基于聚類分析的我們國(guó)家商業(yè)銀行盈利能力研究摘要：我們國(guó)家商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大，其在尋求利潤(rùn)最大化時(shí)，我們國(guó)家商業(yè)銀行的盈利能力怎樣是本文討論的重要內(nèi)容之一。本文選取資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入增加率及其營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率來(lái)對(duì)我們國(guó)家17家商業(yè)銀行進(jìn)行聚類分析，并在這里基礎(chǔ)上提出了筆者的辦法建議。本文關(guān)鍵詞語(yǔ)：商業(yè)銀行；盈利能力；聚類分析1、前言我們國(guó)家改革開放以來(lái)，固然銀行業(yè)進(jìn)行了大規(guī)模改革，當(dāng)前銀行的股份制改革也給銀行帶來(lái)了極大的發(fā)展自在。長(zhǎng)期以來(lái)，我們國(guó)家商業(yè)銀行在的“保衛(wèi)〞下迅速發(fā)展，我們國(guó)家參加WTO后，根據(jù)其WTO協(xié)議，已于2006年全面開放我們國(guó)家銀行業(yè)，我們國(guó)家傳統(tǒng)的商業(yè)銀行管理形式也開始變更，逐步轉(zhuǎn)為股份制，向現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)形式改變，因而，尋求利潤(rùn)最大化天然成為其最重要的目的之一。而我們國(guó)家商業(yè)銀行的盈利能力怎樣也是大多數(shù)人特別關(guān)注的問(wèn)題。在面對(duì)越來(lái)越劇烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境時(shí)，我們國(guó)家商業(yè)銀行只要努力提升本身的盈利能力，能力更好的發(fā)展。2、相關(guān)研究回首商業(yè)銀行在一國(guó)金融體系中飾演側(cè)重要的角色，因而有關(guān)商業(yè)銀行盈利能力的研究也格外引人關(guān)注，國(guó)內(nèi)諸多學(xué)者對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行了有益的研究和討論。例如，徐函〔2009〕選取了我們國(guó)家13家商業(yè)銀行作為研究樣本，將這13家商業(yè)銀行分為四類進(jìn)行分析，并找出了制約我們國(guó)家商業(yè)銀行盈利能力提升的因素。魏煌等〔2000〕、朱楠等〔2004〕等學(xué)者則運(yùn)用了DEA評(píng)價(jià)模型對(duì)我們國(guó)家商業(yè)銀行的盈利能力進(jìn)行了效率測(cè)算及其評(píng)價(jià)，他們從效率方面提出了改良我們國(guó)家商業(yè)銀行盈利能力的辦法建議。張丹〔2010〕則是從城市商業(yè)銀行的盈利能力角度對(duì)我們國(guó)家商業(yè)銀行的盈利能力進(jìn)行了研究。3、我們國(guó)家商業(yè)銀行盈利能力實(shí)證研究3.1變量選擇及其樣本數(shù)據(jù)來(lái)源一個(gè)企業(yè)的盈利能力都是從繁多的指標(biāo)中得以反映的，但是有些財(cái)政指標(biāo)又有反復(fù)，本文在進(jìn)行聚類分析時(shí)，重要選取了一些關(guān)鍵的、具有一定代表性的指標(biāo)來(lái)表征我們國(guó)家商業(yè)銀行的盈利能力。本文綜合考慮反映商業(yè)銀行盈利能力的情況和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的可得性之后，選取了資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入增加率及其營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率作為本文進(jìn)行聚類分析的指標(biāo)。資產(chǎn)收益率，也叫資產(chǎn)回報(bào)率〔ROA〕指每單位資產(chǎn)創(chuàng)造的利潤(rùn)的大小，是當(dāng)前衡量商業(yè)銀行盈利能力的重要指標(biāo)之一，其值越大，表示清楚商業(yè)銀行有效利用資金的效果越好，且盈利能力越強(qiáng)。其計(jì)算公式為：ROA=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額*100%營(yíng)業(yè)收入增加率〔Increaserateofmainbusinessrevenue〕是指商業(yè)銀行今年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同上一年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之間的差額的比率。反映商業(yè)銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加情況。其計(jì)算公式為：IRBR=〔本期營(yíng)業(yè)收入-上期營(yíng)業(yè)收入〕/上期營(yíng)業(yè)收入*100%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率〔Operatingprofitratio〕是指商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與其營(yíng)業(yè)收入之比。它是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率的主要指標(biāo)，反映了在不考慮營(yíng)業(yè)成本的情況下，商業(yè)銀行通過(guò)有效經(jīng)營(yíng)獲取利潤(rùn)的能力。其計(jì)算公式為：OPR=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入*100%根據(jù)〔中國(guó)金融統(tǒng)計(jì)年鑒〕〔2010版〕中統(tǒng)計(jì)的我們國(guó)家商業(yè)銀行數(shù)據(jù)，本文選取的樣本為中國(guó)17家商業(yè)銀行，它們分別是中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。且這些商業(yè)銀行的有關(guān)數(shù)據(jù)全部來(lái)自于2010年〔中國(guó)金融統(tǒng)計(jì)年鑒〕。3.2我們國(guó)家商業(yè)銀行盈利能力分析表1中的數(shù)據(jù)表示我們國(guó)家17家商業(yè)銀行的盈利能力數(shù)據(jù)。由表中能夠看出，我們國(guó)家商業(yè)銀行的資產(chǎn)回報(bào)率〔ROA〕最高的為中國(guó)工商銀行，到達(dá)12.8%，而最低的為渤海銀行，其ROA值為0.93%，中國(guó)工商銀行是我們國(guó)家資產(chǎn)規(guī)模最大的商業(yè)銀行，而渤海銀行能夠算是我們國(guó)家資產(chǎn)規(guī)模最小的商業(yè)銀行之一。但是營(yíng)業(yè)收入增加率〔IRBR〕卻表現(xiàn)出相反的情況，渤海銀行的IRBR值到達(dá)72.5%，最低的為廣發(fā)銀行的-14.7%，而四大國(guó)有銀行中，除了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行外，其余三家銀行的營(yíng)業(yè)收入都呈現(xiàn)出負(fù)增加狀態(tài)。我們國(guó)家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率均值到達(dá)41.7%，處于一個(gè)較好的水平。四大國(guó)有銀行中，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率低于平均水平，其余三家都遠(yuǎn)高于全國(guó)平均水平。表1我們國(guó)家17家商業(yè)銀行盈利能力情況ROAIRBROPRROAIRBROPR工行12.773%-0.098%53.641%廣發(fā)5.623%-14.658%33.219%農(nóng)行6.945%5.015%33.197%深發(fā)展8.875%4.141%40.750%中行8.271%-7.375%48.310%招行7.351%-2.101%40.470%建行10.333%-0.161%60.958%興業(yè)8.534%6.609%54.348%交行9.495%4.566%47.146%浦東8.436%6.548%46.649%中信6.389%-2.109%46.862%恒豐3.792%-6.023%49.463%光大4.420%-1.789%43.378%浙商2.178%54.262%31.793%華夏6.607%-2.737%28.087%渤海0.926%72.543%16.727%注：表中數(shù)據(jù)來(lái)源于2010年〔中國(guó)金融統(tǒng)計(jì)年鑒〕，且經(jīng)過(guò)整理計(jì)算而來(lái)。通過(guò)上述對(duì)我們國(guó)家商業(yè)銀行盈利能力指標(biāo)的扼要描繪敘述能夠看出，對(duì)于我們國(guó)家商業(yè)銀行的盈利能力并不能簡(jiǎn)單的根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模，或者國(guó)有大型商業(yè)銀行來(lái)區(qū)分開來(lái)，那么我們國(guó)家商業(yè)銀行的盈利能力到底呈現(xiàn)何種特征與類型，下面本文將利用聚類分析進(jìn)行研究。利用SPSS17.0軟件對(duì)樣本進(jìn)行處理，選擇系統(tǒng)聚類進(jìn)行聚類分析，得到的結(jié)果如此圖1所示。我們對(duì)聚類表1中的聚合系數(shù)進(jìn)行分析能夠看出，從三類合并到二類，從二類合并到一類時(shí)，其聚合系數(shù)都比較大，如表2所示，這說(shuō)明比較合理的分類數(shù)應(yīng)該在2—3類之間。圖1我們國(guó)家商業(yè)銀行盈利能力聚類分析圖譜表2系統(tǒng)聚類法中聚合系數(shù)結(jié)果類數(shù)聚合系數(shù)變化70.04160.05841%50.08648%40.11635%30.15634%20.23651%11.008327%再根據(jù)圖1中的信息，本文將我們國(guó)家17家商業(yè)銀行按其盈利能力指標(biāo)劃分為三類：第一類：中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和興業(yè)銀行，這三家商業(yè)銀行的資產(chǎn)回報(bào)率、營(yíng)業(yè)收入增加率和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率的平均值分別為10.5%、2.1%、56.3%；第二類：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、廣發(fā)銀行、深發(fā)展銀行、招商銀行、浦東銀行、恒豐銀行，這12家商業(yè)銀行的資產(chǎn)回報(bào)率、營(yíng)業(yè)收入增加率和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率的平均值分別為6.9%、0.2%、40.9%；第三類：浙商銀行、渤海銀行這兩家商業(yè)銀行的資產(chǎn)回報(bào)率、營(yíng)業(yè)收入增加率和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率的平均值分別為1.6%、63.4%、24.3%。4、加強(qiáng)我們國(guó)家商業(yè)銀行盈利能力的建議辦法長(zhǎng)期以來(lái)，我們國(guó)家商業(yè)銀行在的“保衛(wèi)〞下迅速發(fā)展，我們國(guó)家參加WTO后，根據(jù)其WTO協(xié)議，已于2006年全面開放我們國(guó)家銀行業(yè)，我們國(guó)家傳統(tǒng)的商業(yè)銀行管理形式也開始變更，逐步轉(zhuǎn)為股份制，向現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)形式改變，因而，尋求利潤(rùn)最大化天然成為其最重要的目的之一。而我們國(guó)家商業(yè)銀行的盈利能力怎樣也是大多數(shù)人特別關(guān)注的問(wèn)題。在面對(duì)越來(lái)越劇烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境時(shí)，我們國(guó)家商業(yè)銀行只要努力提升本身的盈利能力，能力更好的發(fā)展?！?〕有效利用資產(chǎn)，提升資產(chǎn)回報(bào)率，上述分析能夠看出我們國(guó)家商業(yè)銀行的資產(chǎn)回報(bào)率較低，應(yīng)該提升銀行本身資產(chǎn)利用效率；〔2〕通過(guò)本文的分析，將所選擇的17家商業(yè)銀行劃分為三個(gè)類別，并以為這三個(gè)類別有很大水平的類似性。從三類銀行的營(yíng)業(yè)收入增加率能夠看出，我們國(guó)家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)收入增加率極不平衡，規(guī)模較小的銀行的營(yíng)業(yè)收入增加率較高，而規(guī)模越大的商業(yè)銀行其營(yíng)業(yè)收入增加率反而較低，因而，我們國(guó)家大中型商業(yè)銀行，尤其是四大國(guó)有銀行應(yīng)該采用需要的辦法提升其營(yíng)業(yè)收入。〔3〕從三類商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率來(lái)看，大中型商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率還是普遍比小銀行的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率還高出許多，也就是說(shuō)，小商業(yè)銀行在提供銀行效勞方面的盈利不如，大中型銀行，那么小型商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)本身的效勞質(zhì)量，控制單位產(chǎn)品的成本支出，進(jìn)而獲得更多的利潤(rùn)，提升盈利能力。以下為參考文獻(xiàn)[1]薛薇.SPSS統(tǒng)計(jì)分析方法及應(yīng)用[M].北京:電子工業(yè)出版社,2006.[2]張?jiān)品?2006～2007年全國(guó)性商業(yè)銀行財(cái)政評(píng)價(jià)分析[J].銀行家,2007,(1):87-92.[3]龍?bào)銊?企業(yè)盈利能力指標(biāo)的分析[J].審計(jì)與理財(cái),2003,(12):76-77.1由于文章篇幅所