財政的一般特征？1公共性與階級性；2強制性與非直接歸還性；3收入與支出的對稱性。公共需求的特點？1滿足的受益外在性；2整體性；3一般通過公共機制來滿足。市場失靈的表現(xiàn)？1不能有效提供公共商品；2不能有效解決外部性問題；3市場競爭不完全或壟斷；4市場信息不充分或不對稱；5收入分配不公；6經(jīng)濟波動。政府干預手段？1立法和行政手段；2組織公共生產(chǎn)和提供公共物品；3財政手段。政府干預失靈的原因？1政府決策失誤；2尋租行為。3政府提供信息不及時甚至失真；4政府職能的越位和缺位。公共物品與私人物品區(qū)分標準？1排他性和非排他性；2競爭性和非競爭性。非排他性是指一些人享用公共物品帶來的利益而不排除其他一些人同時從公共物品中獲利。非競爭性是指，消費者的增加不引起其生產(chǎn)本錢的增加，即邊際本錢為零。財政資源職能的目標及實現(xiàn)這一目標的機制和手段。1.資源配置智能：目的是提高效率。機制手段：①明確社會主義市場經(jīng)濟中政府經(jīng)濟職能的前提下，確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占GDP的合理比例，從而實現(xiàn)資源配置的總體效率。②優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。③合理安排政府投的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家重點建設(shè)。④通過政府投資、稅收政策和財政補貼等手段，帶動民間投資、吸引外資、吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟增長率。⑤提高財政資源配置本身的效率。2.收入分配職能。目標是實現(xiàn)公平分配，而公平分配包括經(jīng)濟公平和社會公平兩個層次。機制手段：①劃清市場分配與財政分配的界限和范圍。②標準工資制度。③加強稅收調(diào)節(jié)。④通過轉(zhuǎn)移性支出，使每個成員維持起碼的生活水平和福利水平。3.經(jīng)濟穩(wěn)定與開展職能。內(nèi)容：充分就業(yè)、穩(wěn)定物價和國際收支平衡。機制手段：①針對不斷變化的經(jīng)濟形勢而靈活地變動支出和稅收，而被稱為相繼抉擇的財政政策。②通過制度性安排。③投資、補貼和稅收多方面安排，消除經(jīng)濟增長的瓶頸。加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換。④保證非生產(chǎn)性社會的公共需要。準公共物品的提供方式及選擇準公共物品的特征是兼?zhèn)涔参锲泛退饺宋锲返男再|(zhì)，可以采取公共提供方式或市場提供方式，也可以采取混合提供方式。對于具有非競爭性又具有排他性的：1、征稅彌補公共提供2收費彌補市場提供對于具有外部效應的：當外部效應很大時，可視為純公共物品，采取公共提供，但為了適當減輕政府負擔，對多數(shù)準公共物品采取混合提供方式是最正確選擇。從各國實踐看，準公共物品的有效提供方式：1、政府授權(quán)經(jīng)營2、政府參股3、政府補助試述財政支出的配置效率財政支出效率由財政資源配置效率和公共物品的生產(chǎn)效率有關(guān)。財政支出的配置效率與財政配置職能密切相關(guān)。這樣的效率標準就是社會凈效益最大化標準。財政支出的配置效率首先是財政支出占GDP的比重適度的問題，即政府的資源配置與市場的資源配置的恰當結(jié)合問題。政府按照居民的意愿進行資源配置才是有效率的。為了提高公共支出的的配置效率，財政部門應該財政支出的來源是受嚴格立法的約束財政支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)都有制度的嚴格規(guī)定公共部門是非營利性不賣，不以追求利潤而以追求社會效益最大化為目標財政資金的安排是高度透明的，財政民主不僅是政治民主的一個重要因素，而且是政治民主的其中表達公民擁有對財政支出狀況的知情權(quán)，不僅是政府要定期公告，而且公民有隨時查詢權(quán)財政支出分類：財政支出經(jīng)濟分類：經(jīng)常性支出、資本性支出、凈貸款財政支出功能分類：購置性支出、轉(zhuǎn)移性支出財政分類的意義：在財政支出總額中，購置性支出所占的比重越大，財政活動隊生產(chǎn)和就業(yè)的直接影響越大，通過財政所配置的資源和規(guī)模也就越大；反之，轉(zhuǎn)移性支出所占的比重越大，財政活動對收入分配的直接影響也就越大。聯(lián)系財政的職能來看，以購置性支出占較大比重的支出結(jié)構(gòu)的財政活動，執(zhí)行配置資源的職能較強，以轉(zhuǎn)移性支出占較大比重的支出結(jié)構(gòu)的財政活動，那么執(zhí)行收入分配的職能較強。試述內(nèi)生增長理論對我國優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的借鑒意義1)在現(xiàn)代經(jīng)濟增長理論中，新古典增長理論是最成熟也最具有代表性的。該理論將經(jīng)濟增長解釋為生產(chǎn)要素〔特別是物質(zhì)資本〕的積累過程，認為只要投資超過重置的原有機器〔或者人口增長帶來的人均資本下降〕，人均產(chǎn)出就會增加，經(jīng)濟就會增長。2)這一理論對財政政策在經(jīng)濟增長中的作用也進行了新的詮釋，認為生產(chǎn)性公共資本、人力資本和研究開發(fā)活動是一個國家長期經(jīng)濟增長的內(nèi)在因素和內(nèi)在動力，而這些因素具有明顯的非競爭性、非排他性和外溢效應，具有“公共物品〞的某些屬性。也就是說，這些因素屬于財政政策的變量范圍之內(nèi)，所以財政政策對經(jīng)濟增長和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，特別是對長期經(jīng)濟增長和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，具有特殊和重要的作用。3)財政支出結(jié)構(gòu)不是一成不變的，不是僵化的。從客觀上說，它取決于一個國家所處的經(jīng)濟開展階段，使財政支出結(jié)構(gòu)的開展變化帶有一定的規(guī)律性。但從政府財政政策的角度看，那么必須根據(jù)一定時期的開展戰(zhàn)略和政策目標以及經(jīng)濟形勢的開展變化，推動財政支出結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，而內(nèi)生增長理論為調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)提供了重要思路。試述城鄉(xiāng)根本養(yǎng)老保險和根本醫(yī)療保險制度的主要內(nèi)容?，F(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的主要內(nèi)容分述1.保險覆蓋范圍:根本養(yǎng)老保險—城鎮(zhèn)各類所有制企業(yè)，社會養(yǎng)老保險—城鎮(zhèn)個體工商戶本人、私營企業(yè)主、自由職業(yè)者2.保險費用籌集：主要由企業(yè)和職工個人繳費負擔，財政負責彌補養(yǎng)老保險方案的赤字。企業(yè)繳費的比例一般不得超過企業(yè)工資總額的20%；個人不得低于本人繳費工資的4%~8%3.運行模式：社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合4.養(yǎng)老金待遇：5.養(yǎng)老基金管理：統(tǒng)籌要逐步由縣、市級統(tǒng)籌向省級統(tǒng)籌過渡；資金管理實行收支兩條線管理?，F(xiàn)行醫(yī)療保險制度的主要內(nèi)容分述1.醫(yī)療保險覆蓋范圍：根本醫(yī)療保險—城鎮(zhèn)所有用人單位；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、城鎮(zhèn)個體戶是否參保由當?shù)厥〖壵疀Q定2.保險費用籌集：用人單位繳工資總額的6%左右，個人一般為2%3.運行模式：社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合。財政投資的特點：1、不以盈利為目標。2、可投資大型工程和長期工程。3、可投資于具有外溢性的投資工程。范圍：主要在根底設(shè)施、關(guān)系國計民生的根底產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和高新產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。標準：資本—產(chǎn)出最小化標準、資本—勞動比率最大化標準、就業(yè)創(chuàng)造標準。政府對三農(nóng)投入的重要意義：1、農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的根底，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為人類提供根本的生存條件，農(nóng)業(yè)勞動生產(chǎn)率的提高是工業(yè)化的起點和基調(diào)，穩(wěn)定和開展農(nóng)業(yè)是保證國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定快速開展的重要因素和前提。2、促進農(nóng)民持續(xù)增收，縮小城鄉(xiāng)居民收入差距，實現(xiàn)工業(yè)與農(nóng)業(yè)、城市與鄉(xiāng)村的協(xié)調(diào)開展，是簡歷國民經(jīng)濟長期穩(wěn)定快速增長機制的必由之路。3、加強農(nóng)村根底設(shè)施建設(shè)、加快開展農(nóng)村社會事業(yè)，改善農(nóng)村面貌，建設(shè)“生產(chǎn)開展、生活寬裕、鄉(xiāng)風文明、村容整潔、管理民主〞的新農(nóng)村。試述根底設(shè)施投資的提供方式政府籌資建設(shè)，或免費提供，或收取使用費。私人出資、定期收費補償本錢并適當盈利，或地方主管部門籌資、定期收費補償本錢。政府與民間共同投資的提供方式。政府投資，法人團體經(jīng)營運作。BOT投資方式?！步ㄔO(shè)—經(jīng)營—轉(zhuǎn)讓投資方式?！池斦a貼的性質(zhì)和分類：禁止性的補貼，可訴訟補貼，不可訴訟補貼財政補貼經(jīng)濟效應：有效地貫徹國家經(jīng)濟政策；能夠以財政資金帶動社會資金，擴充財政資金的經(jīng)濟效應；加大技術(shù)改造力度，推動產(chǎn)業(yè)升級；消除擠出效應；財政收入的分類：形式分類：稅收收入、社會保險基金收入、非稅收入、貸款轉(zhuǎn)貸回收本金收入、債務收入

管理方式分類：預算內(nèi)收入、預算外收入財政收入構(gòu)成和非稅收入分析：非稅收入和稅收收入是財政收入的主要形式，共同參與國民收入分配與再分配，滿足社會公共需要，在國家經(jīng)濟建設(shè)中發(fā)揮著巨大的作用。但在財政收入中，稅收收入占主導地位，非稅收入是重要的補充。兩者既有聯(lián)系又有區(qū)別。兩者的區(qū)別與聯(lián)系主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

一、從概念上，非稅收入是除稅收收入以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國際資源、國有資產(chǎn)提供特定的公共效勞，取得并用于滿足社會公共需要的財政資金，是政府財政收入的重要組成局部。

稅收收入是政府為履行職能，憑借政治權(quán)利，按照特定標準強制、無償?shù)娜〉秘斦杖氲囊环N特定分配形式。

非稅收入和稅收收入都隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生，分配的主體都屬于國家，取得的收入都屬于政府，都是為了滿足社會公共需要，參與國民收入分配與再分配的一種形式，都屬于財政資金范疇。

二、從征收對象上，二者的區(qū)別與聯(lián)系

政府非稅收入管理范圍包括：行政事業(yè)性收費、政府型基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入及政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。而稅收收入按征收對象的性質(zhì)分為：流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、行為稅、財產(chǎn)稅。按管理和使用權(quán)限分中央稅、地方稅、中央和地方共享稅。

二者的共同點是，征收主體都是政府機關(guān)，征收對象都是法人、社會團體和城鄉(xiāng)居民個人，都必須按一定標準，依法管理。

三、從特點上，二者的區(qū)別與聯(lián)系

非稅收入是政府在特定時期和特定條件下在特定范圍內(nèi)參與分配的形式，具有臨時性、區(qū)域性和有償性等特點。在非稅收入立項、定標、征收、資金使用、票據(jù)管理等方面，全國尚未形成一套涵蓋各個環(huán)節(jié)的完整法律體系。

而稅收收入具有強制性、無償性和固定性三大特點。我國稅法立法層次高，根本形成了一套覆蓋全國的統(tǒng)一、標準、系統(tǒng)的法律體系。二者的聯(lián)系在于非稅收入和稅收收入都是依照法律、法規(guī)及政策性文件，標準收入管理，完善收入監(jiān)管體系，共同為完成財政收入起到巨大的推動作用。收費不同于稅收的性質(zhì)和特殊作用：收費與政府提供的特定的商品和效勞有直接聯(lián)系，專項收入，專項使用。2.收費往往是作為部門和地方特定用途的籌資手段。3、全國內(nèi)收費一般納入預算內(nèi)，部門收費或地方性收費可以為預算外收入。4、收費的法治性和標準性相對較差，容易引發(fā)濫收費現(xiàn)象。作用：1.彌補市場失靈方面，如矯正私人物品的外部效應上有特殊作用。2.有利于提高公共物品的配置效率。如何評價土地財政：土地財政，是指一些地方政府依靠出讓土地使用權(quán)的收入來維持地方財政支出，屬于預算外收入，又叫第二財政。中國的“土地財政〞主要是依靠增量土地創(chuàng)造財政收入，也就是說通過賣地的土地出讓金來滿足財政需求。稅負轉(zhuǎn)嫁方式：前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、混轉(zhuǎn)、稅收資本化簡述稅收的“三性〞。強制性；〔2〕無償性；〔3〕固定性。稅負轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律。商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅一般不易轉(zhuǎn)嫁；供應彈性較大、需求彈性較小的商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供應彈性較小、需求彈性較大的商品課稅不易轉(zhuǎn)嫁；課稅范圍寬廣的商品較易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍狹窄的難以轉(zhuǎn)嫁；對壟斷性商品的課稅容易轉(zhuǎn)嫁，對競爭性商品課征的稅較難轉(zhuǎn)嫁；從價課征的稅負容易轉(zhuǎn)嫁，從量課征的稅負不容易轉(zhuǎn)嫁。稅收效率類原那么：促進經(jīng)濟開展原那么、征稅費用最小化和確實簡化原那么稅收公平類原那么：受益原那么、能力原那么商品課稅的特征和功能？特征：1課征普遍。2以商品和非商品的流轉(zhuǎn)額為計稅依據(jù)。3實行比例稅率。4計征簡便。職能：抑制消費、增加儲蓄和投資，有利于經(jīng)濟開展。缺點：干擾市場運行形成分配不公，在國際會阻礙資金、勞動力和商品的自由競爭和流動。所得稅的特征和功能？特征：1稅負相對公平；2一般不存在重復征稅問題；3有利于維護國家的經(jīng)濟權(quán)益；4課稅有彈性功能：1國家籌措資金；2促進社會公平；3穩(wěn)定經(jīng)濟的杠桿。資產(chǎn)課稅與財產(chǎn)課稅的一般特征？1課稅比較公正；2具有促進社會節(jié)約的效能；3課稅不普遍，彈性較差。我國增值稅為什么要由生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為消費型？生產(chǎn)型增值稅的財政收入少，但是最有利于鼓勵投資。促進中小企業(yè)的開展和擴大就業(yè)。國債種類：以國家舉債形式：國家借款、發(fā)行借款以籌措和發(fā)行的地域：內(nèi)債、外債債券流動性：可轉(zhuǎn)讓國債、不可轉(zhuǎn)讓國債發(fā)行的憑證：憑證式國債和記賬式國債國債的經(jīng)濟效應：資產(chǎn)效應、需求效益、國債的供應效應國債負擔率：國債余額占GDP比重國債依存度：當年國債發(fā)行額與財政支出的比國債償債率：當年還本付息額占當年財政收入的比國債的政策功能：彌補財政赤字、籌集建設(shè)資金、調(diào)節(jié)經(jīng)濟國家預算的類別：以預算形勢的差異為依據(jù)，國家預算分為單式預算和復式預算；以預算分項支出安排方式的差異為依據(jù)，國際預算可分為增量預算和零基預算。國家預算的主要原那么：公開性；可靠性；完整性；統(tǒng)一性；年度性。分級分稅管理體制的要點：1、一級政權(quán)，一級預算主體，各級預算相對獨立，自求平衡。2.在明確市場經(jīng)濟政府職能邊界的前提下劃分各級政府職責范圍，在次根底上劃分各級預算支出職責范圍；3、收入劃分實行分稅制；4、預算調(diào)節(jié)制度。分稅制改革：內(nèi)容：1、中央與地方是事權(quán)和支出劃分；2、中央與地方收入劃分；3、轉(zhuǎn)移支付制度建立。指導思想：1、正確處理中央與地方利益關(guān)系，促進國家財政收入的合理增長，逐步提高中央財政收入的比重。2、合理調(diào)節(jié)地區(qū)之間財力分配。3、堅持“統(tǒng)一政策與分級管理相結(jié)合〞的原那么。4、堅持整體設(shè)計與逐步推進相結(jié)合的原那么。有待完善的地方：1、進一部明確各級政府的事權(quán)范圍和各級預算主體的支出職責：政府職能轉(zhuǎn)變；明確事權(quán)劃分；支出職責細化。2、逐步調(diào)整和標準收