簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí)社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)概述

是國(guó)家通過(guò)立法，建立社會(huì)保險(xiǎn)基金，使勞動(dòng)者在年老、患病、工傷、生育等暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力或因失業(yè)而中斷勞動(dòng)，不能獲得勞動(dòng)報(bào)酬的情況下，從社會(huì)（國(guó)家）獲得物質(zhì)幫助和補(bǔ)償?shù)囊环N制度。

社會(huì)保險(xiǎn)分類(lèi)醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)1、住院發(fā)生情況在醫(yī)療費(fèi)用總支出中，住院治療的花費(fèi)占據(jù)了主要部分。國(guó)家衛(wèi)生部《2001年衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展情況統(tǒng)計(jì)公報(bào)》對(duì)全國(guó)城鄉(xiāng)的住院發(fā)生狀況和費(fèi)用狀況做了詳細(xì)的分析。

住院率：調(diào)查人口總住院率為43.9‰，即每年平均一千個(gè)人中就有四十四個(gè)人住院。

住院時(shí)間：平均每人每次住院治療的時(shí)間為11.8天，大中城市居民平均住院時(shí)間為16.6天，明顯超過(guò)農(nóng)村人口（4.5天）。住院原因：在城市，諸如腦血管病、高血壓、糖尿病等病程長(zhǎng)、花費(fèi)高的疾病已成為導(dǎo)致住院的主要原因。2、住院醫(yī)療費(fèi)用驚人

住院手術(shù)比例：住院病人手術(shù)治療的比例較大，是住院費(fèi)用過(guò)高的重要原因之一。尤其是大城市，手術(shù)比例高達(dá)29.56%，幾乎每三個(gè)住院病人中就有一人要做手術(shù)。

住院費(fèi)用情況：2001年，省屬醫(yī)院平均每一出院病人住院醫(yī)療費(fèi)用6829.7元，其中藥費(fèi)占45.4%，檢查治療費(fèi)占33.1%；省轄市屬醫(yī)院平均每一出院病人住院醫(yī)療費(fèi)用3807.1元，其中藥費(fèi)占45%，檢查治療費(fèi)占32.9%。這兩個(gè)數(shù)字是分別是93年的3.43倍和6.21倍。此外，在大城市，每次住院的間接費(fèi)用（交通費(fèi)、陪床費(fèi)等）平均為九百多元，這也是一筆不小的數(shù)字。而且許多疾病一年中不止住院一次，這樣一來(lái)，每年的住院花費(fèi)就更大了。疾病的每次住院平均費(fèi)用：疾病不同，住院治療的費(fèi)用有很大差別。但值得注意的是，近年來(lái)，由于疾病譜從急性病多發(fā)轉(zhuǎn)變?yōu)槁圆〕Ｒ?jiàn)，造成住院費(fèi)用高的疾病往往也正是發(fā)病率高和住院率高的疾病。住院費(fèi)用負(fù)擔(dān)型式：由于社會(huì)醫(yī)療保障制度改革的不斷推進(jìn)，公費(fèi)和勞保醫(yī)療支付的比例大大減低，自己承擔(dān)的部分愈來(lái)愈大。如：2000年我國(guó)城鎮(zhèn)居民的年住院費(fèi)用個(gè)人支付比例為33.93%。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)特點(diǎn)1、保障職工基本醫(yī)療需求2、低水平、廣覆蓋3、減輕財(cái)政、企業(yè)負(fù)擔(dān)、增加個(gè)人自負(fù)比例社保參保范圍基本醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋范圍城鎮(zhèn)企業(yè)機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)團(tuán)體民辦非企業(yè)單位國(guó)有企業(yè)集體企業(yè)外商投資企業(yè)私營(yíng)企業(yè)基本醫(yī)療保險(xiǎn)帳戶(hù)基本醫(yī)療保險(xiǎn)帳戶(hù)統(tǒng)籌基金個(gè)人帳戶(hù)

統(tǒng)籌基金

由用人單位繳費(fèi)中除去劃入個(gè)人帳戶(hù)的剩余部分構(gòu)成。主要用于支付屬于基本醫(yī)療范圍以?xún)?nèi)的、統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)以上、最高支付限額以下的住院醫(yī)療費(fèi)和門(mén)診特定項(xiàng)目的醫(yī)療費(fèi)。門(mén)診特殊疾病

患慢性重病需長(zhǎng)期門(mén)診治療的，可按規(guī)定辦理《基本醫(yī)療保險(xiǎn)特殊疾病門(mén)診醫(yī)療證》，在本人定點(diǎn)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)門(mén)診治療的醫(yī)療費(fèi)可以納入社會(huì)統(tǒng)籌基金支付范圍：（1）惡性腫瘤化學(xué)治療和放射治療（2）重癥尿毒癥透析（3）結(jié)核病規(guī)范治療（4）器官移植抗排異反應(yīng)治療（5）精神分裂癥治療（6）危重病的搶救（7）高血壓病（8）糖尿?。?）再生障礙性貧血（10）慢性心功能衰竭（11）系統(tǒng)性紅斑狼瘡。

在職職工40周歲(含)以下本人繳費(fèi)基數(shù)的2.8%記入（含個(gè)人繳費(fèi)部分）退休職工本人養(yǎng)老退休金的5%記入退休人員月退休金在500元以下（含500元）的，按本人月退休金的6.4%劃入個(gè)人帳戶(hù)，上述退休人員月劃入個(gè)人帳戶(hù)的金額低于20元的，按20元?jiǎng)澣耄煌诵萑藛T月退休金在500元以上的，按本人月退休金的4.5%劃入個(gè)人帳戶(hù)，上述退休人員月劃入個(gè)人帳戶(hù)的金額低于32元的，按32元?jiǎng)澣搿?/p>

福州市計(jì)入個(gè)人帳戶(hù)部分41周歲(含)—法定退休本人繳費(fèi)基數(shù)的3.5%記入（含個(gè)人繳費(fèi)部分）退休后享受醫(yī)療保險(xiǎn)的最低繳費(fèi)年限參保職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)累計(jì)繳費(fèi)年限男須滿(mǎn)25年、女須滿(mǎn)20年，退休（職）后方可享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。參保職工符合退休（職）條件的，達(dá)不到醫(yī)療保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限的，可以辦理一次性補(bǔ)繳。醫(yī)保起付線醫(yī)保封頂線大病封頂線醫(yī)保圖解進(jìn)入統(tǒng)籌基金后如何報(bào)銷(xiāo)？起付線封頂線支付比例福市住院起付標(biāo)準(zhǔn)單位：元注:醫(yī)療年度從第一次將醫(yī)療費(fèi)納入社會(huì)統(tǒng)籌基金支付范圍的治療日起，滿(mǎn)12個(gè)月為一個(gè)醫(yī)療年度。二、首次住院由統(tǒng)籌基金支付的起付標(biāo)準(zhǔn)為福州市上年度職工平均工資總額的10%一、門(mén)診特殊病種及治療項(xiàng)目的醫(yī)療費(fèi)用由統(tǒng)籌基金支付的起付標(biāo)準(zhǔn)為福州市上年度職工平均工資總額的12%（現(xiàn)行為1000元）福州市醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心最高支付限額（封頂線）

6萬(wàn)！超過(guò)封頂線怎么辦？

進(jìn)入大額醫(yī)療保險(xiǎn)，保障從6萬(wàn)至20萬(wàn)

社會(huì)統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)以上，最高支付限額以下的部分，按照分檔累加負(fù)擔(dān)的辦法，由社會(huì)統(tǒng)籌金和個(gè)人按一定比例分別負(fù)擔(dān)：支付比例備注：退休職工自負(fù)部分減半執(zhí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)用藥范圍通過(guò)制定《基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄》（簡(jiǎn)稱(chēng)《藥品目錄》）進(jìn)行管理?！端幤纺夸洝分械奈魉幒椭谐伤幏譃椤凹最?lèi)目錄”和“乙類(lèi)目錄”。甲類(lèi)目錄的藥品是臨床治療必需，使用廣泛，療效好，同類(lèi)藥品中價(jià)格低的藥品。乙類(lèi)目錄的藥品是可供臨床治療選擇使用，療效好，同類(lèi)藥品比甲類(lèi)目錄藥品價(jià)格略高的藥品。甲類(lèi)藥按社保規(guī)定支付乙類(lèi)藥先自負(fù)一定比例再按社保規(guī)定支付認(rèn)識(shí)藥品抗生素——大環(huán)內(nèi)酯類(lèi)藥品通用名藥品商品名進(jìn)統(tǒng)籌前自負(fù)比例

紅霉素紅霉素、新紅康0%甲琥乙紅霉素利君沙、萊特新10%阿奇霉素維宏、琦玥30%羅紅霉素嚴(yán)迪、羅紅霉素20%

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障范圍基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)個(gè)人帳戶(hù)的建立退休人員養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法退休后工資變化基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題第一支柱第二支柱第三支柱社會(huì)統(tǒng)籌＋個(gè)人賬戶(hù)個(gè)人賬戶(hù)未限定運(yùn)行方式特性政府核準(zhǔn)的企業(yè)年金管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)未作限制性規(guī)定管理人強(qiáng)制自愿自愿強(qiáng)制/自愿賬戶(hù)累積的金額給付標(biāo)準(zhǔn)基本養(yǎng)老金補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）個(gè)人儲(chǔ)蓄/年金性質(zhì)中國(guó)養(yǎng)老保障體系框架(上年度當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資+個(gè)人指數(shù)化平均工資)/2×n％＋個(gè)人賬戶(hù)/計(jì)發(fā)月數(shù)第二支柱為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)年金是第二支柱的重要組成部分，圖中其運(yùn)營(yíng)方式、管理人、強(qiáng)制/自愿、給付標(biāo)準(zhǔn)等項(xiàng)目描述均針對(duì)企業(yè)年金?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)保障范圍

本市行政區(qū)域內(nèi)的企業(yè)和與之形成勞動(dòng)關(guān)系的城鎮(zhèn)勞動(dòng)者。包含本市及外埠城鎮(zhèn)勞動(dòng)者（非農(nóng)業(yè)人口）、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù)本人身份證號(hào)碼構(gòu)成繳費(fèi)基數(shù)的8%（新政策）

當(dāng)年存入—活期累計(jì)存入—1年定期號(hào)碼利息繼承

職工在職期間死亡時(shí)，個(gè)人繳費(fèi)及其利息；離退休人員死亡時(shí)，繼承額=離退休人員死亡時(shí)個(gè)人賬戶(hù)余額×離退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)中個(gè)人繳費(fèi)本息占個(gè)人賬戶(hù)全部?jī)?chǔ)存額的比例。退休人員養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法

(舊辦法）

（一）老人老辦法

1998年9月底前已經(jīng)離退休人員稱(chēng)為“老人”（二）新人新辦法

1998年10月1日后參加工作，累計(jì)繳費(fèi)滿(mǎn)15年的，稱(chēng)為“新人”（三）中人過(guò)渡辦法

1998年10月1日前參加工作，10月1日后達(dá)到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)滿(mǎn)10年的，稱(chēng)為“中人”月領(lǐng)養(yǎng)老金——個(gè)人繳費(fèi)年限累積滿(mǎn)15年新人新辦法（舊辦法）基本養(yǎng)老金構(gòu)成

基礎(chǔ)養(yǎng)老金個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金退休時(shí)上一年本市職工月平均工資的20%個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額÷120你能領(lǐng)多少退休金?舉例說(shuō)明1（按照舊政策計(jì)算）

小王，，2000年25歲時(shí)參加工作，月工資3000元，當(dāng)年的社會(huì)年平均工資為33600元。預(yù)計(jì)到2030年55歲時(shí)退休。請(qǐng)問(wèn)，該女士到退休的時(shí)候能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金為多少？（假設(shè)社會(huì)平均工資和個(gè)人的月工資不變）她能領(lǐng)多少錢(qián)？個(gè)人帳戶(hù)積累額=個(gè)人月工資*8%*12*年數(shù)

=3000*8%*12*30=86400元?jiǎng)t其退休時(shí)月領(lǐng)的養(yǎng)老金

=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金

=33600/12*20%+86400/120=1280元替代率=1280/3000=42.6%舉例說(shuō)明2

王總，，1999年22歲時(shí)參加工作，月工資2000元，2004年升為總經(jīng)理，月薪8800元，當(dāng)年的社會(huì)年平均工資為36000元。預(yù)計(jì)到2037年60歲時(shí)退休。請(qǐng)問(wèn)，該先生到退休的時(shí)候能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金為多少？（假設(shè)社會(huì)平均工資和個(gè)人的月工資不變）他能領(lǐng)多少錢(qián)？個(gè)人帳戶(hù)積累額=個(gè)人月工資*8%*12*年數(shù)

=2000*8%*12*5＋3600

*8%*12*33=9600+114048元＝123648元?jiǎng)t其退休時(shí)月領(lǐng)的養(yǎng)老金

=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金

36000/12*20%+123648/120=600+1030元＝1630元替代率=1630/8800=18.52%月領(lǐng)養(yǎng)老金——個(gè)人繳費(fèi)年限累積滿(mǎn)15年新人新辦法（新辦法）基本養(yǎng)老金構(gòu)成

基礎(chǔ)養(yǎng)老金個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金

當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY(2007年為1979元/月)和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年發(fā)給1%

個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)

計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定

退休年齡相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)現(xiàn)實(shí)是殘酷的福州市去年企業(yè)職工平均退休工資為781元同期事業(yè)單位退休職工平均工資為1760元同樣是生活在福州的人，差距咋就這么大呢？替代率指退休工資與退休前工資之比個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金月度基本養(yǎng)老金退休前月工資=替代率(上年度當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資+個(gè)人指數(shù)化平均工資)/2×n％==+基礎(chǔ)養(yǎng)老金什么是替代率個(gè)人賬戶(hù)/計(jì)發(fā)月數(shù)基本養(yǎng)老金的替代率測(cè)算以下測(cè)算以上海市城鎮(zhèn)城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金水平為例，并基于以下假設(shè)：1、歷年的社會(huì)平均工資以社保公布的數(shù)字為準(zhǔn)；2、工資增長(zhǎng)率（包括個(gè)人與社會(huì)平均）根據(jù)年齡段作5%-11%的不同假定；3、每年社保個(gè)人帳戶(hù)資金增值率為5%；4、養(yǎng)老金的計(jì)算公式以上海市的相關(guān)規(guī)定確定。哪些人退休后收入變化大企業(yè)人員

---企業(yè)中高收入人員

---企業(yè)中目前的年長(zhǎng)人員以中等收入為例：目前社保替代率一般約