第七章銀行內(nèi)部評級第七章銀行內(nèi)部評級主要內(nèi)容一、銀行授信與信用評級二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐主要內(nèi)容一、銀行授信與信用評級2一、銀行授信與信用評級一、銀行授信授信是指商業(yè)銀行向非金融機構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。授信可分為表內(nèi)授信和表外授信兩類。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等一、銀行授信與信用評級一、銀行授信3一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級

銀行授信評級是銀行在對客戶授信之前對客戶的財務(wù)狀況、生產(chǎn)運營情況、貸款用途、償還貸款能力以及貸款收益等項目進行綜合考察分析后，對客戶進行信用等級評定。一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級4一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級授信評級的作用（一）保證商業(yè)銀行資金的安全性（二）提高商業(yè)銀行資金的收益性（三）簡化貸款程序，提高業(yè)務(wù)效率

一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級5二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（一）巴塞爾新資本協(xié)議概述在銀行資本充足率方面，新的資本協(xié)議框架為銀行和金融監(jiān)管當局提供了更多的衡量資本充足的可供選擇的方法，同時新資本協(xié)議下的資本充足的監(jiān)管要求能夠更為準確地反映銀行經(jīng)營的風險狀況，從而使巴塞爾委員會的資本充足框架具備更大的靈活性以適應金融體系的變化，能夠更準確、及時地反映銀行經(jīng)營活動中遇到的實際風險水平及其需要配置的資本水平，進而促進金融體系的平穩(wěn)健康發(fā)展。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議6二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（二）巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱1、第一支柱—最低資本要求2、第二支柱—監(jiān)督檢查3、第三支柱—市場紀律二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議7二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（二）三大支柱二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議8二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議1、第一支柱—最低資本要求巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定了三種信用風險的計算方法，即標準法、內(nèi)部評級的初級法和內(nèi)部評級的高級法。在新的資本協(xié)議下，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)其各自的實際情況，選擇適合其銀行業(yè)務(wù)發(fā)展水平及金融市場狀況的一種或幾種方法。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議9采用不同信用風險計算方法的銀行特點比較采用不同信用風險計算方法的銀行特點比較10二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（二）巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱2、第二支柱—監(jiān)督檢查新資本協(xié)議監(jiān)督檢查程序的目的，是為了保證銀行有充足的資本對應業(yè)務(wù)中的所有風險，而且也鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風險管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風險。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議11二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（二）巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱3、第三支柱—市場紀律新資本協(xié)議中引入的市場約束機制是對銀行監(jiān)管體系的極大完善。新協(xié)議從公眾公司的角度來看待并對待銀行，認為市場是一股強大的推動銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營風險外在力量，強調(diào)通過市場的力量來對銀行形成約束。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議12二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、內(nèi)部評級法（IRB）（一）內(nèi)部評級法（IRB）二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、內(nèi)部評級法（IRB）13二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、內(nèi)部評級法（IRB）（二）內(nèi)部評級法（IRB）的風險要素1、違約概率（PD）2、違約損失率（LGD）3、風險敞口（EAD）4、期限（M）5、預期損失和非預期損失二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、內(nèi)部評級法（IRB）14二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（三）內(nèi)部評級法（IRB）的步驟第一步：對持有的資產(chǎn)進行分類第二步：按照采用的初、高級法的各自要求，得到PD，LGD，EAD和M的估計值。第三步：計算相應的資本要求。對于公司、主權(quán)和銀行暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)。其資本要求的計算公式如下：二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議15二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法16二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程（一）內(nèi)部評級過程的分類內(nèi)部評級過程大體可分類：基于統(tǒng)計方法的評級過程，部分基于專家判斷的評級過程，完全基于專家判斷的評級過程。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程17二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程（二）基于統(tǒng)計方法的評級過程用于內(nèi)部評級別統(tǒng)計模型大體包括：評分卡模型、違約模型、外部咨詢機構(gòu)所使用的模型。這些模型構(gòu)成了一些銀行風險評估過程的一個概率信息的財務(wù)變量。銀行可運用歷史數(shù)據(jù)估計出每個財務(wù)變量對所考察貸款樣本發(fā)生違約的影響。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程18二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程（三）部分基于專家判斷的評級過程在一種情形下，首先由統(tǒng)計模型確定一種等級，但評級人員可根據(jù)主觀判斷將這種等級向上或向下調(diào)整最多一個或兩個等級。在另一種情形下，定性因素與主觀判斷因素都被明確賦予了權(quán)重上限，由此可以有效地限制評級人員的主觀判斷對最終評級的影響。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程19二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程（四）基于內(nèi)部實情的評級過程大多數(shù)銀行都表示在等級評定時使用了大量的主觀判斷因素，而且對這些因素的相對重要性并沒有正式的規(guī)定。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程20二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法四、內(nèi)部評級因素（一）客戶評級的分析因素所有采用主觀判斷評級系統(tǒng)的銀行，在分析中都不同程度地使用了歷史數(shù)據(jù)與趨勢數(shù)據(jù)。所有基于主觀判斷的銀行都將重點考查管理層的經(jīng)驗與能力。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法四、內(nèi)部評級因素21二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法四、內(nèi)部評級因素（二）債項評級的分析因素所有銀行在進行貸款的決策時都考慮了債項的特征，如在信用等級評定、內(nèi)部盈利性分析或者資本金配置。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法四、內(nèi)部評級因素22三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐美國各銀行的信用評級指標體系都是將定量分析與定性分析相結(jié)合，并以定量分析為主。評級人員在確定好評級對象后，收集與其有關(guān)的定量與定性信息，通過一定的數(shù)學模型進行分析，然后將其結(jié)果與框定好了的各種特定風險因素的評判標準進行比較，權(quán)衡選定一個級別。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐23三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（一）一般情況1、評級對象所有貸款企業(yè)或機構(gòu)、家庭或個人、信貸資產(chǎn)2、考慮的因素（1）借款人的行業(yè)特征（2）財務(wù)報表分析（3）借款人財務(wù)信息的質(zhì)量（4）借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性（5）借款人的管理水平（6）借款人所在國（7）特殊事件的影響（8）被評級交易的結(jié)構(gòu)3、模型與判斷應用模型進行評級需要較少人力，運行成本低，而且容易保持評級的一致性。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐24三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（二）花旗銀行的內(nèi)部評級法“二元評級體系”即獨立地測算客戶違約概率（PD（和債項違約損失率（LGD），進而確定資產(chǎn)預期損失率（EL），這一過程實際上將客戶評級和債項評級緊密地結(jié)合起來。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐25三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（二）花旗銀行的內(nèi)部評級法具體步驟如下：1、篩選關(guān)鍵指標2、初步違約概率模型3、調(diào)整違約概率4、確認客戶風險評級5、計算違約損失率6、確定債項評級三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐26內(nèi)部信用評級設(shè)計的國際比較內(nèi)部信用評級設(shè)計的國際比較27三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐中國監(jiān)管當局通過《中國人民銀行信用評級管理指導意見》要求銀行直接采用規(guī)定的內(nèi)部信用評級標準，或從自身風險防范和信貸管理需要出發(fā)，制定與規(guī)定的標準具有明確的對應和轉(zhuǎn)換關(guān)系的內(nèi)部信用評級制度。內(nèi)部信用評級堅持定性分析和定量分析相結(jié)合，以定性判斷為主的原則，揭示貸款的實際價值和風險程度，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐28三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（一）一般情況1、內(nèi)部評級流程：三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐292、內(nèi)部評級指標體系部分商業(yè)銀行和江蘇評級構(gòu)信用評級指標體系比較2、內(nèi)部評級指標體系30三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（一）一般情況3、我國銀行業(yè)內(nèi)部評級面臨的局限（1）銀行內(nèi)部評級易受到主觀因素影響（2）由于集團企業(yè)信息量大而且分散，集團企業(yè)的信用評級難度較大，對評級人員要求較高，在這方面內(nèi)部評級凸顯出較大的局限性。（3）大多沒有考慮地域及經(jīng)濟水平的差異，以定量分析為主的評級系統(tǒng)在全國各地的適用性方面存在一定局限。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐31三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（二）中國工商銀行的內(nèi)部評級法1、基礎(chǔ)準備工作建立組織領(lǐng)導體系建立內(nèi)部評級的方法體系建立內(nèi)部評級的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建立內(nèi)部評級的計算機管理系統(tǒng)建立內(nèi)部評級應用的制度基礎(chǔ)建立內(nèi)部評級的人才隊伍三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐32三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（二）中國工商銀行的內(nèi)部評級法2、一期及二期工程研究成果內(nèi)部評級法一期工程是全面風險管理體系的基礎(chǔ)工程，主要對工商銀行風險管理現(xiàn)狀與新資本協(xié)議要求、國際先進銀行水平之間差距進行了分析診斷，整體規(guī)劃了工商銀行未來完成公司治理和全面風險管理的目標環(huán)境和實施路線圖，設(shè)計了過渡階段的具體實施方案和達到最終目標環(huán)境所需完成的具體項目。二期工程的主要任務(wù)是，通過開展商業(yè)銀行借款人主體評級和債項評級，推進內(nèi)部評級結(jié)果在非零售業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)方面的運用。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐33三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（二）中國工商銀行的內(nèi)部評級法2、一期及二期工程研究成果內(nèi)部評級法工程的實施使工商銀行建立了由客戶評級與債項評級組成的二維評級體系，初步實現(xiàn)了違約率（PD）和違約損失率（LGD）的科學計量，為風險限額設(shè)定、貸款定價、經(jīng)濟資本計量和配置、風險撥備、績效考核等全過程風險管理提供了有力支撐。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐34三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（二）中國工商銀行的內(nèi)部評級法2、一期及二期工程研究成果在客戶評級方面，工商銀行借款人主體評級模型得到明顯優(yōu)化，評級的科學性和準確性大大提高。在債項評級方面，初步測算出了表內(nèi)外每筆非零售信貸業(yè)務(wù)的違約損失率，測算出了流動資金貸款、項目貸款、房地產(chǎn)貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資等五大類十八個小類信貸產(chǎn)品平均違約損失率，測算出了不同種類抵押品在不同地區(qū)的回收率，準確揭示了各類信貸產(chǎn)品信用風險水平的序列和數(shù)量差異。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐35三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（二）中國工商銀行的內(nèi)部評級法3、深化內(nèi)部評級法的實施和應用加快內(nèi)部評級項目成果在風險管理全過程的應用推進零售內(nèi)部評級項目，提高零售業(yè)務(wù)風險管理水平加快風險數(shù)據(jù)庫建設(shè)，完善債項評級體系，為實施內(nèi)部評級高級法打下基礎(chǔ)三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐36第七章銀行內(nèi)部評級第七章銀行內(nèi)部評級主要內(nèi)容一、銀行授信與信用評級二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐主要內(nèi)容一、銀行授信與信用評級38一、銀行授信與信用評級一、銀行授信授信是指商業(yè)銀行向非金融機構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。授信可分為表內(nèi)授信和表外授信兩類。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等一、銀行授信與信用評級一、銀行授信39一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級

銀行授信評級是銀行在對客戶授信之前對客戶的財務(wù)狀況、生產(chǎn)運營情況、貸款用途、償還貸款能力以及貸款收益等項目進行綜合考察分析后，對客戶進行信用等級評定。一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級40一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級授信評級的作用（一）保證商業(yè)銀行資金的安全性（二）提高商業(yè)銀行資金的收益性（三）簡化貸款程序，提高業(yè)務(wù)效率

一、銀行授信與信用評級二、銀行授信評級41二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（一）巴塞爾新資本協(xié)議概述在銀行資本充足率方面，新的資本協(xié)議框架為銀行和金融監(jiān)管當局提供了更多的衡量資本充足的可供選擇的方法，同時新資本協(xié)議下的資本充足的監(jiān)管要求能夠更為準確地反映銀行經(jīng)營的風險狀況，從而使巴塞爾委員會的資本充足框架具備更大的靈活性以適應金融體系的變化，能夠更準確、及時地反映銀行經(jīng)營活動中遇到的實際風險水平及其需要配置的資本水平，進而促進金融體系的平穩(wěn)健康發(fā)展。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議42二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（二）巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱1、第一支柱—最低資本要求2、第二支柱—監(jiān)督檢查3、第三支柱—市場紀律二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議43二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（二）三大支柱二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議44二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議1、第一支柱—最低資本要求巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定了三種信用風險的計算方法，即標準法、內(nèi)部評級的初級法和內(nèi)部評級的高級法。在新的資本協(xié)議下，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)其各自的實際情況，選擇適合其銀行業(yè)務(wù)發(fā)展水平及金融市場狀況的一種或幾種方法。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議45采用不同信用風險計算方法的銀行特點比較采用不同信用風險計算方法的銀行特點比較46二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（二）巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱2、第二支柱—監(jiān)督檢查新資本協(xié)議監(jiān)督檢查程序的目的，是為了保證銀行有充足的資本對應業(yè)務(wù)中的所有風險，而且也鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風險管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風險。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議47二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（二）巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱3、第三支柱—市場紀律新資本協(xié)議中引入的市場約束機制是對銀行監(jiān)管體系的極大完善。新協(xié)議從公眾公司的角度來看待并對待銀行，認為市場是一股強大的推動銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營風險外在力量，強調(diào)通過市場的力量來對銀行形成約束。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議48二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、內(nèi)部評級法（IRB）（一）內(nèi)部評級法（IRB）二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、內(nèi)部評級法（IRB）49二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、內(nèi)部評級法（IRB）（二）內(nèi)部評級法（IRB）的風險要素1、違約概率（PD）2、違約損失率（LGD）3、風險敞口（EAD）4、期限（M）5、預期損失和非預期損失二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、內(nèi)部評級法（IRB）50二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議（三）內(nèi)部評級法（IRB）的步驟第一步：對持有的資產(chǎn)進行分類第二步：按照采用的初、高級法的各自要求，得到PD，LGD，EAD和M的估計值。第三步：計算相應的資本要求。對于公司、主權(quán)和銀行暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)。其資本要求的計算公式如下：二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法一、巴塞爾新資本協(xié)議51二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法52二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程（一）內(nèi)部評級過程的分類內(nèi)部評級過程大體可分類：基于統(tǒng)計方法的評級過程，部分基于專家判斷的評級過程，完全基于專家判斷的評級過程。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程53二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程（二）基于統(tǒng)計方法的評級過程用于內(nèi)部評級別統(tǒng)計模型大體包括：評分卡模型、違約模型、外部咨詢機構(gòu)所使用的模型。這些模型構(gòu)成了一些銀行風險評估過程的一個概率信息的財務(wù)變量。銀行可運用歷史數(shù)據(jù)估計出每個財務(wù)變量對所考察貸款樣本發(fā)生違約的影響。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程54二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程（三）部分基于專家判斷的評級過程在一種情形下，首先由統(tǒng)計模型確定一種等級，但評級人員可根據(jù)主觀判斷將這種等級向上或向下調(diào)整最多一個或兩個等級。在另一種情形下，定性因素與主觀判斷因素都被明確賦予了權(quán)重上限，由此可以有效地限制評級人員的主觀判斷對最終評級的影響。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程55二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程（四）基于內(nèi)部實情的評級過程大多數(shù)銀行都表示在等級評定時使用了大量的主觀判斷因素，而且對這些因素的相對重要性并沒有正式的規(guī)定。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法三、內(nèi)部評級過程56二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法四、內(nèi)部評級因素（一）客戶評級的分析因素所有采用主觀判斷評級系統(tǒng)的銀行，在分析中都不同程度地使用了歷史數(shù)據(jù)與趨勢數(shù)據(jù)。所有基于主觀判斷的銀行都將重點考查管理層的經(jīng)驗與能力。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法四、內(nèi)部評級因素57二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法四、內(nèi)部評級因素（二）債項評級的分析因素所有銀行在進行貸款的決策時都考慮了債項的特征，如在信用等級評定、內(nèi)部盈利性分析或者資本金配置。二、巴塞爾新資本協(xié)議與內(nèi)部評級法四、內(nèi)部評級因素58三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐美國各銀行的信用評級指標體系都是將定量分析與定性分析相結(jié)合，并以定量分析為主。評級人員在確定好評級對象后，收集與其有關(guān)的定量與定性信息，通過一定的數(shù)學模型進行分析，然后將其結(jié)果與框定好了的各種特定風險因素的評判標準進行比較，權(quán)衡選定一個級別。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐59三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（一）一般情況1、評級對象所有貸款企業(yè)或機構(gòu)、家庭或個人、信貸資產(chǎn)2、考慮的因素（1）借款人的行業(yè)特征（2）財務(wù)報表分析（3）借款人財務(wù)信息的質(zhì)量（4）借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性（5）借款人的管理水平（6）借款人所在國（7）特殊事件的影響（8）被評級交易的結(jié)構(gòu)3、模型與判斷應用模型進行評級需要較少人力，運行成本低，而且容易保持評級的一致性。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐60三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（二）花旗銀行的內(nèi)部評級法“二元評級體系”即獨立地測算客戶違約概率（PD（和債項違約損失率（LGD），進而確定資產(chǎn)預期損失率（EL），這一過程實際上將客戶評級和債項評級緊密地結(jié)合起來。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐61三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（二）花旗銀行的內(nèi)部評級法具體步驟如下：1、篩選關(guān)鍵指標2、初步違約概率模型3、調(diào)整違約概率4、確認客戶風險評級5、計算違約損失率6、確定債項評級三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐一、美國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐62內(nèi)部信用評級設(shè)計的國際比較內(nèi)部信用評級設(shè)計的國際比較63三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐中國監(jiān)管當局通過《中國人民銀行信用評級管理指導意見》要求銀行直接采用規(guī)定的內(nèi)部信用評級標準，或從自身風險防范和信貸管理需要出發(fā)，制定與規(guī)定的標準具有明確的對應和轉(zhuǎn)換關(guān)系的內(nèi)部信用評級制度。內(nèi)部信用評級堅持定性分析和定量分析相結(jié)合，以定性判斷為主的原則，揭示貸款的實際價值和風險程度，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐64三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（一）一般情況1、內(nèi)部評級流程：三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐652、內(nèi)部評級指標體系部分商業(yè)銀行和江蘇評級構(gòu)信用評級指標體系比較2、內(nèi)部評級指標體系66三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐（一）一般情況3、我國銀行業(yè)內(nèi)部評級面臨的局限（1）銀行內(nèi)部評級易受到主觀因素影響（2）由于集團企業(yè)信息量大而且分散，集團企業(yè)的信用評級難度較大，對評級人員要求較高，在這方面內(nèi)部評級凸顯出較大的局限性。（3）大多沒有考慮地域及經(jīng)濟水平的差異，以定量分析為主的評級系統(tǒng)在全國各地的適用性方面存在一定局限。三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)內(nèi)部評級實踐67三、國內(nèi)外內(nèi)部評級的實踐二、中國的銀行業(yè)