子公司管理辦法第

1

章 總則第

1

條 目的公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第

2

條 適用范圍本辦法所稱子公司是指本集團(tuán)公司所屬控股子公司。第

3

條 點(diǎn)和環(huán)境條件，制定各自內(nèi)部控制制度的實(shí)施細(xì)則。第

4

條 建立對(duì)其控股子公司的管理。第

5

條 控股子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必須服從本公司制定的整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行本公司對(duì)控股子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。第

2

章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第

6

條 身的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部管理制度和“三會(huì)”制度。控股子、

董事、會(huì)及監(jiān)事會(huì)對(duì)其行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。第

7

條 集團(tuán)公司依照控股子公司章程的規(guī)定向控股子公司委派董事、監(jiān)事或推薦董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，并根據(jù)需要對(duì)任期內(nèi)委派或推薦的董事、監(jiān)事及高管人選做適當(dāng)調(diào)整。第

8

條 控股子公司《章程》的授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)關(guān)情況及時(shí)向本公司反饋。第

9

條 集團(tuán)公司各職能部門根據(jù)公司內(nèi)部控制的各項(xiàng)管理制度或辦法，對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、重大投資、法律事務(wù)及人力資源等方面進(jìn)行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。1．集團(tuán)公司職能部門主要負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司對(duì)外投資等方面進(jìn)行監(jiān)督管理。2．集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部等部門主要負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的上報(bào)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面進(jìn)行監(jiān)督。3．集團(tuán)公司人力資源主要負(fù)責(zé)對(duì)派往控股子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行管理及績(jī)效考核。4．集團(tuán)公司綜合辦公室主要負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司重大事項(xiàng)信息上報(bào)、對(duì)外宣傳、證券投資等方面進(jìn)行監(jiān)督。第

3

章 財(cái)務(wù)管理第

10

條 控股子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由公司財(cái)務(wù)部監(jiān)督管理?？毓勺庸矩?cái)務(wù)部門應(yīng)接受公司財(cái)務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。第

11

條 控股子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確實(shí)需更換，應(yīng)向公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。第

12

條 公司財(cái)務(wù)主管部門備案。第

13

條 控股子公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立會(huì)計(jì)賬簿，登記會(huì)計(jì)憑證，自主收支，獨(dú)立核算。第

14

條 控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制，加強(qiáng)成本、費(fèi)用和資金管理。第

15

條 控股子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。第

16

條 集團(tuán)公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)控制度適用控股子公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理。第

17

條 控股子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表與對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的要求，以及公司財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)送內(nèi)容和時(shí)間的要托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。第

18

條 控股子公司向公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料主要包括資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、利潤(rùn)報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。第

19

條 集團(tuán)公司委派的參股公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或股權(quán)代表應(yīng)負(fù)責(zé)于每一個(gè)季度結(jié)束后1

最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。第

20

條 控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告資金變動(dòng)情況。第

21

條 控股子公司根據(jù)其公司章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批，對(duì)于上述行為，控股子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無(wú)效的可以直接向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告。第

22

條 控股子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不得隱瞞其收入和利潤(rùn)，私自設(shè)立賬外賬和小金庫(kù)。第

23

條 對(duì)控股子公司存在違反國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司和控法規(guī)、公司和控股子公司有關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰。第

24

條 控股子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案，保存年限按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第

4

章 經(jīng)營(yíng)及投資決策管理第

25

條 控股子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，并應(yīng)根據(jù)本公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定自完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，及本公司及其他股東的投資收益。第

26

條 控股子公司應(yīng)于每年度結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本年計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：12．當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況與計(jì)劃差異的說(shuō)明，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及市場(chǎng)營(yíng)銷策略；3．當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的實(shí)際支出情況及下一年度的年計(jì)劃；4．當(dāng)年資金使用及投資項(xiàng)目進(jìn)展情況及下一年度資金使用和投資計(jì)劃；5．新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃；6．股東要求說(shuō)明或者子公司認(rèn)為有必要列明的其他事項(xiàng)。第

27

條 如行業(yè)相關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境或管理機(jī)制發(fā)生重大變化將有關(guān)情況上報(bào)本公司。第

28

條 集團(tuán)公司可根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要或主管部門、監(jiān)市場(chǎng)情況等進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告，控股子公司應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。第

29

條 控股子公司應(yīng)定期組織編制經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告上報(bào)本公司，報(bào)告主要包括月報(bào)、季報(bào)、半年度報(bào)告及年度報(bào)告。月報(bào)上報(bào)時(shí)間為月度結(jié)束后 年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為每年

7

月

15

日前，年度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為年度結(jié)束后

1

個(gè)月內(nèi)。第

30

條 控股子公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，投資決策必須制度化、程序化。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查、可行性研究、組織論證、項(xiàng)目評(píng)估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。第

31

條 控股子公司的對(duì)外投資應(yīng)接受公司的指導(dǎo)、監(jiān)督。第

32

條 集團(tuán)公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)對(duì)投資控股、參股的公司的日常管理，應(yīng)逐個(gè)建立投資業(yè)務(wù)檔案，加強(qiáng)對(duì)控股、參股公司的跟蹤管理和監(jiān)督。第

33

條 控股子公司的重大合同，在按審批程序提交公司經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或股東大會(huì)審議前，由公司法律審計(jì)部、財(cái)務(wù)部門對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行會(huì)審，在合同簽署后報(bào)送公司辦公室備案。第

34

條 控股子公司對(duì)外投資、超過(guò)

500

萬(wàn)元以上的非日常經(jīng)會(huì)審議?？毓勺庸驹谡匍_董事會(huì)、股東會(huì)之前，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司，在本公司按規(guī)定履行決策程序后方可召開董事會(huì)及股東大會(huì)。第

35

條 控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)遵照公司的《關(guān)聯(lián)交司董事會(huì)或股東大會(huì)審議的事項(xiàng)，控股子公司在召開股東大會(huì)之前，股東大會(huì)。董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東回避表決。第

36

條 控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)遵循《公司章程》有關(guān)對(duì)請(qǐng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議該擔(dān)保議案。第

37

條 在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給公司和控股子公司造成損失的，應(yīng)對(duì)主要責(zé)任人給予批評(píng)、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。第

5

章 重大信息報(bào)告第

38

條 控股子公司應(yīng)及時(shí)向本公司報(bào)告即將發(fā)生或已發(fā)生的披露義務(wù)。控股子公司應(yīng)依據(jù)本公司《信息披露管理制度》制定有關(guān)重大事項(xiàng)報(bào)告的實(shí)施細(xì)則，報(bào)送本公司審核后實(shí)施。第

39

條

聯(lián)交易應(yīng)及時(shí)報(bào)告本公司相關(guān)部門，按照本公司《公司章程》的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批、報(bào)告義務(wù)。第

40

條 本公司需了解有關(guān)審批事項(xiàng)的執(zhí)行和進(jìn)展情況時(shí)，控股子公司及相關(guān)人員應(yīng)予以積極配合與協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。第

41

條 控股子公司應(yīng)制定重大信息內(nèi)部保密制度，因工作關(guān)第

42

條 控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)將會(huì)議決議及有關(guān)會(huì)議資料向本公司董事會(huì)秘書報(bào)送。第

43

條 控股子公司應(yīng)依照本公司檔案管理規(guī)定建立嚴(yán)格的檔資質(zhì)證書、年檢報(bào)告書、政府部門有關(guān)批文、專利商標(biāo)證書、各類重門備案。第

6

章 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與檢查制度第

44

條 公司定期或不定期實(shí)施對(duì)控股子公司的審計(jì)監(jiān)督，由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度開展內(nèi)部審計(jì)工作。第

45

條 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。第

46

條

備，并在審計(jì)過(guò)程中給予主動(dòng)配合。第

47

條 經(jīng)公司批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)控股子公司后，控股子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。第

48

條 控股子公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷售負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員調(diào)離子公司時(shí)，必須履行離任審計(jì)。第

49

條 控股子公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及銷售負(fù)責(zé)資料，不得敷衍和阻撓。第

50

條 公司對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施檢查制度，具體工作由公司運(yùn)營(yíng)管理中心、財(cái)務(wù)管理中心和行政部及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)。第

51

條 檢查方法分為例行檢查和專項(xiàng)檢查。1．例行檢查主要檢查控股子公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性、獨(dú)立性、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性。2．專項(xiàng)檢查是針對(duì)控股子公司存在問(wèn)題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí)，主要核查重大資產(chǎn)重組情況、章程履行的情況、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置情況、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)（股東會(huì)）會(huì)議記錄及有關(guān)文件、債務(wù)情況及重大擔(dān)保情況、會(huì)計(jì)報(bào)表有無(wú)虛假記載等。第

7

章 行政事務(wù)管理第

52

條 控股子公司行政事務(wù)由公司行政部歸口管理。第

53

條 控股子公司及其控股的其他公司應(yīng)參照公司的行政管理文件逐層制定各自的管理規(guī)定，并報(bào)本公司行政部備案。第

54

條 控股子公司的重大合同、重要文件、重要資料等，應(yīng)按照公司《檔案管理制度》的規(guī)定向行政部報(bào)備、歸檔。第

55

條

件涉及的權(quán)限，按照公司《印鑒使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟?，持印鑒使用審批表蓋章。第

56

條 控股子公司未經(jīng)公司同意不得使用公司的商標(biāo)及圖形標(biāo)記。第

57

條 控股子公司的企業(yè)視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)和企業(yè)文化應(yīng)與公司特點(diǎn)。第

58

條 控股子公司做形象或產(chǎn)品宣傳時(shí)如涉及公司名稱或介紹，應(yīng)交由公司相關(guān)職能部門審稿。第

59

條 公司相關(guān)部門協(xié)助控股子公司辦理工商注冊(cè)、年審等檔。第

60

條 控股子公司若需要法律審核的事務(wù)時(shí)，可請(qǐng)求公司律師或法律顧問(wèn)協(xié)助審查。第

8

章 人事管理、考核及獎(jiǎng)懲制度第

61

條 控股子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律法事管理方面的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。第

62

條 非經(jīng)本公司委派的控股子公司董事、監(jiān)事和高中級(jí)管理人員，控股子公司應(yīng)在其任命后1

個(gè)工作日內(nèi)報(bào)本公司備案。第

63.條 本公司人力資源部應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要，在其他職或不定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第

64

條

理人員的薪資標(biāo)準(zhǔn)。第

65

條 控股子公司應(yīng)按照本公司要求，及時(shí)將以下信息上報(bào)本公司備案：1．年度勞動(dòng)力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；2．年度人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；3．高級(jí)管理人員年薪標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)際發(fā)放情況；4．其他需要報(bào)備的人力資源管理的相關(guān)信息。第

66

條 公司委派的企業(yè)管理人員應(yīng)維護(hù)公司利益，忠實(shí)地貫監(jiān)督，定期向本公司主管領(lǐng)導(dǎo)述職。本公司向控股子公司派出高級(jí)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問(wèn)題，給公司帶來(lái)重大損失的，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)處罰。在執(zhí)行公務(wù)時(shí)違反應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。第

67

條 公司應(yīng)切實(shí)落實(shí)績(jī)效考核制度，對(duì)控股子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。第

9

章 績(jī)效考核和激勵(lì)約束制度第

68

條 為更好地貫徹落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略，逐步完善控股子公約束制度。第

69

條 公司對(duì)控股子公司實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。經(jīng)全體員工。第

70

條 公司每年根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與控股子公司簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書，主要從銷售收入、凈利潤(rùn)、銷量數(shù)量等方面對(duì)控股子公司下達(dá)考核目標(biāo)，年底根據(jù)完成情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。第

71

條 控股子公司應(yīng)建立指標(biāo)考核體系，對(duì)高層管理人員實(shí)施綜合考評(píng)，依據(jù)目標(biāo)利潤(rùn)完成情況和個(gè)人考評(píng)分值實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。第

72

條 控股子公司中層及以下員工的考核和獎(jiǎng)懲方案由控股子公司管理層自行制定，并報(bào)公司相關(guān)部門備案。第

10

章 附則第

73

條 本辦法未盡事宜，按有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)