************農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第一章農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目總論總論作為可行性研究報(bào)告的首要部分， 要綜合敘述研究報(bào)告中各部分的主要問(wèn)題和研究結(jié)論， 并對(duì)項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目背景農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目名稱(chēng)：鹽漬菜類(lèi)、白蘿卜、港椒、芥菜、莖藍(lán)、主要白蘿卜為主。項(xiàng)目承辦單位：丹東是振食品有限公司項(xiàng)目擬建地點(diǎn)：凌海市右衛(wèi)鎮(zhèn)西網(wǎng)村項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容可行性研究報(bào)告編制單位：丹東是振食品有限公司可行性研究報(bào)告編制依據(jù)(1)《中華人民共和國(guó)水污染防治法》(1996)(2)《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》(1997)(3)《中華人民共和國(guó)固體廢棄物污染防治法》 (2004)(4)《中華人民共和國(guó)清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》(2002)(5)國(guó)家計(jì)委發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)及現(xiàn)行財(cái)稅制度(6)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年發(fā)展規(guī)劃》可行性研究結(jié)論在可行性研究中，對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品銷(xiāo)售、 原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠址、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問(wèn)題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論。原材料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)廠址項(xiàng)目工程技術(shù)方案環(huán)境保護(hù)工廠組織及勞動(dòng)定員項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度投資估算和資金籌措項(xiàng)目投資額百分比1固定資產(chǎn)投資1.1建筑工程費(fèi)1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1.3安裝工程費(fèi)1.4工程建設(shè)及其他1.5預(yù)備費(fèi)1.6建設(shè)期利息2鋪底流動(dòng)資金3總投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)論項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論(1)符合國(guó)家節(jié)能政策本項(xiàng)目產(chǎn)品符合國(guó)家節(jié)能政策(2)工藝技術(shù)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先項(xiàng)目采用國(guó)內(nèi)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)， 采用節(jié)能設(shè)備，污染少，能耗低，而且產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，可以滿足下游市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量要求。 產(chǎn)品市場(chǎng)空間廣闊，產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景良好，企業(yè)具有很大的發(fā)展空間。(3)本項(xiàng)目所在地?fù)碛胸S富的資源、 穩(wěn)定的電力資源和勞動(dòng)力資源， 項(xiàng)目所在地環(huán)境保護(hù)較好，是建設(shè)項(xiàng)目的較好地點(diǎn)。(4)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析主要指標(biāo)均超過(guò)行業(yè)相同規(guī)模企業(yè)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好，并具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目能保持企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展， 對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展將起到積極的推動(dòng)作用。 項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家的相關(guān)政策，項(xiàng)目建設(shè)可行。綜上所述，本項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目。 產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著，符合國(guó)家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，所以建設(shè)本項(xiàng)目是切實(shí)可行的。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表綜上分析，該項(xiàng)目具有較好的盈利能力。本項(xiàng)目投產(chǎn)后銷(xiāo)售收入為14132.66萬(wàn)元(十年平均)；稅后利潤(rùn)1566.86萬(wàn)元(十年平均)；全部投資的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后為 35.85%;投資利潤(rùn)率為26.68%;稅后投資回收期為4.17年(含建設(shè)期)；BEP=64.04%(十年平均)。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算表明，項(xiàng)目有比較好的經(jīng)濟(jì)效益， 在財(cái)務(wù)上可行。因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度分析是可行的。項(xiàng)目基本具有可以接受的盈利能力和債務(wù)清償能力， 盈虧平衡點(diǎn)較低，敏感性分析顯示項(xiàng)目盈利對(duì)各因素的敏感性較低，說(shuō)明該項(xiàng)目可以抵抗一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目數(shù)值單位備注1項(xiàng)目總投資7831.17萬(wàn)元貨幣單位均為人民幣，下同

1.1固定資產(chǎn)投資7430.10萬(wàn)元1.2鋪底流動(dòng)資金401.06萬(wàn)元2資金來(lái)源2.1自籌資金4831.17萬(wàn)元2.2銀行貸款3000.00萬(wàn)元3銷(xiāo)售收入14132.66萬(wàn)元十年平均4總成本費(fèi)用11947.18萬(wàn)元十年平均5銷(xiāo)售稅金及附加96.34萬(wàn)元十年平均6利潤(rùn)總額2089.14萬(wàn)元十年平均7所得稅522.29萬(wàn)元十年平均8稅后利潤(rùn)1566.86萬(wàn)元十年平均9投資利潤(rùn)率26.68%十年平均10銷(xiāo)售利潤(rùn)率14.78%十年平均11投資利稅率40.21%十年平均12全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率12.1所得稅后35.85%12.2所得稅前43.63%13全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值13.1所得稅后6244.11萬(wàn)元13.2所得稅前8658.57萬(wàn)元14全部投資回收期靜態(tài)14.1所得稅后4.17年含建設(shè)期14.2所得稅前3.79年含建設(shè)期15盈虧平衡點(diǎn)64.04%十年平均第二章.農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目背景和建設(shè)的必要性這一部分主要應(yīng)說(shuō)明項(xiàng)日的發(fā)起過(guò)程， 提出的理由，前期工作的發(fā)展過(guò)程，投資者的意向， 投資的必要性等可行性研究的工作基礎(chǔ)。 為此，需將項(xiàng)目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)敘述， 說(shuō)明項(xiàng)目提出的背景，投資理由，在可行性研究前已經(jīng)進(jìn)行的工作情況及其成果， 重要問(wèn)題的決策和決策過(guò)程等情況。在敘述項(xiàng)目發(fā)展概況的同時(shí)，應(yīng)能清楚地 提示出本項(xiàng)目可行性研究的重點(diǎn)和問(wèn)題。農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目提出的背景國(guó)家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

項(xiàng)目發(fā)起人和發(fā)起緣由項(xiàng)目發(fā)展概況已進(jìn)行的調(diào)查研究項(xiàng)目及其成果試驗(yàn)試制工作情況廠址初勘和初步測(cè)量工作情況項(xiàng)目建議書(shū)的編制、提出及審批過(guò)程投資的必要性第三章農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目承辦單位情況企業(yè)簡(jiǎn)介近三年財(cái)務(wù)狀況股東構(gòu)成序號(hào)股東名稱(chēng)出資方式金額（萬(wàn)元）出資比例1張三現(xiàn)金2李四現(xiàn)金3王五現(xiàn)金研發(fā)團(tuán)隊(duì)研發(fā)成果第四章農(nóng)產(chǎn)品初加工市場(chǎng)分析技術(shù)的選擇，投而且市場(chǎng)分析的技術(shù)的選擇，投而且市場(chǎng)分析的在可行性研究報(bào)資估算甚至廠址的選擇，都必須在對(duì)市場(chǎng)需求情況有了充分了解以后才能決定。結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售收入， 最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。告中，要詳細(xì)闡述市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、價(jià)格分析，并確定建設(shè)規(guī)模。農(nóng)產(chǎn)品初加工產(chǎn)品應(yīng)用簡(jiǎn)介內(nèi)外.市場(chǎng)供需情況的預(yù)測(cè)；｛行業(yè)產(chǎn)能和產(chǎn)量分析要農(nóng)產(chǎn)品初加工生產(chǎn)企業(yè)及其產(chǎn)能、技術(shù)特點(diǎn)行業(yè)需求總量和增長(zhǎng)趨勢(shì)年份2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年E表觀消費(fèi)量增長(zhǎng)率農(nóng)產(chǎn)品初加工產(chǎn)品的價(jià)格預(yù)測(cè)；年份2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年E價(jià)格增長(zhǎng)率產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力分析；產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析；產(chǎn)品的基本營(yíng)銷(xiāo)模式。4.6.產(chǎn)品的產(chǎn)能消化的措施。第五章生產(chǎn)綱領(lǐng)5.3農(nóng)產(chǎn)品初加工產(chǎn)品介紹生產(chǎn)規(guī)模確定農(nóng)產(chǎn)品初加工產(chǎn)品技術(shù)來(lái)源第六章農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址原則和基本思路；項(xiàng)目所在地的自然經(jīng)濟(jì)社會(huì)狀況分析；地理環(huán)境氣象條件本縣屬東部暖溫帶半干旱季風(fēng)性氣侯地區(qū)，大陸性氣侯特點(diǎn)顯著、四季分明。春季干燥多風(fēng)，夏季炎熱多雨，秋季晴和高爽，冬季寒冷少雪。夏至日受到太陽(yáng)照射的時(shí)間為13時(shí)27分、冬至日為7時(shí)36分，相差近6個(gè)小時(shí)。日照總時(shí)數(shù)為2985.8小時(shí)，太陽(yáng)年輻射總量為130.829千卡/cm"。年平均降水量545.8毫米，年最大降水量為1023.2毫米（1954年），年最小降水量243.2毫米（1975年）。70犯上降水集中于六、七、八三個(gè)月，秋季（九、十、十一月）占13.7%,春季（三、四、五月）占7.9%,冬季（十二、一、二月）占2.9%。年平土^氣溫11.7C,最熱月為七月,月平均氣溫26.2C。歷年極端最高氣溫40.3C,地面極端最高溫度69.3C。最冷月為一月，月平均氣溫-5.4C,極端最低氣溫-21.1C,地表極端最低-24.5C0年平均地面溫度14.3C。年蒸發(fā)量1711.6毫米。無(wú)霜期185天左右。全年大于等于OC的積溫為4632.6C,大于等于3c的積溫為4571.3C,大于等于1OC的積溫4254.5C,大于等于15c的積溫為3805.1C。交通條件經(jīng)濟(jì)發(fā)展初步統(tǒng)計(jì)，全區(qū)實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值1163.90億元，按可比價(jià)格計(jì)算，比上年增長(zhǎng)13.5%,其中第三產(chǎn)業(yè)增加值385億元，按可比價(jià)格計(jì)算，增長(zhǎng)19.7%。第三產(chǎn)業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重為33.1%,比上年提高2.1個(gè)百分點(diǎn)。全區(qū)人均地區(qū)生產(chǎn)總值11.68萬(wàn)元（按年均戶(hù)籍人口99.63萬(wàn)計(jì)算），比上年增加1.89萬(wàn)元。完成預(yù)算內(nèi)財(cái)政收入255.49億元，比上年增長(zhǎng)25.4%,其中地方一般預(yù)算收入85.19億元，比上年增長(zhǎng)35.5%。財(cái)政收入占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重22.0%,比上年提高0.9個(gè)百分點(diǎn)。工業(yè)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)速度和效益并舉的局面。全區(qū)完成工業(yè)總產(chǎn)值 3340.87億元，比上年增長(zhǎng)15.2%,其中規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值2930.12億元，增長(zhǎng)22.9%。實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3251.76億元，比上年增長(zhǎng)15.0%,其中規(guī)模以上工業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2865.26億元，增長(zhǎng)23.1%。實(shí)現(xiàn)利稅總額224.64億元，比上年增長(zhǎng)29.5%,其中利潤(rùn)總額153.61億元，增長(zhǎng)34.8%。全年全社會(huì)固定資產(chǎn)投資完成額600.40億元，同比增長(zhǎng)24.5%,增幅比上年上升5.0個(gè)百分點(diǎn)。其中第一產(chǎn)業(yè)投資完成額2.88億元，增長(zhǎng)1.1倍；第二產(chǎn)業(yè)投資完成額413.18億元，增長(zhǎng)22.4%,其中工業(yè)投資完成額412.22億元，增長(zhǎng)22.3%;第三產(chǎn)業(yè)投資完成額184.34億元，增長(zhǎng)28.8%。場(chǎng)址選擇（要附上總圖）；農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目建設(shè)條件。原材料供應(yīng)及外部配套條件第七章農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目工廠技術(shù)方案主要研究項(xiàng)目應(yīng)采用的生產(chǎn)方法、工藝和工藝流程，重要設(shè)備及其相應(yīng)的總平面布置，主要車(chē)間組成及建構(gòu)筑物型式等技術(shù)方案。農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目組成.生產(chǎn)技術(shù)方案生產(chǎn)工藝流程組裝工藝流程設(shè)備方案生產(chǎn)流水線基本配置測(cè)試流水產(chǎn)線基本配置第八章農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目總圖運(yùn)輸及公用工程總平面布置應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目各單項(xiàng)工程，工藝流程，物料投入與產(chǎn)出， 廢棄物排出及原材料貯存， 廠內(nèi)外交通運(yùn)輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件，生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專(zhuān)業(yè)的設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行安排?？偲矫娌贾迷瓌t設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)平面布置原則總平面布置主要車(chē)間組成豎向布置原則及土方工程量場(chǎng)地雨水綠化與消防建筑與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)建筑設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)公用及動(dòng)力工程給排水工程電氣工程防雷及接地保護(hù)電訊采暖通風(fēng)第九章節(jié)能措施按照國(guó)家發(fā)改委的規(guī)定，節(jié)能需要單獨(dú)列一章。按照國(guó)家發(fā)改委的相關(guān)規(guī)定，建筑面積在 2萬(wàn)平方米以上的公共建筑項(xiàng)目、 建筑面積在20萬(wàn)平方米以上的居住建筑項(xiàng)目以及其他年耗能 2000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上的項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)方都必須出具《節(jié)能專(zhuān)篇》 ，作為項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查中的重要環(huán)節(jié)。項(xiàng)目立項(xiàng)必須取得節(jié)能審查批準(zhǔn)意見(jiàn)后，項(xiàng)目方可立項(xiàng)。 因此，對(duì)建設(shè)規(guī)模超過(guò)發(fā)改委規(guī)定要求的項(xiàng)目，《節(jié)能專(zhuān)篇》如同《環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告》一樣，是項(xiàng)目建設(shè)前置審核的必須環(huán)節(jié)。對(duì)于高耗能產(chǎn)業(yè)，如鋼鐵、有色金屬、煤炭、電力、石油石化、化工、建材等，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)能源利用效率的評(píng)價(jià)，優(yōu)先鼓勵(lì)發(fā)展節(jié)能降耗環(huán)保的先進(jìn)技術(shù)設(shè)備和產(chǎn)品，強(qiáng)制淘汰高耗能、污染大、質(zhì)量差的落后生產(chǎn)能力、 工藝和產(chǎn)品；項(xiàng)目建設(shè)方案應(yīng)該符合轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式戰(zhàn)略、 能源效率政策的要求；能源資源的開(kāi)發(fā)應(yīng)該堅(jiān)持開(kāi)發(fā)與節(jié)約并重， 把節(jié)約放在首位的原則；節(jié)能的核心是提高能耗效率、降低單位產(chǎn)值能耗。 對(duì)于高耗能項(xiàng)目，應(yīng)該對(duì)擬建項(xiàng)目的能耗指標(biāo)進(jìn)行分析，計(jì)算單位產(chǎn)品消耗各種能源的實(shí)物量并折算成標(biāo)煤消耗量， 或計(jì)算消耗單位能源所實(shí)現(xiàn)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值進(jìn)行分析比對(duì)，一般要求萬(wàn)元產(chǎn)值能耗應(yīng)低于 0.98t標(biāo)準(zhǔn)煤，達(dá)到國(guó)內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)水平。農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)條件項(xiàng)目使用能源品種的選用原則項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)條件合理用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)規(guī)定相關(guān)終端用能產(chǎn)品能效標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目能源消耗種類(lèi)及數(shù)量計(jì)算能源消耗種類(lèi)、來(lái)源及其流向能耗分析節(jié)能措施能源管理機(jī)構(gòu)及計(jì)量能源管理機(jī)構(gòu)節(jié)能管理制度能源計(jì)量器具的配備第十章環(huán)境保護(hù)在項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、 法律，對(duì)項(xiàng)目可能對(duì)環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響， 對(duì)影響勞動(dòng)者健康和安全的因素， 都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對(duì)環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定， 凡從事對(duì)環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的審批制度，同時(shí)，在可行性研究報(bào)告中，對(duì)環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專(zhuān)門(mén)論述。設(shè)計(jì)依據(jù)及采用的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)依據(jù)設(shè)計(jì)原則采用標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀產(chǎn)污節(jié)點(diǎn)環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)大氣環(huán)境地表水聲環(huán)境污染物排放標(biāo)準(zhǔn)污水廢氣噪聲環(huán)境影響分析施工期環(huán)境影響分析運(yùn)營(yíng)期環(huán)境影響分析廠區(qū)綠化環(huán)境影響評(píng)論結(jié)論第十一章農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目工廠組織及勞動(dòng)定員工廠組織勞動(dòng)定員及培訓(xùn)勞動(dòng)定員人員培訓(xùn)組織結(jié)構(gòu)企業(yè)理念第十二章農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告的一個(gè)重要組成部分。 所謂項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期可稱(chēng)為投資時(shí)期，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)間，這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、資金籌集安排、勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、 施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備、試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)， 有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時(shí)開(kāi)展、相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，作出合理而又切實(shí)可行的安排。農(nóng)產(chǎn)品初加工項(xiàng)目實(shí)施階段建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)資金籌集安排施工準(zhǔn)備施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備竣工驗(yàn)收項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度第十三章投資估算與資金籌措建設(shè)項(xiàng)目的投資估算和資金籌措分析， 是項(xiàng)目可行性研究?jī)?nèi)容的重要組成部分， 要計(jì)算項(xiàng)目所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計(jì)劃。項(xiàng)目總投資估算建設(shè)投資估算流動(dòng)資金估算序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年1流動(dòng)資產(chǎn)1.1應(yīng)收賬款1.2存貨1.2.1原材料1.2.2在產(chǎn)品1.2.3產(chǎn)成品1.3現(xiàn)金2流動(dòng)負(fù)債2.1應(yīng)付賬款3流動(dòng)資金（1-2）4流動(dòng)資金本年增加額5用于流動(dòng)資金的項(xiàng)目資本金6流動(dòng)資金借款流動(dòng)資金鋪底流動(dòng)資金資金籌措及使用計(jì)劃一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金， 可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得， 項(xiàng)目可行性研究階段， 資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果， 研究落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。 可行性研究報(bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說(shuō)明。資金來(lái)源籌資方案資金使用計(jì)劃第十四章財(cái)務(wù)與敏感性分析財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是考察項(xiàng)目建成后的獲利能力、 債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財(cái)務(wù)狀況， 以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合， 以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)一一財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、 行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤(rùn)率、投資利稅率相比較，以判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法及依據(jù)財(cái)務(wù)假設(shè)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入及稅金估算產(chǎn)品成本及費(fèi)用估算利潤(rùn)及分配財(cái)務(wù)盈利能力分析動(dòng)態(tài)分析靜態(tài)分析項(xiàng)目不確定性分析在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)， 所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。 由于資料和信息來(lái)源的有限性，將來(lái)的實(shí)際情況可能與此有較大的出入， 即評(píng)價(jià)結(jié)果具有不確定性，這對(duì)項(xiàng)目的投資決策會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。這項(xiàng)工作稱(chēng)為不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、 敏感性分析和概率分析，盈虧平衡分析只用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，敏感性分析和概率分析可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)， 在可行性研究中，一般都要進(jìn)行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項(xiàng)目情況而定。盈虧平衡分析敏感性分析財(cái)務(wù)分析結(jié)論財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)務(wù)和稅收制度以及現(xiàn)行價(jià)格，分析測(cè)算擬建項(xiàng)目未來(lái)的效益費(fèi)用?？疾祉?xiàng)目建成后的獲利能力、 債務(wù)償還能力及外匯平衡能力等財(cái)務(wù)狀況， 以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性，即從企業(yè)角度分析項(xiàng)目的盈利能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合， 以動(dòng)態(tài)分析為主的辦法進(jìn)行。評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、 投資回收期、貸款償還期等。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要， 有些項(xiàng)目還可以計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、 投資利潤(rùn)率指標(biāo)，以滿足項(xiàng)目決策部門(mén)的需要。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表的數(shù)據(jù)得出，主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表有：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表、財(cái)務(wù)平衡表、財(cái)務(wù)外匯平衡表。用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù) ----財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤(rùn)率、投資利稅率相比較，以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。第十五章經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響分析對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的影響緩解社會(huì)就業(yè)壓力市場(chǎng)高科技地位第十六章可行性研究結(jié)論與建議結(jié)論建議附表一項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表附表二項(xiàng)目銷(xiāo)售收入估算表附表三項(xiàng)目資產(chǎn)折舊估算表附表四項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表附表五項(xiàng)目損益表第1年第2年第3年第4年第％第6年一、營(yíng)業(yè)收入單位0.005084.6410962.0015660.0015660.0015660.00其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元0.005084.6410962.0015660.0015660.0015660.00其他業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元減：營(yíng)業(yè)成本萬(wàn)元其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本萬(wàn)元0.003888.677613.7410566.5110566.5110566.51其他業(yè)務(wù)成本萬(wàn)元營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元0.0034.2074.77106.81106.81106.81營(yíng)業(yè)費(fèi)用萬(wàn)元0.00406.77876.961252.801252.801252.80管理費(fèi)用萬(wàn)元0.00406.77876.961252.801252.801252.80財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元0.000.00165.00165.00165.00165.00二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“一”號(hào)填列）萬(wàn)元0.00348.221354.582316.082316.082316.08三、利潤(rùn)總額（虧損以“一”號(hào)填列）萬(wàn)元0.00348.221354.582316.082316.082316.08減：所得稅費(fèi)用萬(wàn)元0.0087.06338.64579.02579.02579.02力口：#*未確認(rèn)的投資損失萬(wàn)元四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“一”號(hào)填列）萬(wàn)元0.00261.171015.931737.061737.061737.06附表六項(xiàng)目現(xiàn)金流量表附表七項(xiàng)目資金來(lái)