撥至其行政戶。4.2.7所有門店年初必須編制年度行政和業(yè)務(wù)資金預(yù)算上報(bào)子公司審批，月初根據(jù)審批通過(guò)的年度預(yù)算編制月度資金預(yù)算上報(bào)子公司備案。子公司根據(jù)月度預(yù)算按進(jìn)度將行政資金從子公司行政戶下?lián)苤灵T店行政戶。4.2.8批準(zhǔn)后的費(fèi)用預(yù)算原則上不作調(diào)整。在年度執(zhí)行中，因公司制度、業(yè)務(wù)調(diào)整以及機(jī)構(gòu)、人員發(fā)生較大變動(dòng)，確需對(duì)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)按預(yù)算編制程序重新報(bào)批。預(yù)算外的支出也應(yīng)按預(yù)算編制程序重新報(bào)批。子公司和門店根據(jù)調(diào)整后的預(yù)算進(jìn)行資金劃撥。4.2.9機(jī)構(gòu)利用銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以對(duì)下屬各子公司及門店的業(yè)務(wù)戶和行政戶資金使用情況肖武“收支兩條線”管理暫行辦法4.2.2各子公司及門店分別設(shè)立業(yè)務(wù)收款專用帳戶（以下簡(jiǎn)稱業(yè)

實(shí)施監(jiān)督。省公司利用銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以對(duì)下屬各門店的業(yè)務(wù)戶和行政戶資金使用情況實(shí)施監(jiān)督。4.2.10機(jī)構(gòu)占用各子公司的資金和子公司占用機(jī)構(gòu)資金均按同期銀行貸款利率計(jì)息。4.2.11對(duì)外融資實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還的政策。4.3罰則4.3.1機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門將定期或不定期對(duì)賬戶管理、資金管理、預(yù)算管理、收支審核程序等進(jìn)行檢查，以保障“收支兩條線”管理模式的有效執(zhí)行。4.3.2有下列行為之一的，對(duì)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員按《員工獎(jiǎng)懲管理制度》給予相應(yīng)處罰；違規(guī)資金機(jī)構(gòu)將根據(jù)實(shí)際情況處理：4.3.2.1設(shè)立“小金庫(kù)”、公款私存或坐支、截留、挪用、轉(zhuǎn)移收入的；4.3.2.2擅自動(dòng)用帳戶資金；4.3.2.3擅自開(kāi)立銀行帳戶；4.3.2.4其他違反本辦法的行為。4.4附則4.4.1本辦法先在湖南公司試點(diǎn)。4.4.2本辦法由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。5.本條例經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)，自公布之日起執(zhí)行。肖武“收支兩條線”管理暫行辦法實(shí)施監(jiān)督。省公司利用銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以對(duì)下屬各門店的業(yè)演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！制訂欄文件名稱執(zhí)行部門制訂部門監(jiān)督部門發(fā)布日期修訂欄修訂序號(hào)原內(nèi)容修正內(nèi)容修訂人修訂時(shí)間文件管理部門確認(rèn)發(fā)送欄總裁辦拓展部督察審計(jì)部人力資源部連鎖管理部財(cái)務(wù)管理部教育變革部信息管理部各公司注：各公司應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)各部門對(duì)應(yīng)下發(fā)“收支兩條線”管理暫行辦法計(jì)劃財(cái)務(wù)部各省公司財(cái)務(wù)部督察審計(jì)部發(fā)布日期制訂欄文件名稱執(zhí)行部門制訂部門監(jiān)督部門發(fā)布日期修訂欄修訂原內(nèi)1.目的：為加強(qiáng)資金管理，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制訂本辦法。2.適用范圍：本制度適用于機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部。3.職能部門：3.1制訂部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)部3.2執(zhí)行部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)部、各公司財(cái)務(wù)部3.3監(jiān)督部門：督察審計(jì)部4.內(nèi)容4.1總則4.1.1為了加強(qiáng)機(jī)構(gòu)對(duì)各子公司及各門店資金運(yùn)用的考核、監(jiān)督與控制，降低資金成本和資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，提高資金整體運(yùn)作效率，消除各子公司及各門店“坐收坐支”行為，推行全面預(yù)算管理，堵塞預(yù)算外資金支付，保證公司關(guān)于各子公司及門店內(nèi)部資金管理采取“收支兩條線”管理模式?jīng)Q定的有效執(zhí)行，特制定本暫行辦法（以下簡(jiǎn)稱辦法）。4.1.2公司各子公司及各門店所有的內(nèi)部資金管理均須遵照本辦法執(zhí)行。本辦法未作規(guī)定事項(xiàng)執(zhí)行公司原有制度，與原制度有沖突處以本辦法為準(zhǔn)。4.2收支兩條線4.2.1收支兩條線，指各子公司及各門店嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度及有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)收入與支出的管理，將業(yè)務(wù)收入與行政支出兩個(gè)資金分流，分設(shè)不同銀行帳戶進(jìn)行管理。JHCWB-06-D10肖武“收支兩條線”管理暫行辦法1.目的：JHCWB-06-D10肖武“收支兩條線”管理暫行4.2.2各子公司及門店分別設(shè)立業(yè)務(wù)收款專用帳戶（以下簡(jiǎn)稱業(yè)務(wù)戶）和行政專用帳戶（以下簡(jiǎn)稱行政戶）。各子公司所有帳戶需分業(yè)務(wù)戶和行政戶性質(zhì)報(bào)機(jī)構(gòu)備案，各門店的所有帳戶需分業(yè)務(wù)戶和行政戶性質(zhì)報(bào)子公司和機(jī)構(gòu)同時(shí)備案。門店因特殊情況無(wú)法開(kāi)設(shè)專用帳戶，需以書(shū)面申請(qǐng)形式上報(bào)子公司和機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。4.2.3各子公司及各門店全部收入（包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）必須全部納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算體系，不準(zhǔn)另設(shè)賬外賬，并需按規(guī)定存入報(bào)備的業(yè)務(wù)戶,不得坐支。4.2.4各子公司及各門店所有收入均須存入業(yè)務(wù)戶，業(yè)務(wù)戶只能支付采購(gòu)資金、每月向行政戶劃撥行政資金、與機(jī)構(gòu)指定帳戶發(fā)生往來(lái)；各子公司及各門店所有行政費(fèi)用只能從行政戶支出，行政戶不能存入任何其他收入。4.2.5各門店全部收入必須按公司規(guī)定通過(guò)其業(yè)務(wù)戶上劃至子公司業(yè)務(wù)戶，上劃后各門店的業(yè)務(wù)戶余額原則上應(yīng)保持千元以內(nèi)。但子公司無(wú)特殊要求情況下，門店每月27日至月末收入，可于次月第一個(gè)工作日上劃至子公司業(yè)務(wù)戶。4.2.6所有子公司年初必須編制年度行政和業(yè)務(wù)資金預(yù)算上報(bào)機(jī)構(gòu)審批，月初根據(jù)審批通過(guò)的年度預(yù)算編制月度資金預(yù)算上報(bào)機(jī)構(gòu)備案。子公司根據(jù)報(bào)備的月度預(yù)算按進(jìn)度

從業(yè)務(wù)戶將行政資金劃撥至其行政戶。4.2.7所有門店年初必須編制年度行政和業(yè)務(wù)資金預(yù)算上報(bào)子公司審批，月初根據(jù)審批通過(guò)的年度預(yù)算編制月度資金預(yù)算上報(bào)子公司備案。子公司根據(jù)月度預(yù)算按進(jìn)度將行政資金從子公司行政戶下?lián)苤灵T店行政戶。4.2.8批準(zhǔn)后的費(fèi)用預(yù)算原則上不作調(diào)整。在年度執(zhí)行中，因公司制度、業(yè)務(wù)調(diào)整以及機(jī)構(gòu)、人員發(fā)生較大變動(dòng)，確需對(duì)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)按預(yù)算編制程序重新報(bào)批。預(yù)算外的支出也應(yīng)按預(yù)算編制程序重新報(bào)批。子公司和門店根據(jù)調(diào)整后的預(yù)算進(jìn)行資金劃撥。4.2.9機(jī)構(gòu)利用銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以對(duì)下屬各子公司及門店的業(yè)務(wù)戶和行政戶資金使用情況肖武“收支兩條線”管理暫行辦法4.2.2各子公司及門店分別設(shè)立業(yè)務(wù)收款專用帳戶（以下簡(jiǎn)稱業(yè)

實(shí)施監(jiān)督。省公司利用銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以對(duì)下屬各門店的業(yè)務(wù)戶和行政戶資金使用情況實(shí)施監(jiān)督。4.2.10機(jī)構(gòu)占用各子公司的資金和子公司占用機(jī)構(gòu)資金均按同期銀行貸款利率計(jì)息。4.2.11對(duì)外融資實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還的政策。4.3罰則4.3.1機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門將定期或不定期對(duì)賬戶管理、資金管理、預(yù)算管理、收支審核程序等進(jìn)行檢查，以保障“收支兩條線”管理模式的有效執(zhí)行。4.3.2有下列行為之一的，對(duì)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員按《員工獎(jiǎng)懲管理制度》給予相應(yīng)處罰；違規(guī)資金機(jī)構(gòu)將根據(jù)實(shí)際情況處理：4