商貿(mào)行業(yè)的賬務(wù)處理商貿(mào)公司規(guī)章管理制度為了加強(qiáng)管理、統(tǒng)一規(guī)范，促進(jìn)**商貿(mào)的發(fā)展壯大，提高各部門的工作質(zhì)量及經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)章制度。公司全體員工必須嚴(yán)格遵守本管理制度的各項(xiàng)決議及工作紀(jì)律。一、作息制度（5月1日 9月31日）早上8:00上班（10月1日——4月30日）早上8:30上班每周日休息，如有變動(dòng)，以臨時(shí)通知為準(zhǔn)。二、考勤制度1、如遇工作當(dāng)日有事假，須事先通知或出示批準(zhǔn)假條（否則按曠工處理）并扣除當(dāng)日工資。凡曠工者扣除當(dāng)日工資的2倍。病假發(fā)放當(dāng)日工資的50%,若無(wú)門診病歷、注射單或醫(yī)院證明等，按事假處理。病假超過(guò)3天以上者，按事假處理。2、在當(dāng)月考核中，出現(xiàn)遲到2次者，扣除當(dāng)月工資20元，出現(xiàn)3次以上者，以10元/次扣除。3、若當(dāng)月考核中全勤并且表現(xiàn)積極者，業(yè)務(wù)安排合理有效，當(dāng)月獎(jiǎng)金50元。4、在當(dāng)月事假超過(guò)7天以上者，不享受公司任何提成及福利待遇。5、一年中累積請(qǐng)假在15天以上者或年底連續(xù)請(qǐng)假超過(guò)6天者，不享受年終獎(jiǎng)勵(lì)及福利待遇。（正常休假除外）三、行為規(guī)范（-）職業(yè)道德1、遵守行業(yè)道德，遵守國(guó)家法律、法規(guī)和社會(huì)道德。2、恪盡職守，服從指令，勤懇工作，講求效益。3、不得泄露公司機(jī)密或假公濟(jì)私，嬴私舞弊。4、不得超越本職權(quán)范圍開展業(yè)務(wù)活動(dòng)或利用公司名義在外招搖撞騙。5、不得從事第二職業(yè)，如經(jīng)公司調(diào)查屬實(shí)罰款1000元。6、各部門同事之間互相真誠(chéng)合作，互相配合，發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神。7、在業(yè)務(wù)的開展過(guò)程中，始終要維護(hù)本公司利益。8、不得損害他人利益，不得用公司便利條件進(jìn)行個(gè)人行為。（二）行為規(guī)范1、嚴(yán)格遵守公司作息時(shí)間，不得遲到或無(wú)故曠工。2、無(wú)條件服從公司直屬上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)，不得拒絕或拖延要職工作。3、養(yǎng)成良好的公共習(xí)慣，不得隨地吐談，亂仍果皮紙屑。4、無(wú)論任何場(chǎng)合，要懂禮貌重禮儀，使用文明用語(yǔ)。5、公司任何人不允許把情緒帶到工作中，如對(duì)公司有意見者，當(dāng)面和領(lǐng)導(dǎo)提出。6、端正工作態(tài)度，提高敬業(yè)精神。7、愛護(hù)公司財(cái)物，節(jié)約公司開支。8、要以公司規(guī)章制度為行為準(zhǔn)則，因個(gè)人行為觸犯國(guó)家法律、法規(guī)，公司概不負(fù)責(zé)。四、公司主導(dǎo)思想及宗旨1、要以公司利益為基本準(zhǔn)則。2、以誠(chéng)信為先導(dǎo)、以先進(jìn)管理為依托、以客戶滿意為宗旨、以網(wǎng)絡(luò)建設(shè)為中心，以強(qiáng)力銷售為目標(biāo)。3、公司同事之間要彼此互相尊重。4、要以卓越的方式去完成所有工作任務(wù)。5、我們要向時(shí)間要發(fā)展，提高工作質(zhì)量和工作任務(wù)。-----即速度6、開放方針 公司的每一位員工都有權(quán)利向他愿意找的任何人討論他所關(guān)切的管理活動(dòng)或決策方面的問題。五、業(yè)務(wù)管理制度1、出現(xiàn)業(yè)務(wù)問題要及時(shí)匯報(bào)、溝通，妥善處理，并引以為戒。下次再犯同樣的錯(cuò)誤，罰款100JUo2、業(yè)務(wù)要全面熟悉公司產(chǎn)品，包括產(chǎn)品名稱、條碼及價(jià)格等。如因業(yè)務(wù)不熟悉產(chǎn)品造成損失由業(yè)務(wù)承擔(dān)。尤其是特價(jià)產(chǎn)品不能與正常銷售產(chǎn)品混淆，新品要盡快了解其特性及賣點(diǎn)，并找出與競(jìng)品的優(yōu)勢(shì)。3、對(duì)業(yè)務(wù)要認(rèn)真負(fù)責(zé)，如被市場(chǎng)督導(dǎo)人員發(fā)現(xiàn)單品不全（斷貨）及產(chǎn)品陳列不規(guī)范者（如能合理解釋原因視為通過(guò)），否則認(rèn)為業(yè)務(wù)失職，罰款100元/次。4、對(duì)于賣場(chǎng)滯銷產(chǎn)品及時(shí)處理或調(diào)貨，由于業(yè)務(wù)問題造成退貨損失者，責(zé)任自負(fù)（質(zhì)量問題除外）。一次退貨儂在200元一一300元者，倒扣工資1%、300元一一500元者倒扣2%、500元---800元者倒扣3%、800元以上者倒扣4%、超過(guò)2000元者倒扣6%。5、由于業(yè)務(wù)原因造成跑店，給公司造成損失者，業(yè)務(wù)與公司各承擔(dān)損失的50%,并且不享受當(dāng)月的提成和各項(xiàng)補(bǔ)助。6、業(yè)務(wù)巡店要如實(shí)，準(zhǔn)確填寫巡店表，對(duì)于需要補(bǔ)貨的，要求店方確認(rèn)才能生效。7、公司在工作期間各部門員工的電話需保持通話暢通，若公司打電話不接或電話打不通超過(guò)兩次者，不得享受電話補(bǔ)助。若遇急事，要及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告，得批準(zhǔn)后，方可離開，否則按曠工處理。上班期間開小差，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按曠工處理。8、每周六下班前必須將本周工作總結(jié)和下周工作計(jì)劃交于所處部門經(jīng)理審核，并一同交于經(jīng)理。9、收走送貨清單未付款，打欠條一律加蓋單位有效公章視為有效，否則產(chǎn)生后果按相關(guān)條款處理。10、丟失票據(jù)或貨物要如數(shù)賠償。11、每周六下午5:00為公司例會(huì)和集體學(xué)習(xí)時(shí)間，無(wú)特殊原因不得缺席。12、每日票據(jù)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)當(dāng)日對(duì)清，如發(fā)現(xiàn)有侵吞公款者一元罰一百元，依次類推。13、上班時(shí)間必須早、晚到公司報(bào)道，特殊情況提前向公司請(qǐng)示，每天的工作行程以報(bào)表日志形式上交部門經(jīng)理。以備回訪、落實(shí)、解決問題，并能達(dá)到業(yè)務(wù)上的及時(shí)溝通。14、出庫(kù)人員與業(yè)務(wù)人員在出庫(kù)和退庫(kù)（包括退貨）時(shí)要盤點(diǎn)清楚，數(shù)量核實(shí)準(zhǔn)確。在會(huì)計(jì)核對(duì)超市回單及回款時(shí)，如發(fā)現(xiàn)商品數(shù)量短缺或回款有誤時(shí)，上報(bào)經(jīng)理，由經(jīng)理追究當(dāng)事人的責(zé)任,若當(dāng)事人無(wú)法向超市追回、找到所缺商品或貨款，則由當(dāng)事人照價(jià)賠償。15、業(yè)務(wù)人員在前一天開好第二天所送的商品及數(shù)量，以便于第二天能夠順利開展工作。16、對(duì)于公司車票報(bào)銷至少憑一張當(dāng)日電腦票據(jù)，如果確無(wú)電腦票據(jù)，必須憑店方訂貨單或店方簽字才能確認(rèn)，否則不予報(bào)銷。17、在職員工原則上不應(yīng)以個(gè)人名義向公司提出借款，如果是業(yè)務(wù)開展正常開銷，需在三日內(nèi)進(jìn)行核銷，否則不得進(jìn)行下一次請(qǐng)款。18、收回貨款造成丟失者，或數(shù)目核對(duì)有誤時(shí)，需如數(shù)賠償。19、每周六為費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間，提前將報(bào)銷單據(jù)填寫清楚，交到會(huì)計(jì)處進(jìn)行核對(duì)。會(huì)計(jì)核對(duì)后交經(jīng)理審核簽字，審核后由出納支付。20、對(duì)于工作開展情況要主動(dòng)匯報(bào)，并及時(shí)解決。工作執(zhí)行緩慢，效率低者要及時(shí)調(diào)整，若縷教不改者，公司給予30元―100元罰款。21、到公司不足六個(gè)月者，不享受年終獎(jiǎng)金及福利待遇。22、單月退貨額度累計(jì)超過(guò)4000元者，不享受公司補(bǔ)助，超過(guò)6000元者，只發(fā)基本工資。并追究片區(qū)經(jīng)理責(zé)任。六、庫(kù)房管理制度1、庫(kù)存商品要擺放整齊，保持庫(kù)房干凈、整潔。杜絕三亂：亂堆、亂放、亂壓；同時(shí)做好庫(kù)房商品三區(qū)即：正常銷售商品區(qū)；退貨區(qū)；殘損區(qū)。2、每月中旬與財(cái)務(wù)對(duì)庫(kù)，核實(shí)是否相符。每月月底盤點(diǎn)，如盤點(diǎn)虧損，庫(kù)管應(yīng)如數(shù)賠償。3、對(duì)于退貨應(yīng)及時(shí)處理，繼續(xù)能正常銷售的進(jìn)入商品區(qū)，不能銷售的進(jìn)入殘損區(qū)。4、發(fā)貨一定要堅(jiān)持先進(jìn)先出原則，接到發(fā)貨單，一定要仔細(xì)看清楚貨物品種、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)里舊力耳匕友貝。5、庫(kù)管人員每日需提前配好次日所需發(fā)貨的各種商品。6、發(fā)貨時(shí)庫(kù)管人員以及送貨人員要當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)字并簽字確認(rèn)，簽字確認(rèn)后出現(xiàn)問題，由送貨人員負(fù)責(zé)。特殊情況除外。7、庫(kù)管當(dāng)日發(fā)貨數(shù)量要當(dāng)日與公司會(huì)計(jì)核對(duì)，以便會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)或配送核對(duì)數(shù)據(jù)。8、庫(kù)存商品不足及庫(kù)存積壓商品應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，避免缺貨或積壓，給公司帶來(lái)的損失，保持良好的正常庫(kù)存。9、如在當(dāng)月考核中發(fā)錯(cuò)貨三次以上者，處于30元罰款；如在當(dāng)月發(fā)貨無(wú)任何錯(cuò)誤，并且?guī)齑嫔唐窋?shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤，擺放井然有序，當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)50元。七、業(yè)務(wù)流程圖I店方傳真定單 業(yè)務(wù)巡店下單 主管簽字審核——一開票人員開具發(fā)貨單庫(kù)管財(cái)務(wù)回單超市回款備注：1、第一聯(lián)存根要與第四聯(lián)出庫(kù)保持一致。2、財(cái)務(wù)用第四聯(lián)做庫(kù)存帳，便于每月與庫(kù)管核對(duì)數(shù)量，并作為備份核查。第一聯(lián)作為做內(nèi)部帳的憑據(jù)。3、對(duì)于先出貨的，業(yè)務(wù)流程完畢后，必須重新過(guò)電腦打印票據(jù)，與庫(kù)管核對(duì)相符簽字。八、配送制度1、配送人員要合理安排路線，提高效率，準(zhǔn)確無(wú)誤的將貨送到超市。2、裝貨時(shí)一定要核對(duì)準(zhǔn)確，送貨時(shí)一定要查驗(yàn)仔細(xì)。3、在單人送貨時(shí)一定要認(rèn)真，切忌馬虎大意，鎖好車窗。4、在送貨過(guò)程中，不要與收貨人員發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，要有耐心。5、在貨物驗(yàn)收完畢后，該簽字的簽字，該收款的收款。6、在整個(gè)送貨過(guò)程中，要保管好貨物、票據(jù)及貨款。7、遇到問題要及時(shí)與業(yè)務(wù)或經(jīng)理溝通。8、在賣場(chǎng)發(fā)現(xiàn)品種不全或是陳列不好，請(qǐng)直接給經(jīng)理反應(yīng)。九、辭職與辭退規(guī)定辭職公司員工決定辭職時(shí)，員工應(yīng)提前15天遞交書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)手續(xù)交接后，方可離開公司。辭退1、公司辭退員工，須先征求總經(jīng)理意見，同意后方可執(zhí)行。2、被辭退職員的當(dāng)月薪水按實(shí)際工作天數(shù)計(jì)算。3、公司有權(quán)對(duì)下列情況之一者即日辭退，而無(wú)須事先通知。(1)、嚴(yán)重違反公司管理制度。(2)、違背公司利益及嚴(yán)重有損公司形象的。(3)、觸犯國(guó)家法律、法規(guī)或被依法追究刑事責(zé)任的。(4)、工作情緒低糜及工作態(tài)度不端正者。4、新員工工作不滿一月，自動(dòng)離職，工資將不予發(fā)放。第三部分薪資福利待遇公司所有員工的工資待遇，除有特殊規(guī)定，均以依照本辦法辦理。本辦法于每年年底根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)情況重新修訂一次。第一章職位及工資級(jí)別序號(hào)職位級(jí)別基本工資話費(fèi)補(bǔ)助交通補(bǔ)助合計(jì)1業(yè)務(wù)代表80030308602業(yè)務(wù)主管900505010003片區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)理1000808011604司機(jī)80030308605庫(kù)管80030308606配送專員90030309607理貨員70020307508會(huì)計(jì)1000203010509出納850203090010業(yè)務(wù)經(jīng)理12001001001400備注：1、新員工上崗，試用期間一律按相應(yīng)職位基本工資的90%發(fā)放，無(wú)任何補(bǔ)助。2、試用期為一個(gè)月，表現(xiàn)良好能力突出正式上崗，不合格者，予以勸退。3、勸退者按試用期間工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。4、正式員工及試用員工之基本工資以月薪計(jì)算。第二章銷售人員新酬與考核制度(只適用于商超)(-)業(yè)務(wù)代表薪資考核制度1、所有業(yè)務(wù)代表一律實(shí)行無(wú)任務(wù)制。但每個(gè)業(yè)務(wù)代表單月回款低于2.5萬(wàn)者，無(wú)提成；低于1.5萬(wàn)者，無(wú)補(bǔ)助，只發(fā)放基本工資。連續(xù)兩個(gè)月低于1.5萬(wàn)元者，公司給予辭退。2、實(shí)際回款額一律按凈回款額計(jì)算。3、業(yè)務(wù)代表紀(jì)律嚴(yán)明，處理業(yè)務(wù)問題妥當(dāng)，處處為公司利益著想，銷售業(yè)績(jī)連續(xù)三個(gè)月提升顯著,即可晉升為業(yè)務(wù)主管級(jí)別，享有業(yè)務(wù)主管級(jí)別待遇。4、各業(yè)務(wù)代表提成，根據(jù)掌管片區(qū)回款獨(dú)立核算，提成制度如下：A、單月回款5萬(wàn)以下者，按1%提成（含5萬(wàn)元）B、單月回款5萬(wàn)——8萬(wàn)者，按1.5%提成（含8萬(wàn)元）C、單月回款8萬(wàn)一--12萬(wàn)者，按2%提成（含12萬(wàn)元）D、單月回款12萬(wàn)-——18萬(wàn)者，按2.3%提成（含18萬(wàn)元）E、單月回款18萬(wàn)元以上者按2.5%提成備注：1、提成按超過(guò)部分相應(yīng)階段的提成比例計(jì)提成。2、市內(nèi)大店連鎖一律按0.5%計(jì)提提成。3、公司為了拉動(dòng)市場(chǎng)大面積虧損做特價(jià)活動(dòng)時(shí)無(wú)提成，但公司給予一定比例的獎(jiǎng)金。（根據(jù)活動(dòng)另定，不影響年終獎(jiǎng)）5、年終獎(jiǎng)金（考核周期為每年2月1日至次年1月31日止清零）A、每位業(yè)務(wù)代表全年銷售回款在40萬(wàn)元，即可計(jì)提年終獎(jiǎng)金0.2%。B、每位業(yè)務(wù)代表全年銷售回款在60萬(wàn)以上者,計(jì)提年終獎(jiǎng)金0.3%。C、每位業(yè)務(wù)代表全年銷售回款在100萬(wàn)以上者，計(jì)提年終獎(jiǎng)金0.4%。（二）片區(qū)經(jīng)理薪資考核制度1、片區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)理要管好轄區(qū)內(nèi)各終端賣場(chǎng)，對(duì)各終端賣場(chǎng)做到不斷提高銷量，提升終端運(yùn)作水平。2、要根據(jù)不同時(shí)期擬定市場(chǎng)策略，規(guī)劃市場(chǎng)布局，達(dá)到快速持續(xù)發(fā)展。3、管理業(yè)務(wù)代表的日常業(yè)務(wù)并加以督導(dǎo)，使其不斷提高業(yè)務(wù)技能和業(yè)務(wù)水平。并及時(shí)安排轄區(qū)內(nèi)送貨。4、對(duì)于公司新品要及時(shí)進(jìn)店，對(duì)其進(jìn)場(chǎng)的陳列、銷量進(jìn)行跟蹤并及時(shí)調(diào)整。達(dá)到新品銷量不斷提升的目的。5、各片區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)該片區(qū)負(fù)有主要責(zé)任，無(wú)論是市場(chǎng)銷量回款，還是市場(chǎng)維護(hù)。6、對(duì)于片區(qū)市場(chǎng)單月銷售低于10萬(wàn)或單月回款低于8萬(wàn)的片區(qū)，片區(qū)經(jīng)理不享受提成，若連續(xù)兩個(gè)月完不成，提出嚴(yán)重警告；連續(xù)三個(gè)月完不成，給予撤職。7、各片區(qū)經(jīng)理的提成按各片區(qū)總回款額的5%。計(jì)提。8、各片區(qū)經(jīng)理要對(duì)公司制訂的銷量任務(wù)合理分配化解，并完成公司下達(dá)的指標(biāo)。9、年終獎(jiǎng)金（以銷售目標(biāo)責(zé)任書為準(zhǔn)）a、完成全年指標(biāo)的70%,年終獎(jiǎng)金2000元。b、完成全年指標(biāo)的80%至90%,年終獎(jiǎng)金計(jì)提2%ooC、完成全年指標(biāo)的90%至100%,年終獎(jiǎng)金計(jì)提2.5%。。d、順利完成任務(wù)指標(biāo)以上者，計(jì)提3%Ooe、超額完成15%以上，額外獎(jiǎng)金2000元。備注：參考數(shù)據(jù)依照，公司片區(qū)經(jīng)理目標(biāo)責(zé)任書。第三章、內(nèi)勤、財(cái)務(wù)、庫(kù)管及司機(jī)薪資待遇考核制度1、要全力支持配合銷售工作。2、內(nèi)勤要準(zhǔn)備好銷售所用的各種證件及資料，并做好備份。及時(shí)打好配送單，便于及時(shí)送貨。3、內(nèi)勤要做好客戶擋案便于及時(shí)溝通。對(duì)于有用來(lái)電做好記錄。4、庫(kù)管要準(zhǔn)確無(wú)誤配好每天的發(fā)貨商品和數(shù)量，并保管好所有商品；將退貨損失降到最低。5、無(wú)特殊原因造成的車輛違章均由司機(jī)自行承擔(dān)。6、如果單月銷量突破50萬(wàn)或回款40萬(wàn)元以上之一，計(jì)提0.5%的基金。具體分配方案如下：內(nèi)勤占10%、財(cái)務(wù)占10%、庫(kù)管占10%、司機(jī)占16%作為銷售單月獎(jiǎng)金，剩余部分作為公司集體活動(dòng)基金。活動(dòng)基金的使用去向是集體游玩或共餐。由公司經(jīng)理按大多數(shù)人意愿使用。7、年終獎(jiǎng)金公司按全年回款額的0.12%計(jì)提。內(nèi)勤占20%、庫(kù)管占20%、司機(jī)占30%、財(cái)務(wù)占20%，另10%作為特別獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)給全年為公司做出突出貢獻(xiàn)的人。第四章：福利1、假日及休假制度(1)我國(guó)的法定節(jié)日，元旦一天、春節(jié)七天、五一國(guó)慶各兩天，我公司按此執(zhí)行。(2)至于圣誕節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)等，公司將適時(shí)酌情考慮，在保證工作和效率的情況下，讓大家能夠輕松一下。(3)每年公司組織員工集體活動(dòng)一至兩次，屆時(shí)可以帶上伴侶一起參加。2、其他(1)每年的中秋節(jié)和春節(jié)，公司將根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)情況，給每一位員工發(fā)一些節(jié)日禮物以示祝福。(2)公司將于每年7—9月逢高溫酷暑天氣及11—1月嚴(yán)寒天氣,公司將提供部分備用金以備消暑防寒之用。第四部分財(cái)務(wù)管理制度第一章：會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、帳目清晰。2、負(fù)責(zé)編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)說(shuō)明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，完整的反映財(cái)務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3、責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)帳要及時(shí)清算和催收；作到帳帳相徐帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況，及時(shí)匯報(bào)。4、善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳本、會(huì)計(jì)報(bào)表及檔案資料。5、守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。6、成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。第二章、出納的崗位職責(zé)1、責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。2、格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用，不得以白條抵庫(kù)，不得坐支營(yíng)業(yè)額。3、據(jù)會(huì)計(jì)人員的簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付4、據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。5、制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證，登記銀行存款。現(xiàn)金出納日記帳，保證帳款相符。6、責(zé)保管未簽發(fā)的支票、支票本及以簽發(fā)的支票存根聯(lián)。7、責(zé)職工每月公司、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。8、合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每周匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)帳，每月匯報(bào)總經(jīng)理處9、每月10日前，將上月銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳并逐筆核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表10、月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計(jì)報(bào)告總經(jīng)理11、善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳12完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三章：印章使用的管理及其他1、司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。2、管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。3、持印章使用的嚴(yán)肅性，各類印章只限使用在正式文件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。4、公司名義對(duì)內(nèi)、外簽定的合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時(shí)查閱。5、于稅票的使用要嚴(yán)格登記。結(jié)束語(yǔ)：良好的愿望和行動(dòng)的意志，引導(dǎo)我們成為商品社會(huì)中的銷售人，我們要學(xué)會(huì)用商業(yè)的理性，用系統(tǒng)與權(quán)變的眼光，去安排好我們的工作順序，主次輕重區(qū)分事情的節(jié)奏。明確自己當(dāng)天及個(gè)時(shí)期的任務(wù)，即有高效的工作效率，又能很好的休息和娛樂。最后，祝愿我們隨著我公司一起壯大發(fā)展?。。?**商貿(mào)有限公司年月日1、接受投資借：銀行存款/無(wú)形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/庫(kù)存商品貸：實(shí)收資本/股本2、購(gòu)買或支付零星物資辦公費(fèi)等借：管理費(fèi)用（管理部門費(fèi)用）銷售費(fèi)用（銷售部門費(fèi)用）財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息費(fèi)用、銀行手續(xù)費(fèi)）貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金3、支付一年內(nèi)需要分?jǐn)傎M(fèi)用借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款4、支付一年以上需要分?jǐn)偟馁M(fèi)用借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸：銀行存款5、提現(xiàn)借：庫(kù)存現(xiàn)金6、出差暫借款借：其他應(yīng)收款貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款7、退回暫借多余現(xiàn)金及報(bào)銷費(fèi)用借：庫(kù)存現(xiàn)金管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款8、存款借：銀行存款貸：庫(kù)存現(xiàn)金9、短期借款核算(1)借入借：銀行存款貸：短期借款(2)按月計(jì)提借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)付利息(3)季末支付借：財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)付利息貸：銀行存款（4）到期還本借：短期借款貸：銀行存款10、長(zhǎng)期借款核算（1）取得借：銀行存款貸：長(zhǎng)期借款一本金（2）計(jì)提利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（費(fèi)用化）在建工程（資本化）管理費(fèi)用（籌建期）貸：應(yīng)付利息（分期付息）長(zhǎng)期借款一應(yīng)計(jì)利息（一次付息）11、用存款購(gòu)買固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）（取得專票）貸：銀行存款12、購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)時(shí)借：無(wú)形資產(chǎn)13、預(yù)付貨款時(shí)借：預(yù)付賬款貸：銀行存款14、收貨時(shí)借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）（取得專票）貸：預(yù)付賬款15、補(bǔ)付貨款時(shí)借：預(yù)付賬款：（全額一預(yù)付額）貸：銀行存款（全額一預(yù)付額）16、進(jìn)貨暫欠貨款時(shí)借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）（取得專票）貸：應(yīng)付付賬款17、支付押金或者借款時(shí)借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款18、退回時(shí)借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款19、銷售時(shí)借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）20、預(yù)收貨款時(shí)借：銀行存款貸：預(yù)收賬款21、發(fā)貨時(shí)借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）22、補(bǔ)收貨款時(shí)借：銀行存款貸：預(yù)收賬款23、計(jì)算銷售成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本24、發(fā)工資（無(wú)個(gè)稅和無(wú)保險(xiǎn)）借：應(yīng)付職工薪酬貸：庫(kù)存現(xiàn)金25、發(fā)工資（有個(gè)稅和有保險(xiǎn)）借：應(yīng)付職工薪酬貸：庫(kù)存現(xiàn)金其他應(yīng)付款一一社保（個(gè)人）應(yīng)交稅費(fèi)一一個(gè)人所得稅26、根據(jù)交社?；貑巫鲑~借：管理費(fèi)用一一社保（單位）其他應(yīng)付款一一社保（個(gè)人）貸：銀行存款27、盤盈現(xiàn)金（1）批準(zhǔn)前借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（2）批準(zhǔn)后借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：營(yíng)業(yè)外收入（無(wú)主款項(xiàng)）

其他應(yīng)付款（有主款項(xiàng)）28、盤虧(1)批準(zhǔn)前借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：庫(kù)存現(xiàn)金(2)批準(zhǔn)后借：其他應(yīng)收款管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢29、支付各種罰款借：營(yíng)業(yè)外支出貸：銀行存款30、收回欠款存入銀行借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)31、應(yīng)收票據(jù)到期無(wú)法收回借：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)收票據(jù)32、給予現(xiàn)金折扣收回欠款存入銀行財(cái)務(wù)費(fèi)用(現(xiàn)金折扣貸：應(yīng)收賬款33、商業(yè)匯票貼現(xiàn)借：銀行存款財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)收票據(jù)34、定額備用金(1)支付時(shí)借：其他應(yīng)收款--備用金貸：庫(kù)存現(xiàn)金(2)報(bào)銷時(shí)借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用貸：庫(kù)存現(xiàn)金35、非定額備用金1、支付時(shí)借：其他應(yīng)收款一一備用金貸：庫(kù)存現(xiàn)金36、報(bào)銷時(shí)(1)退回多余款(借大于用)借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款----備用金(2)補(bǔ)足差額(借小于用)借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款一一備用金庫(kù)存現(xiàn)金37、包裝物押金等Q)支付時(shí)(租入包裝物)借：其他應(yīng)收款---包裝物押金貸：銀行存款(2)收回時(shí)(退回包裝物)借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款--包裝物押金38、盤盈庫(kù)存(1)批準(zhǔn)前借：庫(kù)存商品貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益(2)批準(zhǔn)后借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：管理費(fèi)用39、盤虧庫(kù)存商品借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（注：只有管理不善造成盤虧進(jìn)項(xiàng)稅不予抵扣）（2）批準(zhǔn)后借：其他應(yīng)收款（責(zé)任賠償部分）管理費(fèi)用（正常損耗）營(yíng)業(yè)外支出（非常損失）貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益40、購(gòu)入需要安裝固定資產(chǎn)（1）支付貨款和稅費(fèi)借：在建工程應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款（2）支付運(yùn)費(fèi)包裝費(fèi)借：在建工程應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款（3）支付安裝費(fèi)借：在建工程貸：銀行存款（4）完工交付使用借：固定資產(chǎn)貸：在建工程41、自建(1)購(gòu)入工程物資借：工程物資應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(取得專票)貸：銀行存款(2)領(lǐng)用工程物資借：在建工程貸：工程物資(3)發(fā)生其他費(fèi)用借：在建工程貸：銀行存款/應(yīng)付職工薪酬(4)完工交付使用借：固定資產(chǎn)貸：在建工程42、處置不用固定資產(chǎn)(1) 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)(2)發(fā)生清理