第第頁共173頁C、攤銷或減值準備D賬面凈值收購、出售標的如為公司股權(quán)，披露內(nèi)容還應(yīng)包括以下哪幾方面： ABCDEFA、該公司主要股東及各自持股比例、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、成立時間、注冊地點等基本情況。B、有優(yōu)先受讓權(quán)的其他股東是否放棄優(yōu)先受讓權(quán)。C、該公司最近一年及最近一期的主要財務(wù)指標，包括但不限于資產(chǎn)總額、負債總額、資產(chǎn)凈額、營業(yè)收入、凈利潤等財務(wù)數(shù)據(jù)，并注明是否經(jīng)過審計。D、如該標的公司最近一年凈利潤中包含較大比例的非經(jīng)常性損益的， 應(yīng)予以特別說明。E、如該公司最近12個月內(nèi)曾進行資產(chǎn)評估、增資、減資或改制的，應(yīng)當披露相關(guān)評估、增資、減資或改制的基本情況。F、如標的公司經(jīng)過審計，應(yīng)披露為其提供審計服務(wù)的具有從事證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所名稱，審計報告全文應(yīng)當同時在本所網(wǎng)站披露。交易標的基本情況介紹包括下列哪些內(nèi)容： ABCDA逐項列明交易標的的名稱和類別；B、權(quán)屬狀況說明；C、相關(guān)資產(chǎn)運營情況的說明；D交易標的最近一期財務(wù)報表的賬面價值；交易風險一般包括（ ）等。ABCDEFA、價格公允性風險；B、資產(chǎn)評估增值風險；C、盈利能力波動風險；D盈利預(yù)測風險；E、資產(chǎn)權(quán)屬風險；F、審批風險；披露關(guān)聯(lián)交易成交價格的制定依據(jù)包括： ABCD交易標的賬面值；交易標的評估值；交易標的明確、公允的市場價格；因交易標的特殊需要說明的與定價有關(guān)的其他特定事項；闡述本次關(guān)聯(lián)交易對上市公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果所產(chǎn)生的影響， 主要包括：（ ）。ABCD盡可能以數(shù)據(jù)描述本次關(guān)聯(lián)交易本身帶來的損益；關(guān)聯(lián)交易對本期財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；關(guān)聯(lián)交易對未來財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；對上市公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果所產(chǎn)生的影響的核算依據(jù)；董事會應(yīng)對最近兩個完整會計年度，與同一關(guān)聯(lián)人進行的交易予以評估，若存在以下哪些事項應(yīng)作為特別說明事項說明： ABDA、收購資產(chǎn)的，應(yīng)說明最近兩個完整會計年度內(nèi)是否計提減值準備，以及預(yù)付款支付情況等。B、收購股權(quán)的，應(yīng)說明最近兩個完整會計年度內(nèi)收購的公司是否虧損，以及虧損額等。C、收購股權(quán)的，應(yīng)說明最近三個完整會計年度內(nèi)收購的公司是否虧損，以及虧損額等。D出售資產(chǎn)或轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)說明是否發(fā)生逾期付款，以及逾期金額、處理方式和壞賬準備的提取等。公司分配及轉(zhuǎn)增股本實施公告重要內(nèi)容提示包括以下哪些內(nèi)容： ABCDEFA、每股分配比例及每10股分配比例，每月￡轉(zhuǎn)增比例及每10股轉(zhuǎn)增比例B、扣稅前與扣稅后每股現(xiàn)金紅利C、股權(quán)登記日D除權(quán)（除息）日E、新增無限售條件流通股份上市流通日F、現(xiàn)金紅利到賬日網(wǎng)絡(luò)投票的表決方法分別為以下哪幾種類型： ABCA、一次性表決方法B、分項表決方法C、分組表決方法D分類表決方法14、公司對外投資公告重要內(nèi)容提示包括下列哪些內(nèi)容： ABCDA投資標的名稱B、投資金額和比例（占投資標的注冊資本的比例）C、投資期限（起始日和結(jié)束日）D＞預(yù)計投資收益率15、上市公司參股金融機構(gòu)，是指上市公司參股或控股銀行、證券公司、期貨公司（ ）等機構(gòu)。 ABCDEA、信托公司B、典當行C、保險公司D基金公司E、擔保公司16、上市公司關(guān)于為他人提供擔保公告重要內(nèi)容提示包括下列哪些內(nèi)容 ：ABCDEA、被擔保人名稱B、本次擔保金額及為其擔保累計金額C、本次是否有反擔保（若有，介紹反擔保方名稱、反擔保方式）D對外擔保累計金額E、對外擔保逾期的累計金額17、擔保協(xié)議的主要介紹包括下列哪些內(nèi)容： ABCD（）A、擔保的方式B、擔保的期限C、擔保的金額D擔保協(xié)議中的其他重要條款18、上市公司變更募集資金投資項目公告中重要內(nèi)容提示包括下列哪些內(nèi)容：ABCDEA、原項目名稱B、新項目名稱，投資總金額（合作投資項目需介紹合作對方）C、變更募集資金投向的金額D新項目預(yù)計完成的時間、投資回報率E、新項目預(yù)計正常投產(chǎn)并產(chǎn)生收益的時間19、公司澄清公告對傳聞簡述要求說明報道傳聞的（ ）。ABCDA、媒體B、傳播方式C、傳播時間D傳聞內(nèi)容20、公司發(fā)行證券獲準公告重要內(nèi)容提示包括： （ ）ABCDA、證券發(fā)行種類：股票（公司債券、可轉(zhuǎn)債、可分離債）B、證券發(fā)行類型：公開發(fā)行、配股、非公開發(fā)行C、發(fā)行價格及數(shù)量D＞有關(guān)比例（如有）21、公司非公開發(fā)行股票方案除了股票的種類和面值、發(fā)行方式、 發(fā)行數(shù)量、發(fā)行對象外以下哪些內(nèi)容需逐項表決： ABCDEA定價方式或價格區(qū)間B、本次發(fā)行股票的鎖定期C、募集資金用途D本次非公開發(fā)行前的滾存利潤安排E、本次發(fā)行決議的有效期22、公司非公開發(fā)行股票發(fā)行結(jié)果暨股本變動公告提示的重要內(nèi)容包括 :ABCDA發(fā)行數(shù)量和價格B、各機構(gòu)認購的數(shù)量和限售期C、預(yù)計上市時間D資產(chǎn)過戶情況公司管理層應(yīng)就非公開發(fā)行股票對公司的影響進行具體的討論與分析， 包括（ ）等。ABDA、對公司財務(wù)狀況的影響B(tài)、對公司治理的影響C、對公司員工的影響D募集資金投資項目對公司后續(xù)經(jīng)營的影響上市公司簽訂與日常生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的買賣、 建筑工程等合同， 達到下列哪些標準之一的被稱作重大合同： （ ）BDA、合同金額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10犯上，且絕又t金額超過5千萬元人民幣； 50%、5億元B、合同履行預(yù)計產(chǎn)生的凈利潤總額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50％以上，且絕對金額超過 500萬元人民幣；C、合同金額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入或營業(yè)成本的 5%以上，且絕對金額超過 1億元 人民幣； 50%、5億元D可能對上市公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的合同。25、上市公司新設(shè)取得礦業(yè)權(quán)的，應(yīng)披露如下哪些事項： （ ）ABCDA、礦業(yè)權(quán)的取得方式；B、是否按照有關(guān)規(guī)定履行了招標掛牌程序；C、是否已取得國土資源主管部門頒發(fā)的許可證；D擬取得的礦業(yè)權(quán)的資源開采是否已取得必要的項目審批、環(huán)保審批和安全生產(chǎn)許可；26、上市公司應(yīng)按行業(yè)通行標準披露取得或者轉(zhuǎn)讓的礦業(yè)權(quán)的（ ）等據(jù)以說明礦業(yè)權(quán)價值的因素，并在公告中說明各專業(yè)術(shù)語的具體含義。 ABCDEA、勘查面積B、礦區(qū)面積C、可采儲量D生產(chǎn)規(guī)模E、礦業(yè)權(quán)有效存續(xù)年限27、上市公司在發(fā)布礦業(yè)權(quán)的取得或者轉(zhuǎn)讓公告時， 應(yīng)做特別提示， 內(nèi)容應(yīng)至少包括：（ ）ABCDA礦業(yè)權(quán)權(quán)屬及其限制或者爭議情況；B、礦業(yè)權(quán)取得或者轉(zhuǎn)讓行為以及礦產(chǎn)開發(fā)項目的登記、備案或者批準情況；C、礦業(yè)權(quán)的價值和開發(fā)效益的不確定性陳述；D礦產(chǎn)開采的生產(chǎn)條件是否具備、預(yù)期生產(chǎn)規(guī)模和達產(chǎn)時間；證券期貨法律適用意見第 5號試題一、判斷題：《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條（三）項規(guī)定：上市公司申請非公開發(fā)行股票， 不得存在“上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除”的情形，此處“尚未解除”的含義與《合同法》中“合同解除”的概念相同。X不局限于《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條（三）項規(guī)定：上市公司申請非公開發(fā)行股票， 不得存在“上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除”的情形，此處“上市公司及其附屬公司”是指上市公司及其合并報表的控股子公司。V二、多項選擇題：1、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條（三）項規(guī)定，上市公司申請非公開發(fā)行股票， 不得存在“上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除”的情形。以下哪些情形屬于《管理辦法》所規(guī)定的違規(guī)擔保（ ）ABCDE未按照相關(guān)法律規(guī)定履行董事會或股東大會表決程序董事會或股東大會作出對外擔保事項決議時，關(guān)聯(lián)董事或股東未按照相關(guān)法律規(guī)定回避表決董事會或股東大會批準的公司對外擔?？傤~或單項擔保的數(shù)額超過中國證監(jiān)會或者公司章程規(guī)定的限額董事會或股東大會批準對外擔保事項后，未按照中國證監(jiān)會規(guī)定的內(nèi)容在指定媒體及時披露信息獨立董事未按規(guī)定在年度報告中對對外擔保事項進行專項說明，并發(fā)表獨立意見2、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》 ，上市公司遞交非公開發(fā)行文件前，保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師經(jīng)核查存在哪種情形的， 可以出具意見認定違規(guī)擔保已經(jīng)解除或其對上市公司的風險隱患已經(jīng)消除： （ ）ABCDEA、上市公司及其附屬公司已經(jīng)采取相應(yīng)糾正措施，自律組織、行政監(jiān)管部分或司法機關(guān)已依法追究違規(guī)單位及相關(guān)人員的法律責任（包括立案調(diào)查或立案偵察），相關(guān)信息已及時披露B、上市公司及其附屬公司已按企業(yè)會計準則的要求對因違規(guī)擔保而承擔的付款義務(wù)確認預(yù)計負債或者已經(jīng)承擔擔保責任，自律組織、行政監(jiān)管部分或司法機關(guān)已依法追究違規(guī)單位及相關(guān)人員的法律責任（包括立案調(diào)查或立案偵察），相關(guān)信息已及時披露擔保合同未成立、未生效或已經(jīng)被宣告無效、解除或撤消，上市公司及其附屬公司不再繼續(xù)承擔擔保責任以及其他相關(guān)賠償責任由于債務(wù)人已經(jīng)全額償還債務(wù)，或債權(quán)人未依法要求上市公司及其附屬公司承擔責任等原因，導致?lián)Ｘ熑我呀?jīng)解除因其他事由導致?lián)Ｊ马棽辉倮^續(xù)對上市公司及其社會公眾股東利益產(chǎn)生重大不利影響關(guān)于發(fā)布《上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東股份交易行為規(guī)范問答》的通知試題一、判斷題：在當年沒有新增股份的情況下， 按照“可減持股份數(shù)量 =上年末持有股份數(shù)量X20%的公式計算上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員可減持本公司股份的數(shù)量；不超過1000股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓，不受20%：匕例之限制。X2,25%上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份同時包括在登記在其名下的所有本公司股份，既包括AB股，也包括在境外發(fā)行的本公司股份。"22當年因送紅股、轉(zhuǎn)增股本等形式進行權(quán)益分派導致所持股票增加的，可同比例增加當年可減持的數(shù)量。A2.34、對于當年可轉(zhuǎn)讓但未轉(zhuǎn)讓的本公司股份， 可累計到次年自由減持。X2.45、持有本公司股份，系以是否登記在其名下為準，不包括間接持有或其他控制方式。從事融資融券交易的，還包括記載在其信用賬戶內(nèi)的本公司股份。 收.56、內(nèi)幕信息，系指“涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息”近7、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，是法定的“證券交易內(nèi)幕信息的知情人”。然8、對于多次買賣的短線交易，短線交易禁止期按如下標準計算：對于多次買入的，以第一次買入的時間作為 6個月賣出禁止期的起算點；對于多次賣出的，以最后一次賣出的時間作為6個月買入禁止期的起算點。＞6最后一次9、上市公司董事會秘書負責管理公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的身份及所持本公司股份的數(shù)據(jù)和信息， 統(tǒng)一為董事、 監(jiān)事和高級管理人員辦理個人信息的網(wǎng)TOC\o"1-5"\h\z上中報，并定期檢查董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股份的披露情況。 4投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益， 包括登記在其名下的股份和雖未登記在其名下但該投資者可以實際支配表決權(quán)的股份。 M0“一致行動”是指投資者通過協(xié)議、其他安排， 與其他投資者共同擴大其所能夠支配的一個上市公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或者事實。 M0“通過證券交易所的證券交易”是指通過交易所競價交易系統(tǒng)買賣上市公司股份；不包括通過大宗交易系統(tǒng)買賣上市公司股份。 X11包括相關(guān)股東擬在 12個月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份 2%的， 應(yīng)當在按照 《上市公司收購管理辦法》 的相關(guān)規(guī)定向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購義務(wù)后，方能增持公司股份。 M6.214、持有解除限售存量股份的股東預(yù)計未來 1個月內(nèi)公開出售解除限售存量股份的數(shù)量超過該公司股份總數(shù) 1%的， 應(yīng)當通過證券交易所 競價交易系統(tǒng) 轉(zhuǎn)讓所持股份。X19.2大宗交易系統(tǒng)“公開出售”僅指通過交易所競價交易系統(tǒng)出售所持股份的行為，通過大宗交易系統(tǒng)出售所持股份行為不屬于公開出售。 賅2一個實際控制人通過多個股東賬戶持有解除限售存量股份， 計算“ 1%”減持數(shù)量時，按賬戶進行計算， 不對實際控制人通過多個股東賬戶持有的股份進行合并計算。a24二、單項選擇題：某上市公司董事張先生， 2008年末持有公司無限售股份 10000股。在當年沒有新增股份的情況下， 2009年度， 按照可減持股份數(shù)量的公式計算， 張先生理論上可減持股份數(shù)量為（ ）股。 C2.1A、（2000） B、（ 1000）C、（2500） D、（ 5000）因上市公司公開或非公開發(fā)行股份、實施股權(quán)激勵計劃，或因董事、監(jiān)事和高級管理人員在二級市場購買、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、行權(quán)、協(xié)議受讓等新增股票的，新增（ ）。D2.3股票當年可轉(zhuǎn)讓 25%無限售條件股票當年可轉(zhuǎn)讓 20%有限售條件股票不能減持無限售條件股票當年可轉(zhuǎn)讓 25%，有限售條件股票不能減持， 但計入次年可轉(zhuǎn)讓股票基數(shù)。某上市公司董事張先生， 2008年末持有公司無限售股份 10000股。直至公司年TOC\o"1-5"\h\z度股東大會召開完畢，張先生并未減持公司股份。公司股東大會審議通過了 10送10的紅股分配方案，張先生持有的公司股份變更為 20000股。此后，張先生通過二級市場增持 10000股， 還獲得公司實施股權(quán)激勵計劃授予的 50000股（但該部分股份需待三年后才能上市流通） ，張先生持有本公司的股份變更為 80000股。 期間，張先生沒有再增持和減持本公司股票， 到2010年度， 張先生理論上可以減持的股份數(shù)量為（ ）股。 C2.3A、（ 2500） B、 （ 5000）C、（ 7500） D、 （ 20000 ）證監(jiān)會發(fā)布證監(jiān)公司字 [2007]128號《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》 ，規(guī)定上市公司涉及行政許可及無先例、存在重大不確定性、需要向有關(guān)部門進行政策咨詢、 方案論證的重大事項的， 上市公司應(yīng)當向證監(jiān)會提交內(nèi)幕信息知情人以及直系親屬在事實發(fā)生之日起（ ）有無持有或買賣上市公司股票的相關(guān)文件，并充分舉證相關(guān)人員不存在內(nèi)幕交易行為。 D6A、（前3個月內(nèi) ） B、（前1個月內(nèi) ）TOC\o"1-5"\h\zC、（前2個月內(nèi) ） D、（前6個月內(nèi) ）違反《證券法》第 47條的規(guī)定買賣本公司股份的，給予警告，可以并處（ ）的罰款。 C6A、（ 1—2萬元 以下） B、（ 10—30萬元 以下）C、（3-10萬元以下 ） D、（ 20—50萬元 以下）對于短線交易，董事會應(yīng)及時行使歸入權(quán)，即將由此所得的收益收歸公司所有，如董事會不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在（ ）內(nèi)執(zhí)行。 A6A、（ 30日） B、（15日 ）C、（ 20日） D、（ 60日）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份發(fā)生變動時，應(yīng)當自該事實發(fā)生之日起（ ）內(nèi)，向上市公司報告并由上市公司在本所網(wǎng)站上市公司專區(qū)申報并披露。 D7A、（ 5日 ） B、（ 5個交易日 ）C、（ 2日 ） D、（ 2個交易日 ）在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的 30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后， 每（ ）內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的 2%，可先實施增持行為 （＊只有公司上市超過 12月的，有關(guān)大股東才可以實施前述增持行為） ，增持完成后再向中國證監(jiān)會報送豁免申請文件。 B14.1A、（ 3個月 ） B、（ 12個月）C、（6個月 ） D、（24個月）9、大股東 增持股份過程中，應(yīng)在首次增持、繼續(xù)增持、實施后續(xù)增持計劃累計增持股份比例達到（ ）時、后續(xù)增持計劃實施完畢或?qū)嵤┢谙迣脻M后兩個交易日內(nèi)履行信息披露義務(wù)。 后續(xù)增持計劃實施期限屆滿前， 上市公司應(yīng)在各定期報告中披露增持計劃實施的情況。 D14.2A、（5%） B、（2%）C、（10%） D、（1%）根據(jù)《上市公司股權(quán)分置改革管理辦法》第 39條之規(guī)定，持股 5%以上的股改限售股股東減持達到 1%的，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起（ ）做出公告，公告TOC\o"1-5"\h\z期間無須停止出售股份。 A20.1A、（兩個工作日內(nèi) ） B、（兩天內(nèi)）C、（五個工作日內(nèi) ） D、（五天內(nèi)）上市公司的控股股東在該公司的年報、半年報公告前（ ）不得轉(zhuǎn)讓解除限售存量股份。 B27A、（20日內(nèi) ） B、（30日內(nèi) ）（10日內(nèi) ） D、（15日內(nèi) ）三、多項選擇題：、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員股份交易行為有哪些法規(guī)和規(guī)章制度予以規(guī)范？ ABCDEF1《公司法》《證券法》《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股票及其變動管理規(guī)則》《上市規(guī)則》《關(guān)于重申上市公司董監(jiān)高管轉(zhuǎn)讓所持本公司股份的通知》F、《關(guān)于利用CA證書在線填報和持續(xù)更新本公司董事、監(jiān)事及高級管理人員個人基本信息的通知》轉(zhuǎn)讓股份，是指主動減持的行為如（ ）。ACE2.5A通過集中競價司法強制執(zhí)行大宗交易繼承協(xié)議轉(zhuǎn)讓遺贈G依法分割財產(chǎn)上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在哪些情況下不得轉(zhuǎn)讓股票？ ABCD3A、公司股票上市交易之日起一年內(nèi)；B、董事、監(jiān)事和高級管理人員離職后半年內(nèi)；C、董事、監(jiān)事和高級管理人員承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓并在該期間內(nèi)的；D法律、法規(guī)、中國證監(jiān)會和證券交易所規(guī)定的其他情形。4、禁止上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員股票買賣的窗口期包括： ABCD4A、上市公司定期報告公告前30日內(nèi)；B、上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi)；C、自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后 2個交易日內(nèi)；D證券交易所規(guī)定的其他期間。對于下列哪些行為（ ）等，主要依賴于有關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員的自我約束，交易所將予以事后監(jiān)管，并對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為予以紀律處分。 ABCDE8A、買賣B股短線交易行為禁止買賣窗口期的交易行為董事、監(jiān)事和高級管理人員承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓上市公司在其公司章程規(guī)定的個別限制措施關(guān)于上市公司股東權(quán)益變動的法規(guī)和規(guī)章制度主要有： （ ）ACD9《證券法》《股票上市規(guī)則》《上市公司收購管理辦法》《關(guān)于執(zhí)行 ＜上市公司收購管理辦法 ＞等有關(guān)規(guī)定具體事項的通知》7、關(guān)于禁止大股東增持股份的窗口期有哪些規(guī)定？（ ）ABD15A、定期報告公告前10日內(nèi)（特殊原因推遲定期報告公告日期的，自原預(yù)約公告日前 10日起算） ；B、業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi)；C、自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后 5個交易日內(nèi)； 2個D證券交易所規(guī)定的其他期間。8、限售存量股份是指哪些類型的股份？（ ）BD18A、存量股份因送股、轉(zhuǎn)增、配股而孽生的股份；B、已經(jīng)完成股權(quán)分置改革、在滬深主板上市的公司有限售期安排的股份，俗稱“股改限售股”；C、上市公司增發(fā)、定向增發(fā)形成的有限售期規(guī)定的股份D新老劃斷后在滬深主板上市的公司于首次公開發(fā)行（IPO）前已發(fā)行的股份，俗稱“發(fā)起人股”；E、IPO過程中向戰(zhàn)略投資者配售形成的有限售規(guī)定的股份；9、外國投資者應(yīng)具備下列哪些條件： （ ）ABCD29A、依法設(shè)立、經(jīng)營的外國法人或其他組織，財務(wù)穩(wěn)健、資信良好且具有成熟的管理經(jīng)驗；B、境外實有資產(chǎn)總額不低于 1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于 5億美元；或其母公司境外實有資產(chǎn)總額不低于 1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元；C、有健全的治理結(jié)構(gòu)和良好的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范；D近三年內(nèi)未受到境內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰（包括其母公司） 。10、國有參股股東通過證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份應(yīng)履行的程序有哪些規(guī)定？（ ）AC31A國有參股股東通過證券交易系統(tǒng)在一個完整會計年度內(nèi)累計凈轉(zhuǎn)讓股份比例未達到上市公司總股本 5%的，由國有參股股東按照內(nèi)部決策程序決定，并在每年1月31日前將其上年度轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案；B、國有參股股東通過證券交易系統(tǒng)在一個完整會計年度內(nèi)累計凈轉(zhuǎn)讓股份比例未達到上市公司總股本 5%的， 由國有參股股東按照內(nèi)部決策程序決定， 并在每年1月31日前將其上年度轉(zhuǎn)讓上市公司股份的方案逐級報國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核批準后實施。C、達到或超過上市公司總股本5%勺，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓方案逐級報國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核批準后實施。D達到或超過上市公司總股本5%勺，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)備案；11、外國投資者在哪些情況下可以買賣上市公司A股？（）ABCDE33A、投資者進行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售；B、投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公司A股股東出售的股份；C、投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售；D投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售；E、投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)商務(wù)部批準可以轉(zhuǎn)讓；12、對于董事、 監(jiān)事、高級管理人員和持有公司 5%以上股份的股東違規(guī)股份交易行為，交易所可根據(jù)《上市規(guī)則》第 17.2至17.6條、《上海證券交易所交易規(guī)則》第6.5條以及《上海證券交易所證券異常交易實時監(jiān)控指引》等相關(guān)規(guī)定，對上述監(jiān)管對象采?。?）等紀律處分。 ACD34A、相應(yīng)監(jiān)管措施或給予通報批評；B、罰款；C、公開譴責；D公開認定其三年以上不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、限制賬戶交易；13、下列哪些行為是上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東典型的違規(guī)股份交易行為？（ ）ABCDEFG35A、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員超比例出售股份行為；B、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在禁止股票買賣的交易窗口期從事交易行為；C、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、 5%^上股東的短線交易行為，包括（6個月內(nèi)）先買入后賣出、先賣出后買入等；D股東權(quán)益變動信息披露時點違規(guī)；E、股東權(quán)益變動未遵循相關(guān)交易行為限制；F、上市公司股東違規(guī)減持解除限售存量股份；G上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東的內(nèi)幕交易行為；關(guān)于規(guī)范國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組有關(guān)事項的通知試題一、判斷題：、國有股東對資產(chǎn)重組事項進行內(nèi)部決策后，應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定書面通知上市公司，由上市公司依法披露，并申請股票停牌。同時，將可行性研究報告報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)預(yù)審核。 V2、國有股東資產(chǎn)重組方案報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)預(yù)審核的，如果國有股東為中央單位的， 由中央單位通過集團母公司報國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)； 如果國有股東為地方單位的， 由地方單位通過集團母公司報省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。V二、單項選擇題：、國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組的方案經(jīng)上市公司董事會審議通過后，國有股東應(yīng)當在上市公司股東大會召開日前不少于 （）個工作日， 按規(guī)定程序?qū)⑾郥OC\o"1-5"\h\z關(guān)方案報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核。 CA、10 B、15C、20 D、252、國有股東資產(chǎn)重組方案披露后申請交易所停牌期間，若國有股東與上市公司資產(chǎn)重組的方案未能獲得國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)同意的， 國有股東（）個月內(nèi)不得重新啟動該事項。 BA、9 B、3C、6 D、12三、多項選擇題：國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組，應(yīng)遵循以下原則： （ ）ABCD有利于促進國有資產(chǎn)保值增值，符合國有股東發(fā)展戰(zhàn)略有利于提高上市公司質(zhì)量和核心競爭力標的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)交付或轉(zhuǎn)移不存在法律障礙標的資產(chǎn)定價應(yīng)當符合市場化原則，有利于維護各類投資者合法權(quán)益國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組的方案應(yīng)主要包括以下內(nèi)容 :（ ）ABCD資產(chǎn)重組的原因及目的資產(chǎn)重組涉及的資產(chǎn)范圍、業(yè)務(wù)情況及近三年損益情況、未來盈利預(yù)測及其依據(jù)資產(chǎn)重組所涉及相關(guān)資產(chǎn)作價的說明資產(chǎn)重組對國有股東及上市公司權(quán)益、盈利水平及未來發(fā)展的影響《關(guān)于執(zhí)行 ＜上市公司收購管理辦法 ＞等有關(guān)規(guī)定具體事項的通知》試題一、判斷題：、投資者及其一致行動人通過上海證券交易所的競價交易系統(tǒng)和大宗交易系統(tǒng)買賣上市公司股份的， 不屬于《上市公司收購管理辦法》 規(guī)定的“通過證券交易所的證券交易”。好勻、投資者及其一致行動人持有上市公司已發(fā)行股份的 7%，后通過交易所減持該上市公司3%勺股份，無需通知上市公司披露提示性公告。X應(yīng)當3、持有有限售條件股份的股東委托上市公司董事會向上海證券交易所提出解除限售申請時， 應(yīng)當同時提交知悉并嚴格遵守 《證券法》 、《上市公司收購管理辦法》和交易所有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的承諾文件。V二、單項選擇題：、投資者及其一致行動人通過證券交易所的證券交易增加或者減少上市公司股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的（）時，應(yīng)當及時履行報告和公告義務(wù)、且在規(guī)定的期間內(nèi)不得再行買賣該上市公司的股份。 CA、1% B、3%C、5% D、2%關(guān)于做好上市公司 2009年半年度報告披露工作的通知試題一、判斷題：、凡在某某年 6月30日前在交易所上市的公司，均應(yīng)當于當年 8月31日前完成本年度半年報的披露工作。M上市公司無法在當年 8月31日前完成本年度半年報披露工作的， 交易所將自當年9月1日起對該公司股票及其衍生品種實施停牌，直至其披露本次半年報后復(fù)牌，同時對公司及相關(guān)責任人員予以內(nèi)部通報批評。X2公開譴責上市公司半年度財務(wù)報告可以不經(jīng)審計披露，但應(yīng)當遵守交易所《股票上市規(guī)則》第6.5條的規(guī)定。a4上年同期未編制、披露利潤表和現(xiàn)金流量表的上市公司，在本次半年報利潤表和現(xiàn)金流量表中應(yīng)增加披露上年同期比較數(shù)據(jù)及相關(guān)增減指標。X5可不披露5、公司在某年半年度報告中因前期會計差錯更正追溯調(diào)整以前報告期財務(wù)數(shù)據(jù)的，應(yīng)當根據(jù)中國證監(jiān)會 《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 19號—財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》 等規(guī)定的要求， 在半年度報告披露之后 ，以臨時公告的形式予以披露。＞6在半年度報告披露之前或披露同時6、交易所鼓勵報告期業(yè)績出現(xiàn)凈利潤為負值或與上年同期相比發(fā)生大幅變動的上市公司及時發(fā)布業(yè)績預(yù)告。^107、交易 所鼓勵上市公司根據(jù)《股票上市規(guī)則》第 11.3.5條和第11.3.6條的規(guī)定，在半年度報告披露前發(fā)布業(yè)績快報。^10上市公司董事、監(jiān)事和高管人員應(yīng)遵守《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》 （證監(jiān)公司字 [2007]56號）的規(guī)定，在半年報公告前30日內(nèi)和業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi)不得買賣本公司股票。^1上市公司應(yīng)當在披露本次半年報的前一個交易日下午 3：30之前將前述文件報送交易所， 在交易所辦理完畢有關(guān)登記手續(xù)且當天交易收市后， 公司方可與選定的指定報紙聯(lián)系本次半年報的刊登事宜。 "3.810、交易所對上市公司披露的半年報實行事前審核。X17事后二、單項選擇題：、上市公司無法在當年 8月31日前完成本年度半年報披露工作的，應(yīng)當在（ ）向交易所提交書面說明，并公告未能如期披露的原因及延遲披露的TOC\o"1-5"\h\z最后期限。 C2A、（8月15日 ） B、（8月20日前 ）C、（8月15日前 ） D、（8月20日 ）上市公司應(yīng)當預(yù)先和交易所約定半年報的披露時間，并按照交易所確定的時間披露半年報。公司需要變更半年報披露時間的，應(yīng)當提前（ ）向交易所提出書面申請， 陳述理由并確定變更后的披露時間。 交易所將根據(jù)實際情況， 決定是否接受公司的變更申請。 D3A、（五天） B、（十個交易日 ）C、（三個交易日 ） D、（五個交易日 ）在半年度報告披露前 （ ）內(nèi)、半年度業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報披露前 （ ）內(nèi)，上市公司不得公布股權(quán)激勵計劃、 向激勵對象授予股票期權(quán)和限制性股票或辦理股票期權(quán)的行權(quán)。 A11A、（30日、 10日） B、（20日、 10日）C、（10日、 10日） D、（30日、 20日 ）三、多項選擇題：、上市公司某半年度財務(wù)會計報告被會計師事務(wù)所出具非標準無保留審計意見的包括（） ，上市公司應(yīng)當按照《股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定向交易所提交相關(guān)文件。 ABCD4保留意見無法表示意見否定意見帶強調(diào)事項段的審計意見上市公司下列哪些人員（ ）在半年報編制期間對其內(nèi)容負有保密義務(wù)，在披露前，不得以任何形式向外界泄漏。 ABCD8董事高級管理人員監(jiān)事其他涉密人員如果上市公司半年度業(yè)績在半年報報告披露之前被泄漏，或者因業(yè)績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的， 上市公司應(yīng)當立即公布半年度未經(jīng)審計的財務(wù)數(shù)據(jù)，包括（）等。 ABCDEF8營業(yè)收入、營業(yè)利潤利潤總額、凈利潤總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)基本每股收益E、扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益F、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率《上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引》試題一、判斷題：《上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引》適用于在上交所上市公司的董事、監(jiān)事。X2條上市公司的公司章程應(yīng)規(guī)定董事候選人的提名方式和提名程序，但不得違反公司法等法律法規(guī)關(guān)于股東提案權(quán)的相關(guān)規(guī)定。5條董事候選人應(yīng)在審議其選任事項的上市公司股東大會上接受股東質(zhì)詢，全面披露本人及其近親屬是否與上市公司存在利益往來或者利益沖突，承諾善盡職守，并應(yīng)在任職后向交易所提交《董事聲明及承諾書》。，10條董事因任期屆滿離職的，應(yīng)向上市公司董事會提交離職報告，說明任職期間的履職情況，移交所承擔的工作。M2條未經(jīng)股東大會同意，董事不得利用職務(wù)便利為本人及其近親屬謀求屬于上市公司的商業(yè)機會?！?條6、董事自營、委托他人經(jīng)營與上市公司同類的業(yè)務(wù)，應(yīng)將該等事項提交股東大會審議；”9條7、董事應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，提示其近親屬謹慎買賣其任職公司的股票TOC\o"1-5"\h\z以及債券、權(quán)證、股票期權(quán)等證券產(chǎn)品，不得利用內(nèi)幕信息獲取不法利益。 以1條8、董事應(yīng)積極履行對公司的勤勉義務(wù)，不得僅以對公司業(yè)務(wù)不熟悉或者對相關(guān)事項不了解為由主張免除責任。 S條9、董事對表決事項的責任因委托其他董事出席而免除。 X25條10、在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，獨立董事不得委托非獨立董事代為出席會議。 賅6條11、董事應(yīng)在董事會休會期間積極關(guān)注上市公司事務(wù)，進入公司現(xiàn)場，主動了解上市公司的經(jīng)營運作情況。 對于重大事項或者市場傳聞， 董事應(yīng)要求上市公司相關(guān)人員及時予以說明或者澄清，必要時應(yīng)提議召開董事會審議。 收0條二、單項選擇題：董事應(yīng)至少（ ）接受一次上市公司監(jiān)事會對其履職情況的考評，董事的述職報告和考評結(jié)果應(yīng)妥善歸檔。C1僚TOC\o"1-5"\h\zA、（每季度） B、（每半年度 ）C、（每一年度 ） D、（每屆任職期間 ）一名董事不得在一次董事會會議上接受（ ）董事的委托代為出席會議”。B2舔A、（一名） B、（超過兩名以上 ）C、（兩名）董事一年內(nèi)未親自出席董事會會議次數(shù)占當年董事會會議次數(shù)三分之一以上的，上市公司（ ）應(yīng)對其履職情況進行審議，就其是否勤勉盡責做出決議并公告。D2磔TOC\o"1-5"\h\zA、（董事會） B、（股東大會 ）C、（獨立董事 ） D、（監(jiān)事會）董事一年內(nèi)未親自出席董事會會議次數(shù)占當年董事會會議次數(shù)二分之一以上，且無疾病、境外工作或境外學習等特別理由的，交易所公開認定其（ ）不適合擔任上市公司董事。D27^A、（ 一年 ） B、 （ 兩年 ）C、（ 三年 ） D、 （ 三年以上 ）單個董事提議召開董事會會議的， 上市公司董事長應(yīng)在收到該提議的 （ ）審慎決定是否召開董事會會議， 并將該提議和決定告知全體董事。 董事長決定不召開董事會會議的，應(yīng)書面說明理由并報上市公司監(jiān)事會備案。 B3僚A、（一日內(nèi)） B、（兩日內(nèi)）C、（五日內(nèi)） D、（三個工作日內(nèi) ）獨立董事原則上應(yīng)每年有不少于 （ ）的時間到上市公司現(xiàn)場了解公司的日常經(jīng)營、財務(wù)管理和規(guī)范運作情況。C35^A、（五天 ） B、（十五天 ）C、（十天 ） D、（二十天 ）三、多項選擇題：1、董事對上市公司負有（）AC磔A、忠實義務(wù)B、報告義務(wù)C、勤勉義務(wù)D、盈利義務(wù)上市公司確定公司董事會的人員構(gòu)成及其具體人選時，應(yīng)全面考慮公司（ ） 、、和其他規(guī)范運作等方面的需要，保證公司董事會能有效實現(xiàn)對公司的管理，穩(wěn)定有序地提高公司治理水平。BCD條A盈利模式B、業(yè)務(wù)經(jīng)營C、財務(wù)管理D人力資源董事候選人除應(yīng)符合公司法的相關(guān)規(guī)定外， 還應(yīng)符合下列哪些要求： （ ）ABD除A、近三年未受中國證監(jiān)會行政處罰；B、近三年未受證券交易所公開譴責或兩次以上通報批評；C、未被證券交易所通報批評；D未處于被證券交易所公開認定為不適合擔任上市公司董事的期間；4、董事非因任期屆滿離職的，除應(yīng)遵循前款要求外，還應(yīng)在離職報告中專項說明離職原因， 并將離職報告報上市公司監(jiān)事會備案。 離職原因可能涉及上市公司違法違規(guī)或者不規(guī)范運作的， 應(yīng)具體說明相關(guān)事項， 并及時向本所及其他相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告。（）ABCDE12A、應(yīng)向上市公司董事會提交離職報告；B、說明任職期間的履職情況；C、移交所承擔的工作；D在離職報告中專項說明離職原因；E、將離職報告報上市公司監(jiān)事會備案；5、董事應(yīng)遵守對上市公司的忠實義務(wù)，基于上市公司利益履行職責，不得為上市公司（）的利益損害上市公司的利益。ABCDEH4A、實際控制人B、股東C、員工D本人E、其他第三方6、董事應(yīng)向上市公司全面披露其（ ）等利益往來或者沖突事項。ABCDE僚A近親屬姓名；B、本人及其近親屬是否與上市公司經(jīng)營同類業(yè)務(wù)；C、是否與上市公司存在業(yè)務(wù)往來；D是否與上市公司存在其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系；E、是否持有本公司股份或其他證券產(chǎn)品；7、董事應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，及時向交易所申報其（ ）等證券產(chǎn)品情況及其變動情況。ABCD21A、近親屬情況；B、本人及其近親屬的證券賬戶；C、本人及其近親屬持有本公司的股份；D本人及其近親屬持有本公司的債券、權(quán)證、股票期權(quán)；董事應(yīng)關(guān)注董事會審議事項的決策程序， 特別關(guān)注相關(guān)事項的 （ ）。ABCD24條A、提議程序B、決策權(quán)限C、表決程序D回避事宜董事審議提交董事會決策的事項時， 應(yīng)主動要求相關(guān)工作人員提供詳備資料、做出詳細說明，謹慎考慮相關(guān)事項的下列因素： （）ABCDE28A、損益和風險；B、作價依據(jù)和作價方法；C、可行性和合法性；D交易項對方的信用及其與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系；E、該等事項對上市公司持續(xù)發(fā)展的潛在影響；10、獨立董事應(yīng)積極行使職權(quán)，特別關(guān)注上市公司的 （）、財務(wù)管理、高管薪酬、利潤分配和信息披露等事項， 必要時應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定主動提議召開董事會、提交股東大會審議或者聘請會計事務(wù)所審計相關(guān)事項。 ABCDE35A、關(guān)聯(lián)交易；B、對外擔保；C、并購重組；D重大投融資活動；E、社會公眾股股東保護；11、董事違反《上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引》規(guī)定，情節(jié)嚴重的，交易所將根據(jù)上市規(guī)則酌情予以下述懲戒： （）ABD3條A通報批評；B、公開譴責；C、行政警告并罰款；D公開認定其三年以上不適合擔任上市公司董事。12、董事存在下列情形之一的，可以向交易所申請免責： （）ABC3條A、相關(guān)行為人隱瞞相關(guān)事實，董事善盡職守未能發(fā)現(xiàn)的；B、董事已及時對上市公司違反公司章程的行為提出異議并記錄在冊的；C、董事已及時向交易所以及其他監(jiān)管機構(gòu)報告上市公司違法違規(guī)行為的；D董事未親自出席董事會會議的；上市公司 2008年年度報告工作備忘錄第三號——年報披露注意事項（一）試題一、 判斷題上市公司在年報中披露公司前三年現(xiàn)金分紅的數(shù)額時，采取的計算口徑為含稅金額。V上市公司在年報中披露公司前三年現(xiàn)金分紅的數(shù)額與凈利潤的比率時，凈利潤是以公司當年調(diào)整后合并報表歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤為基準。上市公司年報全文和摘要第三節(jié)會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要中，前期主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標中涉及非經(jīng)常性損益的， 應(yīng)當按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號一一非經(jīng)常性損益（2008）》要求的口徑進行計算。V上市公司在年報“管理層討論與分析”部分應(yīng)當定量分析國內(nèi)外市場形勢變化、信貸政策調(diào)整、 匯率利率變動、 成本要素價格變化及自然災(zāi)害等對公司本年度和未來財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響， 以及公司曾作出的盈利預(yù)測及相關(guān)承諾事項的影響。V上市公司原聘請的會計師事務(wù)所發(fā)生合并的，若系原聘會計師事務(wù)所吸收合并其他事務(wù)所的， 公司勿需公告會計師事務(wù)所更名， 無須作為變更會計師事務(wù)所提交股東大會審議雙上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第八號號號重組內(nèi)幕信息知情人名單登記試題一、單項選擇題：1、上市公司申請重大資產(chǎn)重組停牌的，應(yīng)當在停牌后（ B）個交易日內(nèi)向上海證券交易所提供交易進程備忘錄、重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人登記表等材料。A、3 B、5C、7 D、（2）二、多項選擇題1、上市公司申請重大資產(chǎn)重組停牌的，在向上海證券交易所申報《上市公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人登記表》時，須填報以下哪類人員信息： （ABCD）EA、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員B、上市公司的控股股東，及其董事、監(jiān)事、高級管理人員（或主要負責人）C、本次重大資產(chǎn)重組的交易對方，及其董事、監(jiān)事、高級管理人員（或主要負責人）D為本次重大資產(chǎn)重組方案提供服務(wù)以及參與本次方案的咨詢、制定、論證等各環(huán)節(jié)的相關(guān)專業(yè)機構(gòu)，及其法定代表人（負責人）和經(jīng)辦人E、前述1至4項自然人的配偶、子女和父母《上海證券交易所證券發(fā)行業(yè)務(wù)指引》參考試題一、判斷題1、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)在擬披露發(fā)行公告、招股說明書（招股意向書、募集說明書）全文及相關(guān)文件前一個工作日 16時前（發(fā)行公司債券為 14時前） 向本所提交相關(guān)材料。 如有特殊情況不能按上述要求準時提交相關(guān)文件的， 必須在提交相關(guān)材料截止時間前 15分鐘， 向本所提出申請。TOC\o"1-5"\h\z答案：（ ）2、上市公司股票、可轉(zhuǎn)債向老股東配售的，主承銷商可于 T+1日收盤后，通過主承銷商證券賬戶自行查詢老股東配售部分的有效配售數(shù)量。答案：（ ）3、公司債券網(wǎng)下發(fā)行截止日應(yīng)晚于網(wǎng)上發(fā)行截止日至少一個交易日。答案： （ ）4、公開發(fā)行股票時如驗資情況正常，則主承銷商不得調(diào)整已提交的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表。答案： （ ）5、首次公開發(fā)行股票時，主承銷商調(diào)整網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表的，應(yīng)在 T+2日17時前，將調(diào)整后的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交上交所；答案：（ ）6、公開增發(fā)股票及公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債時，主承銷商調(diào)整網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表的，應(yīng)在 T+1日11時前，將調(diào)整后的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交本所。答案：（ ）7、在證券承銷工作中， 主承銷商應(yīng)向詢價機構(gòu)及其他投資者充分提示申購時間與申購程序。答案：（8、在規(guī)定的或已公告的申購時間與申購程序之外，詢價機構(gòu)及其他投資者可增加、減少或修改報價與申購數(shù)據(jù)， 發(fā)行人與主承銷商應(yīng)協(xié)助詢價機構(gòu)及其他投資者在規(guī)定的或已公告的申購時間與申購程序外增加、減少或修改報價與申購數(shù)據(jù)。TOC\o"1-5"\h\z答案：（ ）9、股票、可轉(zhuǎn)債符合上市條件的，自發(fā)行結(jié)束日至 L日（L日為證券上市日）不得超過五個交易日。答案：（ ）10、首次公開發(fā)行股票、 公開增發(fā)、 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行結(jié)束日為中簽結(jié)果公告刊登日。答案：（ ）11、配股發(fā)行結(jié)束日為除權(quán)交易日。答案： （ ）12、上交所上市委員會對股票、公司債券的首次上市事項進行審議。答案： （ ）13、證券首次上市后，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會《國際證券識別碼管理辦法》相關(guān)要求，通過本所網(wǎng)站申請新上市證券的 ISIN代碼。答案： （ ）14、上交所可視情況對保薦機構(gòu)、 主承銷商的制度建設(shè)和人員配備情況進行不定期現(xiàn)場檢查。答案： （ ）二、 單項選擇題1、證券發(fā)行申請獲得證監(jiān)會發(fā)行核準批文后， （ ）應(yīng)及時聯(lián)絡(luò)上交所所提交發(fā)行計劃與發(fā)行方案。A、發(fā)行人B、主承銷商C、保薦機構(gòu)D、發(fā)行人及其主承銷商答案：（ ）2、首次公開發(fā)行股票、公開增發(fā)股票或公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上發(fā)行不得超過（ ），但經(jīng)本所同意的除外。A、兩個交易日B、一個交易日C、五個交易日D、兩天答案：（

3、首次公開發(fā)行股票、公開增發(fā)股票或公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債，網(wǎng)下發(fā)行不得超過（ ），但經(jīng)本所同意的除外。A、兩個交易日B、一個交易日C、五個交易日D、一周答案：（ ）），但經(jīng)本所同意的除外。），但經(jīng)本所同意的除外。4、配股發(fā)行不得超過（），但經(jīng)本所同意的除外。），但經(jīng)本所同意的除外。A、一個交易日B、兩個交易日C、三個交易日D、五個交易日答案：（ ）5、公司債券網(wǎng)下發(fā)行不超過（A、一個交易日B、兩個交易日C、三個交易日D、五個交易日答案：（ ）6、首次公開發(fā)行股票時，主承銷商應(yīng)在（ ）前（T日為網(wǎng)上發(fā)行日），將未經(jīng)驗資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交上交所；A、T+1日16時B、T+2日11時C、T+1日11時D、T+2日16時答案：（ ）7、公開增發(fā)股票及公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債時，主承銷商應(yīng)在（ ）前（T日為網(wǎng)上發(fā)行日），將未經(jīng)驗資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交上交所。A、T+1日16時T+2日11時C、T+1日11時D、T+2日16時答案：（ ）8、分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券分拆后的公司債上市申請文件及分拆后的權(quán)證上市申請文件應(yīng)于L-5日16時前，按照要求提交上交所（ ）。分拆后的權(quán)證上市申請文件應(yīng)同時報上交所備案。A、發(fā)行上市部、公司管理部B、公司管理部、發(fā)行上市部C、發(fā)行上市部、交易管理部D、公司管理部、交易管理部答案： （ ）三、 多項選擇題上海證券交易所證券發(fā)行業(yè)務(wù)指引所稱“證券”是指以下哪些有價證券？（）A、股票B、企業(yè)債券C、公司債券D、可轉(zhuǎn)換公司債券答案：（ ）2、證券發(fā)行申請獲得證監(jiān)會發(fā)行審核委員會通過后， （ ）應(yīng)及時聯(lián)系上交所發(fā)行上市部或債券基金部申請證券代碼與證券交易簡稱， 并溝通發(fā)行證券與上市申請相關(guān)事項。A、公關(guān)、咨詢機構(gòu)B、發(fā)行人C、保薦機構(gòu)D、主承銷商答案：（ ）3、發(fā)行人公開發(fā)行證券并申請在上交所交易市場上市，應(yīng)提交那些文件并在上交所網(wǎng)站（）披露并對其內(nèi)容負責。A、發(fā)行公告全文B、招股說明書全文C、備查文件D、附錄答案：（ ）4、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)在擬披露發(fā)行公告、招股說明書（招股意向書、募集說明書）全文及相關(guān)文件前一個工作日 16時前（發(fā)行公司債券為 14時前）向上交所提交以下哪些材料？A、中國證監(jiān)會核準公開發(fā)行證券的文件B、發(fā)行人通過上交所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請C、發(fā)行公告、招股說明書（招股意向書、募集說明書）全文及相關(guān)文件D、發(fā)行人及其主承銷商關(guān)于保證發(fā)行公告、招股說明書（招股意向書、募集說明書）全文及及其相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔全部責任的確認函。答案：（ABCD）5、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)確保向上交所提交發(fā)行數(shù)據(jù)準確完整。所指的發(fā)行數(shù)據(jù)包括（ ）及其他相關(guān)數(shù)據(jù)。A、發(fā)行價格B、發(fā)行數(shù)量C、發(fā)行時間D、申購代碼E、配售比例F、主承銷商交易單元G主承銷商證券賬戶號碼答案：（ ）6、發(fā)行人、保薦機構(gòu)及主承銷商應(yīng)確保向本所提交上市申請材料中的證券上市數(shù)據(jù)準確完整。證券上市數(shù)據(jù)包括以下哪些內(nèi)容？A、發(fā)行價格（或上市首日開盤參考價格）B＞證券上市數(shù)量C上市時間D證券代碼E、股本結(jié)構(gòu)及其相關(guān)數(shù)據(jù)答案：（ ）7、保薦機構(gòu)、主承銷商應(yīng)建立發(fā)行上市業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)部管理制度，內(nèi)部管理制度包括但不限于以下哪些內(nèi)容？A、明晰的崗位職責說明書日詳細的對內(nèi)對外業(yè)務(wù)指南或者業(yè)務(wù)流程C業(yè)務(wù)人員定期培訓機制D保薦人的聯(lián)系電話答案：（ ）8、上交所根據(jù)《證券發(fā)行業(yè)務(wù)指引》對證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)參與人行為進行日常監(jiān)管。具體措施包括以下哪些內(nèi)容？A約見有關(guān)人員日通報批評C發(fā)出監(jiān)管意見函D向中國證監(jiān)會報告有關(guān)違規(guī)行為答案：（ ）詢價機構(gòu)及其他投資者違反 《證券發(fā)行業(yè)務(wù)指引》 ，上交所可視情節(jié)輕重給予以下哪些措施懲戒？A禁止網(wǎng)上申購日通報批評C公開譴責D提請有權(quán)機構(gòu)暫?；蛉∠儍r資格答案：（ ）《關(guān)于上市公司以集中競價交易方式回購股份的補充規(guī)定》參考試題判斷題1、上市公司以集中競價交易方式回購股份，應(yīng)當由董事會依法作出決議，并提交股東大會批準。TOC\o"1-5"\h\z答案：（ ）2、上市公司以集中競價交易方式回購股份，獨立董事在充分了解相關(guān)信息后，可免除就回購股份事宜發(fā)表獨立意見的義務(wù)。答案：（ ）3、上市公司回購股份的價格可以是公司股票當日交易漲幅限制的價格。答案： （ ）4、上市公司回購股份期間不得發(fā)行股份募集資金。答案： （ ）單項選擇題上市公司應(yīng)當在股東大會召開前 （ ），將董事會公告回購股份決議的前一個交易日及召開股東大會的股權(quán)登記日登記在冊的前 10名股東的名稱及持股數(shù)量、 比例，在證券交易所網(wǎng)站予以公布。2個工作日3日2日1日答案（ ）上市公司股東大會對回購股份作出決議， 必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的 （ ）通過。1/2以上2/32/3以上D全部答案（ ）3、上市公司應(yīng)當在股東大會作出回購股份決議后的（ ）公告該決議，依法通知債權(quán)人，并將相關(guān)材料報送中國證監(jiān)會和證券交易所備案，同時公告回購報告書。A次日日當日C兩日內(nèi)D兩個工作日答案（多項選擇題1、上市公司股東大會就回購股份作出的決議，應(yīng)當包括下列哪些事項？A回購股份的價格區(qū)間日擬回購股份的種類、數(shù)量和比例C擬用于回購的資金總額以及資金來源D回購股份的期限及決議的有效期E、對董事會辦理本次回購股份事宜的具體授權(quán)答案（ ）2、上市公司應(yīng)當在發(fā)生下列哪些情形時履行報告、公告義務(wù)？A、上市公司應(yīng)當在首次回購股份事實發(fā)生的次日予以公告日上市公司回購股份占上市公司總股本的比例每增加 1%的，應(yīng)當自該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)予以公告C上市公司在回購期間應(yīng)當在定期報告中公告回購進展情況，包括已回購股份的數(shù)量和比例、購買的最高價和最低價、支付的總金額回購期屆滿或者回購方案已實施完畢的， 上市公司應(yīng)當停止回購行為， 并在 3日內(nèi)公告回購股份情況以及公司股份變動報告， 包括已回購股份總額、 購買的最高價和最低價以及支付的總金額等內(nèi)容。答案（ ）3、上市公司不得在以下哪些交易時間進行股份回購的委托？A開盤集合競價時日收盤前半小時內(nèi)C股票價格無漲跌幅限制時間內(nèi)D股票價格有漲跌幅限制時間內(nèi)答案（ ）4、上市公司在下列哪些期間不得回購股份？A、上市公司定期報告或業(yè)績快報公告前 10個交易日內(nèi)日自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或者在決策過程中，至依法披露后 2個交易日內(nèi)C自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或者在決策過程中，至依法披露后 5個交易日內(nèi)D中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形答案（ ）證券交易所應(yīng)當根據(jù) 《關(guān)于上市公司以集中競價交易方式回購股份的補充規(guī)定》 ，制定上市公司回購股份相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，行使以下哪些監(jiān)管職責？A、加強對上市公司回購股份的信息披露和債權(quán)人合法權(quán)益程序保障的合規(guī)性監(jiān)管日對回購股份交易結(jié)果進行信息披露C對回購股份交易實行實時監(jiān)察D防范內(nèi)幕交易以及其他不公平交易行為的發(fā)生答案（ ）2009年年度報告及相關(guān)工作的公告》參考試題判斷題1、上市公司作為法定的信息披露主體，應(yīng)當嚴格遵守年報編制和信息披露的各項規(guī)定，認真執(zhí)行公司信息披露事務(wù)管理制度， 進一步提高信息披露的真實性、 準確性、 完整性和及時性，維護市場的“三公”原則。TOC\o"1-5"\h\z答案（ ）2、上市公司應(yīng)完善信息披露管理制度，建立年報信息披露重大差錯責任追究機制，加大對年報信息披露責任人的問責力度，提高年報信息披露質(zhì)量和透明度。答案（ ）3、上市公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)要求，切實發(fā)揮職工代表在年報工作中的監(jiān)督作用，提高上市公司信息披露質(zhì)量。答案（ ）4、上市公司應(yīng)在年報“公司治理結(jié)構(gòu)”部分披露獨立董事相關(guān)工作制度的建立健全情況、主要內(nèi)容以及獨立董事履職情況， 并在“監(jiān)事會報告”部分披露審計委員會相關(guān)工作制度的建立健全情況、主要內(nèi)容以及履職情況。答案（ ）5、上市公司應(yīng)嚴格執(zhí)行對外部單位報送信息的各項管理要求，進一步加強對外部單位報送信息的管理、披露。答案（ ）6、上市公司應(yīng)在年報“公司治理結(jié)構(gòu)”部分披露外部信息使用人管理制度建立健全情況。答案（ ）7、上市公司應(yīng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，認真做好公司內(nèi)部控制建設(shè)、有效貫徹執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督和自我評價以及內(nèi)控審計和信息披露工作，切實加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。答案（ ）8、上市公司在披露 2010年年報的同時必須披露年度社會責任報告。答案（ ）9、對因濫用會計政策，導致財務(wù)報告虛假陳述、重大錯報的上市公司，一經(jīng)查實，處以罰款。TOC\o"1-5"\h\z答案（ ）上市公司應(yīng)當按照資產(chǎn)的界定， 綜合考慮年度資產(chǎn)負債表日有關(guān)資產(chǎn)所處技術(shù)及市場情況，合理計提各項資產(chǎn)減值準備。答案（ ）對于可供出售金融資產(chǎn)， 應(yīng)當考慮其公允價值持續(xù)下跌的時間及幅度， 同時結(jié)合被投資單位所處市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等制定明確的計提政策。答案（ ）對于長期股權(quán)投資， 應(yīng)當考慮被投資單位所處市場、 技術(shù)現(xiàn)狀及持續(xù)盈利能力等合理確定可收回金額。答案（ ）對于應(yīng)收款項， 應(yīng)當區(qū)分單項金額重大的、 單項金額不重大但按信用風險組合后該組合的風險較大的、其他不重大應(yīng)收款項等類別統(tǒng)籌考慮減值準備的提取。答案（ ）對于商譽， 可以結(jié)合相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試， 豁免披露測試方法及減值計算依據(jù)；答案（ ）15、在破產(chǎn)債務(wù)重整中， 上市公司的控股股東、控股股東控制的其他關(guān)聯(lián)方、上市公司的實質(zhì)控制人等以債權(quán)人身份， 通過債權(quán)人會議等方式， 同其他債權(quán)人共同對上市公司做出的實質(zhì)上相同比例的債務(wù)豁免，屬于權(quán)益性交易。答案（ ）16、上市公司在確認與可抵扣暫時性差異相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)時， 應(yīng)當對有關(guān)可抵扣暫時性差異預(yù)期轉(zhuǎn)回期間可能獲得的應(yīng)納稅所得額進行合理估計。答案（ ）17、上市公司在無法明確估計可抵扣暫時性差異預(yù)期轉(zhuǎn)回期間可能取得的應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)預(yù)估與可抵扣暫時性差異相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。答案（ ）上市公司在確認與可抵扣暫時性差異或未彌補虧損相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)時， 應(yīng)有確鑿可靠的證據(jù)支持，嚴禁因業(yè)績需要高估遞延所得稅資產(chǎn)。答案（ ）對于上市公司出現(xiàn)的新型銷售模式， 難以明確劃分為傳統(tǒng)意義上的銷售商品、 提供勞務(wù)或者讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的，應(yīng)當結(jié)合收入的定義和確認原則作出審慎、合理的判斷。答案（上市公司應(yīng)正確理解“控制”的含義，根據(jù)企業(yè)需要確定企業(yè)合并的類型和合并財務(wù)報表的范圍。TOC\o"1-5"\h\z答案（ ）21、上市公司將持股比例低于 50%的被投資單位納入合并范圍的，應(yīng)充分披露其具有控制權(quán)的確鑿證據(jù)。答案（ ）22、上市公司對于持股比例高于 50%的被投資單位未納入合并范圍的，應(yīng)當充分披露不具有控制權(quán)的相關(guān)證據(jù)。答案（ ）二、 單項選擇題1、根據(jù) 2009年“上市公司治理整改年”活動的開展情況， 及時落實整改措施， 并在（ ）部分披露年內(nèi)完成整改的治理問題和尚未完成整改的治理問題。A年報“公司簡介”日年報“公司治理結(jié)構(gòu)”C年報“董事會報告”D年報“監(jiān)事會報告”答案（ ）2、上市公司應(yīng)在年報（ ）部分披露獨立董事相關(guān)工作制度的建立健全情況、主要內(nèi)容以及獨立董事履職情況。A董事會報告日監(jiān)事會報告C股東大會的決議D公司治理結(jié)構(gòu)答案（ ）3、上市公司依據(jù)法律法規(guī)向特定外部信息使用人報送年報相關(guān)信息的，提供時間不得早于公司業(yè)績快報的披露時間，業(yè)績快報的披露內(nèi)容（ ）向外部信息使用人提供的信息內(nèi)容。A不得多于日不得少于C相等于答案（ ）4、上市公司應(yīng)對董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他內(nèi)幕信息知情人員在定期報告公告前（ ）、業(yè)績預(yù)告和業(yè)績快報公告前 （ ）以及其他重大事項披露期間等敏感期內(nèi)買賣公司股票的情況進行自查，堅決杜絕相關(guān)人員利用內(nèi)幕信息從事內(nèi)幕交易。15日內(nèi) /10日內(nèi)20日內(nèi) /10日內(nèi)30日內(nèi) /10日內(nèi)

20日內(nèi) /15日內(nèi)答案（ ）5、報告期內(nèi)存在對外報送信息、內(nèi)幕信息知情人違法違規(guī)買賣公司股票或非經(jīng)營性資金占用情況的上市公司，應(yīng)在公司披露年報后（ ）向證券交易所和上市公司所在地證監(jiān)局進行備案。15天內(nèi)10天內(nèi)10個工作日內(nèi)20個工作日內(nèi)答案（ ）6、上市公司的控股股東、控股股東控制的其他關(guān)聯(lián)方、上市公司的實質(zhì)控制人等對上市公司進行直接或間接的捐贈、 債務(wù)豁免等， 從經(jīng)濟實質(zhì)上判斷屬于資本投入性質(zhì)的， 上市公司取得的經(jīng)濟利益流入應(yīng)計入（ ）。A經(jīng)營利潤日所有者權(quán)益C稅后利潤D專項應(yīng)付款答案（ ）7、上市公司的控股股東、控股股東控制的其他關(guān)聯(lián)方、上市公司的實質(zhì)控制人等與上市公司之間發(fā)生的交易， 如果交易價格顯失公允， 上市公司對于取得的超過公允價值部分的經(jīng)濟利益流入應(yīng)作（ ）處理。A、計入所有者權(quán)益日計入稅后利潤C上繳國庫D退回交易對方答案（ ）8、會計師事務(wù)所應(yīng)勤勉盡責、謹慎執(zhí)業(yè)，不斷加強質(zhì)量管理，建立以（ ）為核心的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系，切實提高年報審計質(zhì)量。之至之至

險益制量

風效控質(zhì)ABkGD之至之至

險益制量

風效控質(zhì)9、在年報編制及披露過程中，上市公司及其會計師事務(wù)所應(yīng)就實務(wù)中遇到的會計準則中未作出明確規(guī)范或存在爭議的重大會計處理問題，以“致監(jiān)管部門函”的方式及時向（ ）予以報告。A、上市公司所在地證監(jiān)局日證券交易所公司管理部C證監(jiān)會會計部D財政部會計司答案（ ）三、 多項選擇題1、上市公司應(yīng)當嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則及財務(wù)報告披露的相關(guān)規(guī)定，建立健全與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告的哪些事項？A公司盈利日財務(wù)報告真實C公允地反映公司的財務(wù)狀況D公允地反映公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量答案（ ）2、會計師事務(wù)所及相關(guān)注冊會計師在上市公司年報審計過程中，應(yīng)當嚴格執(zhí)行《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的規(guī)定，加強內(nèi)部質(zhì)量控制，落實以下那些職業(yè)操守，為資本市場提供高質(zhì)量的審計報告？A、恪守獨立、客觀、公正原則以強化風險導向?qū)徲嬂砟頒勤勉盡責D謹慎執(zhí)業(yè)答案（ ）3、上市公司應(yīng)提高規(guī)范運作水平，增強信息披露的哪些特性？A真實性日準確性C完整性D及時性答案（ ）4、報告期內(nèi)發(fā)生下列哪些情況， 應(yīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 2號——年度報告的內(nèi)容與格式（ 2007年修訂） 》（以下簡稱《年報準則》 ）的要求逐項如實披露更正、補充或修正的原因及影響， 并披露董事會對有關(guān)責任人采取的問責措施及處理結(jié)果。A重大會計差錯更正B＞重大遺漏信息補充C業(yè)績預(yù)告修正D大股東出售未限售股票答案（ ）5、根據(jù) 2009年“上市公司治理整改年”活動的開展情況，對尚未完成整改的治理問題，應(yīng)詳細披露以下哪些內(nèi)容？A公司整改責任人日未及時完成整改的原因C目前的整改進展D承諾完成整改的時間答案（ ）6、上市公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)增強守法合規(guī)意識，完善內(nèi)幕信息知情人管理制度，堅決杜絕利用公司內(nèi)幕信息買賣公司股票的行為，防止出現(xiàn)哪些買賣公司股票的行為？A敏感期內(nèi)日任職期間C、 6個月內(nèi)短線操作D離任6個月后答案（ ）7、公司董事會應(yīng)按照內(nèi)控規(guī)范的相關(guān)要求，切實做好以下哪幾項工作？A、承擔起建立健全和有效實施內(nèi)控的責任日制定并完善公司建立健全內(nèi)部控制的總體規(guī)劃C成立或指定專門的機構(gòu)具體負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立實施及日常工作D做好內(nèi)部控制審計的協(xié)調(diào)工作答案（ ）8、上市公司應(yīng)在年報“公司治理結(jié)構(gòu)”部分專項披露內(nèi)部控制建設(shè)的哪些內(nèi)容？A內(nèi)部控制總體方案日內(nèi)部控制規(guī)范建立健全情況C內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制自我評價工作開展情況D內(nèi)部控制存在的缺陷及整改情況答案（ ）9、上市公司應(yīng)建立健全重大資金往來的控制制度以及防止發(fā)生資金占用問題的長效機制，長效機制包括以下哪些內(nèi)容？A加強資金風險控制以完善盡責問責機制C規(guī)范關(guān)聯(lián)方資金往來D明確經(jīng)營性資金往來的結(jié)算期限E、以經(jīng)營性資金占用掩蓋非經(jīng)營性資金占用的行為答案（ ）上市公司發(fā)生控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況的， 應(yīng)在年報“重要事項”部分充分披露資金的哪些內(nèi)容？A占用發(fā)生額日占用原因C償還額D期末余額E、預(yù)計償還方式及清償時間答案（ ）上市公司應(yīng)增強作為社會成員的責任意識， 在追求自身經(jīng)濟效益、 維護股東利益的同時，重視公司對以下哪幾個方面的非商業(yè)貢獻， 并根據(jù)所處行業(yè)及自身經(jīng)營特點， 形成符合本公司實際的社會責任戰(zhàn)略規(guī)劃及工作機制。A利益相關(guān)者日社會C環(huán)境保護D資源利用答案（ ）上市公司可以根據(jù)自身特點擬定年度社會責任報告的具體內(nèi)容， 包括公司在以下哪些方面所做的工作？A、促進社會可持續(xù)發(fā)展方面以促進環(huán)境及生態(tài)可持續(xù)發(fā)展方面C促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展方面D促進企業(yè)文化發(fā)展方面答案（ ）13、公司報告期內(nèi)存在對外報送信息的， 除了將報送依據(jù)、報送對象、 報送信息的類別情況等進行報備外，還要報備以下哪些內(nèi)容？A、報送時間日業(yè)績快報披露情況C對外部信息使用人保密義務(wù)的書面提醒情況D登記備案情況答案（ ）14、公司報告期內(nèi)存在內(nèi)幕信息知情人違規(guī)買賣公司股票行為的， 以下哪些事項屬于應(yīng)報備的內(nèi)容？A、內(nèi)幕信息知情人違規(guī)買賣公司股票行為的具體情況日對相關(guān)人員采取的問責措施C違規(guī)收益追繳情況D董事會秘書督導責任的履行情況E、公司采取的防范措施答案（ ）15、上市公司在會計報表 利潤表附注中應(yīng)當詳細披露其他綜合收益的內(nèi)容，下列哪些屬于應(yīng)當詳細披露的相關(guān)信息？A具體構(gòu)成項目日相關(guān)的所得稅影響C當期轉(zhuǎn)入損益的金額D計入其他綜合收益的金額答案（ ）16、上市公司應(yīng)綜合考慮下列哪些因素，確定合并財務(wù)報表的范圍？A、持有被投資單位表決權(quán)的比例日被投資單位的股權(quán)結(jié)構(gòu)C董事會構(gòu)成D日常經(jīng)營管理特點及是否存在潛在表決權(quán)等因素E、綜合判斷能否控制被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營決策答案（ ）17、信息披露規(guī)范中界定的關(guān)聯(lián)方包括以下哪些內(nèi)容？A、目前存在控制的關(guān)聯(lián)方日存在共同控制或重大影響而形成的關(guān)聯(lián)方C歷史關(guān)聯(lián)人D潛在關(guān)聯(lián)人答案（ ）18、會計師事務(wù)所應(yīng)關(guān)注重點會計領(lǐng)域， 正確運用以下哪些審計方法， 執(zhí)行充分的審計程序，獲取適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，恰當、公允地發(fā)表審計意見？A監(jiān)盤B＞函證C抽樣D分析性復(fù)核答案（ ）19、會計師事務(wù)所要加強與上市公司所在地證監(jiān)局的溝通，以下哪些事項應(yīng)及時報送（告）上市公司所在地證監(jiān)局？A、總體審計策略以具體審計計劃C審計總結(jié)D審計過程中發(fā)現(xiàn)的上市公司存在的重大錯報風險答案（ ）關(guān)于填報《上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表》的規(guī)定參考試題一、 判斷題財務(wù)顧問需要在審慎核查的基礎(chǔ)上針對《上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表》中所述問題回答“是”或“否”。答案（ ）財務(wù)顧問在填報《上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表》時，如有未盡事項需要予以說明的，可以加項說明。答案（ ）3、財務(wù)顧問在填報《上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表》時，如有特別事項需要予以說明的，可以另附書面文件說明。答案（ ）4、《上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表》 規(guī)定的關(guān)注要點是對財務(wù)顧問從事相關(guān)并購重組業(yè)務(wù)的最高要求。答案（ ）二、 多項選擇題1、《上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表》包含下列那三個附表？A上市公司收購以重大資產(chǎn)重組C公司治理D發(fā)行股份購買資產(chǎn)答案：（ ）2、財務(wù)顧問在什么情況下應(yīng)當在填制《上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表》時以備注形式加以說明？A、未能對相關(guān)問題進行核查B＞無法發(fā)表核查意見C制作工作底稿D存在需要說明事項答案（ ）3、在什么情況下，中國證監(jiān)會依據(jù)《財務(wù)顧問辦法》 、《重組辦法》 、《收購辦法》等規(guī)定對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取監(jiān)管措施？A、未按規(guī)定填報《專業(yè)意見附表》日申報文件中有錯別字C申報文件制作質(zhì)量低下D申報文件中財務(wù)顧問漏簽字答案（ ）4、財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人所填報的《上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表》發(fā)生以下哪些事項時， 中國證監(jiān)會責令改正并依據(jù) 《證券法》 第二百二十三條的規(guī)定予以處罰？A、延期遞交專業(yè)意見附表B、虛假記載C、誤導性陳述D、重大遺漏答案（ ）5、上市公司收購一般包含以下哪幾種方式？A、通過證券交易所的證券交易B、協(xié)議收購C、要約收購D、執(zhí)行法院裁定E、國有股行政劃轉(zhuǎn)或變更答案（ ）上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第十號《立案調(diào)查公司申請重大資產(chǎn)重組停牌注意事項》試題判斷題重組方最近 3年有嚴重證券市場失信行為的， 不得對因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查而實施重大資產(chǎn)重組的上市公司實施重大資產(chǎn)重組。 （ ）2、王某在擔任甲公司董事長期間內(nèi)，甲公司因經(jīng)營不善而申請破產(chǎn)。甲公司破產(chǎn)后的第二年，王某可用其個人資產(chǎn)收購被司法機關(guān)立案偵查的上市公司乙。（）甲公司擬出資 1億元購買上市公司乙的生產(chǎn)設(shè)備， 此時乙公司正因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查， 乙公司上一年度經(jīng)審計的合并財務(wù)報表期末總資產(chǎn)為2.5億元（其中凈資產(chǎn) 1.5億元），則乙公司可向上海證券交易所申請重大資產(chǎn)重組停牌。 （）單項選擇題1、重組方對因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查的上市公司提出切實可行的重組方案，擬在公司經(jīng)營管理等方面應(yīng)當發(fā)生實質(zhì)性改變的，應(yīng)在股票停牌后（）天內(nèi)向上海證券交易所和上市公司所在地證監(jiān)局提交關(guān)于公司申請實施重大資產(chǎn)重組的報告。A、1B、2C、3D、52、重組方最近（ ）年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為的，不得對因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查進行重大資產(chǎn)重組。A、1B、2C、3D、5多項選擇題1、上市公司因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查， 擬實施重大資產(chǎn)重組并向我部申請重大資產(chǎn)重組停牌的， 應(yīng)當滿足下列條件（）A、重組方應(yīng)當提出切實可行的重組方案，在公司經(jīng)營管理等方面應(yīng)當發(fā)生實質(zhì)性改變， 即“脫胎換骨，更名改姓”，重組完成有助于減輕或消除違法違規(guī)行為造成的不良后果B、發(fā)行股份購買資產(chǎn)達到《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的“重大資產(chǎn)重組”標準C、涉嫌違法違規(guī)行為發(fā)生時的控股股東、實際控制人已經(jīng)變更，或者將因發(fā)行股份導致其變更D因涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的董事、高級管理人員已經(jīng)離任E、已經(jīng)停止違法違規(guī)行為或者做出必要的補救，并且發(fā)行股份將有助于減輕或者消除違法違規(guī)行為造成的不良后果F、不存在可能讓涉嫌違法違規(guī)行為發(fā)生時的控股股東、實際控制人取得不合理的利益，或者可能進一步損害上市公司、其他投資者合法權(quán)益的重大問題2、對于因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查而制定的重組方案，若涉及上市公司收購，則收購方具有下列哪種情形的，不得收購上市公司（ ）A、收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)收購人最近 3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為收購人最近 3年有嚴重的證券市場失信行為收購人為存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形的自然人《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》參考試題一、判斷題1、上市公司由于商業(yè)秘密等原因?qū)е仑攧?wù)報告中的某些信息確實不便披露TOC\o"1-5"\h\z的，可向證券交易所申請豁免，經(jīng)證券交易所批準后，可以不予披露。 （）2、上市公司應(yīng)該按照企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等財務(wù)報表。 （）3、上市公司提供的財務(wù)報表應(yīng)加蓋公司公章，由公司法定代表人、主管會計工作的公司負責人、會計主管人員簽名并蓋章。 （）4、上市公司披露投資性房地產(chǎn)的種類和計量模式時，采用成本模式的，應(yīng)披露投資性房地產(chǎn)的折舊或攤銷方法以及減值準備計提依據(jù)。 （）5、上市公司存在超過法定納稅期限尚未繳納的稅款，應(yīng)在財務(wù)報告中披露主管稅務(wù)機關(guān)的批準文件。 （）6、上市公司編制合并報表時，對納入合并報表范圍但母公司擁有其半數(shù)或半數(shù)以下股權(quán)的子公司， 應(yīng)說明納入合并范圍的原因； 而對于母公司擁有半數(shù)以上股權(quán)但未能對其形成控制的被投資單位，則不需說明未形成控制的原因。 （）7、報告期內(nèi)發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方自合并本期期初至合并日的收入、凈利潤、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量都應(yīng)納入本期合并報表計算。 （）二、單項選擇題1、某股份有限公司200孫12月31日A、B、C三種存貨的成本分別為30萬元、21萬元、 36萬元，可變現(xiàn)凈值分別為 28萬元、 25萬元、 36萬元。假設(shè)存貨跌價準備起初無余額。 則該公司當年 12月31日，資產(chǎn)負債表中“存貨”項目的金額為（ ）萬元。A、85B、87C、88D、912、下列各項中，應(yīng)作為現(xiàn)金流量表中籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的是（）A、接受其他企業(yè)捐贈的現(xiàn)金B(yǎng)、取得交易性金融資產(chǎn)而支