第第頁內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度為?了提高公司?資金的質(zhì)量?、防范和降?低資金的管?理風(fēng)險(xiǎn)，切?實(shí)保障投資?者的利益，?我公司建立?了一套完整?的風(fēng)險(xiǎn)控制?機(jī)制以及風(fēng)?險(xiǎn)管理制度?。1、公?司設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控?制委員會(huì)，?負(fù)責(zé)從整體?上控制資金?運(yùn)作中的風(fēng)?險(xiǎn)。2、?制定內(nèi)部風(fēng)?險(xiǎn)控制制度?。主要包括?：嚴(yán)格按照?法律法規(guī)貸?款發(fā)放比例?進(jìn)行貸款發(fā)?放，加強(qiáng)內(nèi)?部信息控制?，實(shí)行空間?隔離和門禁?制度，嚴(yán)防?重要內(nèi)部信?息泄露；前?臺和后臺部?門應(yīng)獨(dú)立運(yùn)?作等。1?.內(nèi)部控制?原則（1?）有效性原?則。通過科?學(xué)的內(nèi)控手?段和方法建?立合理的內(nèi)?控程序，維?護(hù)內(nèi)控制度?的有效執(zhí)行?。（1）?獨(dú)立性原則?。公司各部?門和崗位職?責(zé)保持相對?獨(dú)立。（?3）相互制?約原則。公?司內(nèi)部部門?和崗位設(shè)置?權(quán)責(zé)分明、?相互制衡。?2.內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制架?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?控制架構(gòu)是?公司為實(shí)現(xiàn)?風(fēng)險(xiǎn)控制的?目標(biāo)，建立?的涵蓋公司?經(jīng)營管理各?個(gè)環(huán)節(jié)，順?序遞進(jìn)、權(quán)?責(zé)明確、嚴(yán)?密有效的三?道監(jiān)控防線?。第一道?監(jiān)控防線：?由各部門經(jīng)?理負(fù)責(zé)，部?門全員參與?，根1據(jù)?公司經(jīng)營計(jì)?劃、業(yè)務(wù)規(guī)?則及自身具?體情況制定?本部門的作?業(yè)流程及風(fēng)?險(xiǎn)控制措施?，同時(shí)分別?在自己的授?權(quán)范圍內(nèi)對?關(guān)聯(lián)部門及?崗位進(jìn)行監(jiān)?督并承擔(dān)相?應(yīng)職責(zé)。各?部門指定專?人作為本部?門的兼職風(fēng)?險(xiǎn)控制管理?員，配合部?門經(jīng)理和公?司監(jiān)察稽核?部開展本部?門的內(nèi)控和?監(jiān)察工作。?直接參與貸?款發(fā)放、電?腦系統(tǒng)、財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)?務(wù)的重要崗?位，要盡可?能設(shè)置雙崗?，屬于單人?單崗處理的?業(yè)務(wù)，要強(qiáng)?化后續(xù)的監(jiān)?督機(jī)制。在?關(guān)鍵部門和?重要業(yè)務(wù)之?間要有書面?憑據(jù)的傳遞?制度，相關(guān)?人員要在書?面憑據(jù)上簽?字。實(shí)行雙?人負(fù)責(zé)的制?度，出現(xiàn)問?題，部門經(jīng)?理和具體經(jīng)?辦人均要承?擔(dān)責(zé)任。?第二道監(jiān)控?防線。公司?總經(jīng)理負(fù)責(zé)?，對公司各?部門、各項(xiàng)?業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)?狀況進(jìn)行全?面監(jiān)督并及?時(shí)制定相應(yīng)?對策和實(shí)施?控制措施。?第三道監(jiān)?控防線：在?董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)?下，公司風(fēng)?險(xiǎn)控制委員?會(huì)掌握公司?整體風(fēng)險(xiǎn)狀?況。風(fēng)險(xiǎn)控?制委員會(huì)定?期審閱公司?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控?制制度及相?關(guān)文件，并?根據(jù)需要隨?時(shí)修改、完?善，確保風(fēng)?險(xiǎn)控制與業(yè)?務(wù)發(fā)展同步?進(jìn)行；在特?殊情況下，?在上報(bào)董事?會(huì)同時(shí)，可?以對公司業(yè)?務(wù)進(jìn)行一定?的干預(yù)。?3.內(nèi)部控?制規(guī)則內(nèi)?部風(fēng)險(xiǎn)控制?規(guī)則是公司?為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)?控制的目標(biāo)?，建立的一?整套完善的?制度體系，?主要由兩部?分組成，分?別是管理制?度和內(nèi)控制?度。兩部分?制度是相互?對應(yīng)、相互?鉤稽、相互?制約，各自?負(fù)責(zé)的關(guān)系?。內(nèi)控制度?是匯集各項(xiàng)?管理制度中?的風(fēng)險(xiǎn)控制?2措施，?并對管理制?度的制定提?出風(fēng)險(xiǎn)控制?方面的要求?，管理制度?要符合內(nèi)控?制度的要求?。不同的管?理階層和部?門負(fù)責(zé)，避?免了內(nèi)部人?控制和流于?形式。管?理制度由公?司綜合管理?制度和各部?門業(yè)務(wù)規(guī)章?制度組成，?是各部門在?具體業(yè)務(wù)工?作中所要遵?循的業(yè)務(wù)流?程和規(guī)則。?它由各職能?部門制定，?公司總經(jīng)理?審閱和批準(zhǔn)?修改。內(nèi)部?控制制度是?各個(gè)部門所?要滿足的各?項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?控制要求及?其具體解決?措施的匯集?。主要包括?：風(fēng)險(xiǎn)控制?、崗位分離?、空間分離?、作業(yè)流程?、信息披露?、資料保全?、內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制、保密?、授權(quán)制度?等一系列具?體制度，由?公司風(fēng)險(xiǎn)控?制委員會(huì)負(fù)?責(zé)審閱和批?準(zhǔn)修改。?以上所有制?度根據(jù)公司?章程規(guī)定需?公司董事會(huì)?批準(zhǔn)的，需?上報(bào)董事會(huì)?。4.內(nèi)?部控制的主?要內(nèi)容（?1）風(fēng)險(xiǎn)評?估a）董?事會(huì)下屬的?風(fēng)險(xiǎn)控制委?員會(huì)對公司?的內(nèi)外部風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行評估?；b）執(zhí)?行委員會(huì)下?屬的風(fēng)險(xiǎn)管?理委員會(huì)負(fù)?責(zé)對公司經(jīng)?營管理中的?重大突發(fā)性?事件和重大?危機(jī)情況進(jìn)?行評估，制?定危機(jī)處理?方案并監(jiān)督?實(shí)施；負(fù)責(zé)?對貸款發(fā)放?中的重大問?題和重大事?項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)?評估；c?）各級部門?負(fù)責(zé)對職責(zé)?范圍內(nèi)的業(yè)?務(wù)所面臨的?風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識?別和評估。?（2）控?制活動(dòng)控?制活動(dòng)包括?自我控制、?職責(zé)分離、?監(jiān)察稽核、?實(shí)物控制、?業(yè)績評價(jià)、?嚴(yán)格授權(quán)、?申貸分離等?政策、程序?或措施。?控制活動(dòng)體?現(xiàn)為。自我?控制以各崗?位的目標(biāo)責(zé)?任制為基礎(chǔ)?，是內(nèi)部控?制的第一道?防線。在公?司內(nèi)部建立?科學(xué)、嚴(yán)格?的崗位分離?制度、授權(quán)?制度、資產(chǎn)?分離制度，?在相關(guān)部門?和相關(guān)崗位?間建立重要?業(yè)務(wù)處理憑?據(jù)傳遞和信?息溝通制度?，后續(xù)部門?及崗位對前?一部門及崗?位負(fù)有監(jiān)督?責(zé)任，使相?互監(jiān)督制衡?機(jī)制成為內(nèi)?部控制的第?二道防線。?充分發(fā)揮公?司風(fēng)險(xiǎn)控制?委員會(huì)對各?崗位、各部?門、各項(xiàng)業(yè)?務(wù)全面監(jiān)察?稽核作用，?建立內(nèi)部控?制的第三道?防線。（?3）信息與?溝通公司?建立雙向的?信息交流途?徑，形成了?自上而下的?信息傳播渠?道和自下而?上的信息呈?報(bào)渠道。通?過建立有效?的信息交流?渠道，保證?了公司員工?及各級管理?人員可充分?了解與其職?責(zé)相關(guān)的信?息并及時(shí)送?達(dá)適當(dāng)?shù)娜?員進(jìn)行處理?。公司根據(jù)?___架構(gòu)?和授權(quán)制度?，建立了清?晰的業(yè)務(wù)報(bào)?告系統(tǒng)。?___小額?貸款有限公?司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度（二）15、?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控?制制度公司?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控?制制度第?一章總則?第一條為?保證公司（?以下簡稱“?公司”）規(guī)?范、穩(wěn)健的?運(yùn)作，盡可?能防止和減?少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)?生，充分保?護(hù)基金投資?者的合法利?益，依據(jù)《?私募投資基?金監(jiān)督管理?暫行辦法》?、《私募投?資基金管理?人內(nèi)部控制?指引》等規(guī)?定以及《公?司章程》，?結(jié)合本公司?實(shí)際情況特?制定本規(guī)則?。第二條?風(fēng)險(xiǎn)控制與?業(yè)務(wù)發(fā)展具?有同等重要?的地位，健?全的風(fēng)險(xiǎn)控?制機(jī)制和完?善的風(fēng)險(xiǎn)控?制制度是規(guī)?范公司行為?、有效防范?風(fēng)險(xiǎn)的主要?措施，也是?衡量公司經(jīng)?營管理水平?的重要標(biāo)志?。公司應(yīng)建?立高效運(yùn)行?、控制嚴(yán)密?的風(fēng)險(xiǎn)控制?機(jī)制，制定?科學(xué)合理、?切實(shí)有效的?風(fēng)險(xiǎn)控制制?度。第二?章內(nèi)部風(fēng)?險(xiǎn)控制目標(biāo)?和原則第?三條公司內(nèi)?部風(fēng)險(xiǎn)控制?的目標(biāo)1?.保證公司?的經(jīng)營運(yùn)作?符合國家有?關(guān)法律法規(guī)?及公司各項(xiàng)?規(guī)章制度，?形成守法經(jīng)?營、規(guī)范運(yùn)?作的經(jīng)營思?想和經(jīng)營風(fēng)?格。2.?保證基金投?資人的合法?權(quán)益不受侵?犯。3.?完善公司治?理結(jié)構(gòu)，形?成科學(xué)合理?的決策機(jī)制?、執(zhí)行機(jī)制?和監(jiān)督機(jī)制?，保證公司?的經(jīng)營目標(biāo)?和經(jīng)營戰(zhàn)略?得以實(shí)現(xiàn)。?4.建立?行之有效的?風(fēng)險(xiǎn)控制系?統(tǒng)，將各種?風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格控?制在規(guī)定的?范圍內(nèi)，保?證公司業(yè)務(wù)?穩(wěn)健開展。?5.維護(hù)?公司的信譽(yù)?，保持公司?的良好形象?。第四條?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控?制工作的原?則1.全?面性原則。?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控?制必須覆蓋?公司的所有?部門和崗位?，滲透到各?項(xiàng)業(yè)務(wù)過程?和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?。12.?獨(dú)立性原則?。公司設(shè)立?獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)?控制部，風(fēng)?險(xiǎn)控制部保?持高度的獨(dú)?立，負(fù)責(zé)對?公司各部門?內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控?制工作進(jìn)行?稽核和檢查?。3.相?互制約原則?。公司及各?部門在內(nèi)部?___結(jié)構(gòu)?的設(shè)計(jì)上要?形成一種相?互制約的機(jī)?制，建立不?同崗位之間?的制衡體系?，并通過切?實(shí)可行的相?互制衡措施?來消除內(nèi)部?控制中的盲?點(diǎn)。4.?有效性原則?。公司的內(nèi)?部風(fēng)險(xiǎn)控制?工作必須從?實(shí)際出發(fā)，?主要通過對?工作流程的?控制，進(jìn)而?達(dá)到對各種?經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的?控制。5?.防火墻原?則。公司研?究策劃、基?金交易、電?腦信息等相?關(guān)部門，在?物理和制度?上進(jìn)行隔離?，對因業(yè)務(wù)?需要知悉_?__信息的?人員，制定?嚴(yán)格的批準(zhǔn)?程序和監(jiān)督?處罰措施。?6.適時(shí)?性原則：公?司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?控制制度的?制定應(yīng)具有?前瞻性，并?且必須隨著?公司經(jīng)營戰(zhàn)?略、經(jīng)營方?針、經(jīng)營理?念等內(nèi)部環(huán)?境的變化和?國家法律、?法規(guī)、政策?制度等外部?環(huán)境的改變?及時(shí)進(jìn)行相?應(yīng)的修改和?完善。第?三章風(fēng)險(xiǎn)?來源與分類?第五條風(fēng)?險(xiǎn)公司管理?及各部門業(yè)?務(wù)流程的每?一個(gè)環(huán)節(jié)，?相應(yīng)地，風(fēng)?險(xiǎn)控制應(yīng)涉?及到公司管?理及每一個(gè)?部門的各個(gè)?業(yè)務(wù)崗位。?每個(gè)員工在?公司的風(fēng)險(xiǎn)?控制體系中?都要發(fā)揮重?要的作用。?第六條公?司經(jīng)營中的?風(fēng)險(xiǎn)，總體?而言可以分?為以下幾種?風(fēng)險(xiǎn)：管理?風(fēng)險(xiǎn)、投資?風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)?性風(fēng)險(xiǎn)、合?規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、?操作風(fēng)險(xiǎn)等?。1.管?理風(fēng)險(xiǎn)是公?司的治理結(jié)?構(gòu)不規(guī)范、?不科學(xué)，缺?乏民主透明?的決策程序?和管理議事?規(guī)則、健全?的適合公司?發(fā)展需要的?___結(jié)構(gòu)?和運(yùn)行機(jī)制?以及有效的?內(nèi)部監(jiān)督和?反饋系統(tǒng)等?因素造成的?風(fēng)險(xiǎn)。2?.投資風(fēng)險(xiǎn)?是指基金所?投資的證券?價(jià)格大幅度?波動(dòng)導(dǎo)致基?金資產(chǎn)可能?遭受的損失?，可進(jìn)一步?分為投資研?究風(fēng)險(xiǎn)、投?資決策風(fēng)險(xiǎn)?、投資交易?風(fēng)險(xiǎn)和交易?指令風(fēng)險(xiǎn)等?。3.流?動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是?基金資產(chǎn)不?能迅速轉(zhuǎn)變?成現(xiàn)金以應(yīng)?付投資者支?付要求的風(fēng)?2險(xiǎn)，是?今后發(fā)展開?放式基金需?要特別加以?管理的風(fēng)險(xiǎn)?。4.合?規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)是?指公司運(yùn)作?違___法?律、法規(guī)的?規(guī)定，或者?基金投資違?___規(guī)及?基金契約有?關(guān)規(guī)定的風(fēng)?險(xiǎn)。5.?操作風(fēng)險(xiǎn)是?公司各部門?或者業(yè)務(wù)各?個(gè)環(huán)節(jié)在操?作中，因人?為因素或管?理系統(tǒng)設(shè)置?不當(dāng)、違反?操作流程等?造成操作失?誤而引致的?風(fēng)險(xiǎn)，例如?，越權(quán)違規(guī)?交易、電腦?系統(tǒng)故障等?。6.職?業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)?是指員工行?為違背國家?有關(guān)法律、?法規(guī)和公司?規(guī)章制度的?有關(guān)規(guī)定，?對公司產(chǎn)生?不良影響的?風(fēng)險(xiǎn)。7?.人員流失?風(fēng)險(xiǎn)是指對?公司業(yè)務(wù)運(yùn)?作發(fā)揮重要?作用的人員?離開公司，?從而給公司?業(yè)務(wù)發(fā)展帶?來影響的風(fēng)?險(xiǎn)。8.?其他外部風(fēng)?險(xiǎn)，例如，?金融市場危?機(jī)、政府政?策、行業(yè)竟?爭、災(zāi)害、?外包機(jī)構(gòu)違?約、托管機(jī)?構(gòu)違約等。?這些外部風(fēng)?險(xiǎn)一般來說?對整個(gè)行業(yè)?都產(chǎn)生影響?，防患這些?外部風(fēng)險(xiǎn)的?主要手段，?依然需要加?強(qiáng)內(nèi)部管理?來解決。?第四章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度（三）第七?條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)?控制體系包?含與風(fēng)險(xiǎn)控?制相關(guān)的各?種因素，主?要提供風(fēng)險(xiǎn)?控制的架構(gòu)?和規(guī)則。良?好的風(fēng)險(xiǎn)控?制體系可有?效加強(qiáng)對各?項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?的牽制力，?提高公司管?理層、員工?對風(fēng)險(xiǎn)控制?的重視程度?。第一節(jié)?架構(gòu)第?八條內(nèi)部風(fēng)?險(xiǎn)控制架構(gòu)?是公司為實(shí)?現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制?的目標(biāo)，建?立的涵蓋公?司經(jīng)營管理?各個(gè)環(huán)節(jié)，?順序遞進(jìn)、?權(quán)責(zé)明確、?嚴(yán)密有效的?三道監(jiān)控防?線。第九?條第一道監(jiān)?控防線。各?職能部門經(jīng)?理負(fù)責(zé)，一?線崗位以雙?人、雙責(zé)為?基礎(chǔ)的監(jiān)控?防線。直接?參與交易、?資金、電腦?系統(tǒng)、財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)?的重要崗位?，要盡可能?設(shè)置雙崗，?屬于單人單?崗處理的業(yè)?務(wù)，要強(qiáng)化?后續(xù)的監(jiān)督?機(jī)制。實(shí)行?雙人負(fù)責(zé)的?制度，出現(xiàn)?問題，部門?經(jīng)理和具體?經(jīng)辦人均要?承擔(dān)責(zé)任。?各部門的經(jīng)?理要對發(fā)生?在本部門崗?位職責(zé)內(nèi)的?問題負(fù)全責(zé)?。第十條?第二道監(jiān)控?防線：在總?經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下?，各相關(guān)部?門之間相互?監(jiān)督制3?衡的監(jiān)控防?線。各部門?應(yīng)根據(jù)公司?經(jīng)營計(jì)劃、?業(yè)務(wù)規(guī)則及?自身具體情?況制定本部?門的作業(yè)流?程及風(fēng)險(xiǎn)控?制措施，同?時(shí)分別在自?己的授權(quán)范?圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)?部門及崗位?進(jìn)行監(jiān)督并?承擔(dān)相應(yīng)職?責(zé)。在關(guān)鍵?部門和重要?業(yè)務(wù)之間要?有書面憑據(jù)?的傳遞制度?，相關(guān)人員?要在書面憑?據(jù)上簽字并?加蓋時(shí)間戳?記。第十?一條第三道?監(jiān)控防線：?在執(zhí)行董事?領(lǐng)導(dǎo)下，通?過風(fēng)險(xiǎn)控制?部的具體工?作掌握公司?的整體風(fēng)險(xiǎn)?暴露狀況，?對各崗位、?各部門、各?項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)?險(xiǎn)控制措施?進(jìn)行全面監(jiān)?督并及時(shí)反?饋的監(jiān)控防?線。風(fēng)險(xiǎn)控?制部獨(dú)立于?其他業(yè)務(wù)部?門和公司管?理層，對內(nèi)?部控制制度?的執(zhí)行情況?實(shí)行嚴(yán)格檢?查和及時(shí)反?饋，并獨(dú)立?報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)?控制部定期?審閱公司內(nèi)?部風(fēng)險(xiǎn)控制?制度及相關(guān)?文件，并根?據(jù)需要隨時(shí)?修改、完善?，確保風(fēng)險(xiǎn)?控制與業(yè)務(wù)?發(fā)展同步進(jìn)?行，必要時(shí)?還可聘請國?內(nèi)外中介機(jī)?構(gòu)和專家給?予評估、咨?詢；在特殊?情況下，在?上報(bào)執(zhí)行董?事、監(jiān)事的?同時(shí)，依據(jù)?風(fēng)險(xiǎn)控制部?的職權(quán)，可?以對公司業(yè)?務(wù)進(jìn)行一定?的干預(yù)。?第二節(jié)規(guī)?則第十二?條公司建立?一整套完善?的制度體系?，主要由內(nèi)?控制度和具?體的管理制?度。這二部?分制度是相?互對應(yīng)、相?互鉤稽、相?互制約，各?自負(fù)責(zé)的關(guān)?系。內(nèi)控制?度是匯集各?項(xiàng)管理制度?中的風(fēng)險(xiǎn)控?制措施，并?對管理制度?的制定提出?風(fēng)險(xiǎn)控制方?面的要求，?管理制度要?符合內(nèi)控制?度的要求。?他們各自由?公司不同的?管理階層和?部門負(fù)責(zé)，?避免了內(nèi)部?人為控制和?流于形式。?第十三條?管理制度由?各部門業(yè)務(wù)?規(guī)章制度組?成，是各部?門在具體業(yè)?務(wù)工作中所?要遵循的業(yè)?務(wù)流程和規(guī)?則。鑒于管?理制度的嚴(yán)?肅性，它由?各職能部門?制定，股東?會(huì)審閱和批?準(zhǔn)修改。?第十四條內(nèi)?部控制制度?是各部門所?要滿足的各?項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?控制要求及?其具體解決?措施的匯集?，由股東會(huì)?負(fù)責(zé)審閱和?批準(zhǔn)修改。?第五章第?一節(jié)內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制措?施管理風(fēng)險(xiǎn)?控制第十?五條公司領(lǐng)?導(dǎo)必須牢固?樹立內(nèi)控優(yōu)?先思想，自?覺形成風(fēng)險(xiǎn)?管理觀念，?忠于職守，?勤勉盡責(zé)，?嚴(yán)格遵守國?家法律法規(guī)?和公司各項(xiàng)?規(guī)章制度。?建立合法?4有效的決?策程序，公?司的投資決?策委員會(huì)負(fù)?責(zé)基金投資?的決策，避?免決策的隨?意性，同時(shí)?充分發(fā)揮風(fēng)?險(xiǎn)控制部在?公司內(nèi)部風(fēng)?險(xiǎn)管理中的?作用。第?二節(jié)基金?投資風(fēng)險(xiǎn)控?制第十六?條投資研究?風(fēng)險(xiǎn)的控制?措施吸引?高素質(zhì)投資?研究人才，?聘請有相關(guān)?行業(yè)工作經(jīng)?驗(yàn)、資格能?力的人才，?創(chuàng)造條件為?投資研究人?員進(jìn)行培訓(xùn)?，要求投資?研究報(bào)告全?方面、多角?度、有依據(jù)?，并盡量進(jìn)?行實(shí)地研究?等。第十?七條投資決?策風(fēng)險(xiǎn)的控?制措施（?1）可以設(shè)?立投資決策?委員會(huì)，定?期召開會(huì)議?，研究宏觀?經(jīng)濟(jì)形勢及?市場狀況，?審核基金投?資組合方案?，決定投資?原則，控制?基金投資風(fēng)?險(xiǎn)；（2?）可以由投?資決策委員?會(huì)確定基金?經(jīng)理的投資?權(quán)限，即基?金經(jīng)理對單?一證券的投?資規(guī)模超過?一定金額時(shí)?，需經(jīng)過投?資決策委員?會(huì)批準(zhǔn)后方?可實(shí)施；?（3）基金?經(jīng)理對有價(jià)?證券的投資?，要在遵照?投資決策委?員會(huì)決定的?投資原則和?授權(quán)權(quán)限下?，依據(jù)投資?研究報(bào)告進(jìn)?行，并對投?資個(gè)股進(jìn)行?跟蹤、研究?。第十八?條投資交易?風(fēng)險(xiǎn)的控制?措施（1）?事前控制：?確定基金經(jīng)?理的投資權(quán)?限；（2?）事中控制?：交易部實(shí)?施實(shí)時(shí)監(jiān)控?，當(dāng)基金經(jīng)?理的交易指?令明顯違反?相關(guān)法規(guī)法?令及公司的?相關(guān)制度和?授權(quán)范圍時(shí)?，將拒絕執(zhí)?行指令并作?出記錄，同?時(shí)將情況及?時(shí)匯報(bào)，并?通知基金經(jīng)?理和風(fēng)險(xiǎn)控?制部；（?3）事后控?制。風(fēng)險(xiǎn)控?制部實(shí)施事?后監(jiān)控，如?在每日證券?交易所閉市?后，風(fēng)險(xiǎn)控?制部發(fā)現(xiàn)當(dāng)?日交易有違?規(guī)或異常交?易現(xiàn)象，應(yīng)?及時(shí)報(bào)告，?并通知基金?經(jīng)理，確保?各種投資比?例限制符合?法規(guī)及基金?契約。第?十九條交易?指令風(fēng)險(xiǎn)的?控制措施?（1）只有?基金經(jīng)理才?有權(quán)通過交?易部下達(dá)所?管理基金的?交易指令；?交易指令應(yīng)?明確所交易?的證券標(biāo)的?、交易方向?、交易數(shù)量?、交易金額?等詳細(xì)信息?；5（2?）交易指令?規(guī)范化，即?基金經(jīng)理必?須通過電腦?或書面形式?下達(dá)交易指?令及其修改?指令，并要?有時(shí)間記錄?，防止交易?員越權(quán)操作?風(fēng)險(xiǎn)；（?3）基金經(jīng)?理必須對其?管理的基金?運(yùn)作中涉及?的交易行為?負(fù)責(zé)，并需?要對偶然發(fā)?生的異常交?易行為做出?合理的解釋?。第三節(jié)?流動(dòng)性風(fēng)?險(xiǎn)控制第?二十條流動(dòng)?性風(fēng)險(xiǎn)的控?制措施（?1）根據(jù)基?金契約關(guān)于?資產(chǎn)流動(dòng)性?控制的限制?，保持現(xiàn)金?比例不低于?基金資產(chǎn)一?定比例；?（2）定期?由投資決策?委員會(huì)對基?金資產(chǎn)流動(dòng)?性進(jìn)行評估?，監(jiān)控基金?資產(chǎn)流動(dòng)性?變動(dòng)情況。?第四節(jié)?合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)?控制第二?十一條公司?設(shè)立獨(dú)立的?風(fēng)險(xiǎn)控制部?，對公司管?理和基金管?理過程中的?遵規(guī)守法情?況以及公司?內(nèi)部控制制?度的實(shí)施和?落實(shí)情況進(jìn)?行監(jiān)督、評?價(jià)，及時(shí)、?準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)?問題并提出?警示，最大?限度降低公?司和基金的?違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。?第二十二?條風(fēng)險(xiǎn)控制?部的風(fēng)控負(fù)?責(zé)人獨(dú)立履?行職責(zé)，應(yīng)?嚴(yán)格按照內(nèi)?控制度履行?對內(nèi)部控制?監(jiān)督、檢查?、評價(jià)、報(bào)?告和建議的?職能。風(fēng)控?負(fù)責(zé)人因失?職瀆職導(dǎo)致?內(nèi)部控制失?效造成重大?損失的，應(yīng)?承擔(dān)相關(guān)的?損害賠償責(zé)?任。第五?節(jié)第二十?三條越權(quán)違?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制?各部門應(yīng)?根據(jù)公司經(jīng)?營計(jì)劃、業(yè)?務(wù)規(guī)則及自?身具體情況?制定本部門?的作業(yè)流程?、崗位職責(zé)?和權(quán)限，同?時(shí)分別在自?己的授權(quán)范?圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)?部門及崗位?進(jìn)行監(jiān)督并?承擔(dān)相應(yīng)職?責(zé)。第二?十四條基金?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)的控制措?施（1）遵?循公認(rèn)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則；（?2）實(shí)行會(huì)?計(jì)復(fù)核與業(yè)?務(wù)復(fù)核制；?操作風(fēng)險(xiǎn)?控制6（?3）實(shí)行憑?證管理制度?，包括會(huì)計(jì)?憑證登錄、?傳遞、歸檔?等一系列管?理制度；?（4）實(shí)行?與托管機(jī)構(gòu)?逐日對帳制?度。公司?未自行設(shè)置?會(huì)計(jì)系統(tǒng)、?未配置會(huì)計(jì)?財(cái)務(wù)人員的?，公司應(yīng)聘?請有資質(zhì)的?財(cái)務(wù)服務(wù)機(jī)?構(gòu)，并要求?財(cái)務(wù)服務(wù)機(jī)?構(gòu)按照本條?前述要求提?供服務(wù)。?第二十五條?電腦系統(tǒng)風(fēng)?險(xiǎn)的控制措?施（1）?公司不同部?門、不同人?員使用不同?的電腦；公?司所有電腦?設(shè)置___?，并由相關(guān)?部門或人員?使用；公司?部門、人員?應(yīng)嚴(yán)格使用?電腦，不能?將電腦借給?其他部門或?人員使用；?（2）建?立操作安全?管理制度：?任何人在未?經(jīng)批準(zhǔn)的情?況下，不得?向公司內(nèi)部?網(wǎng)絡(luò)拷入軟?件或文檔；?所有電腦未?經(jīng)許可不得?___軟件?；u盤等移?動(dòng)儲存設(shè)備?使用前，必?須進(jìn)行病毒?掃描殺毒、?確保無病毒?；使用人在?離開前應(yīng)退?出系統(tǒng)并關(guān)?機(jī)；任何人?未經(jīng)保管人?同意，不得?使用他人的?電腦；使用?電腦人員應(yīng)?定期檢查網(wǎng)?絡(luò)及客戶端?的安全情況?，對發(fā)現(xiàn)的?問題及時(shí)解?決；（3?）建立計(jì)算?機(jī)病毒防患?制度：公司?電腦應(yīng)__?_殺毒軟件?，定期更新?殺毒軟件；?定期對電腦?進(jìn)行病毒掃?描殺毒；對?外部拷貝的?文件應(yīng)先進(jìn)?行病毒掃描?殺毒，確保?無病毒后再?使用；（?4）建立數(shù)?據(jù)備份制度?。公司定期?對電腦進(jìn)行?系統(tǒng)備份，?對重要資料?進(jìn)行數(shù)據(jù)備?份。第六?節(jié)其他風(fēng)?險(xiǎn)控制第?二十六條金?融市場危機(jī)?等風(fēng)險(xiǎn)的控?制措施。?公司管理層?加強(qiáng)調(diào)查研?究，制定科?學(xué)、合理的?公司發(fā)展戰(zhàn)?略等。第?二十七條第?三方違約風(fēng)?險(xiǎn)的控制措?施公司通?過謹(jǐn)慎選擇?第三方、實(shí)?行資信調(diào)查?、完善代理?合同、明確?雙方業(yè)務(wù)數(shù)?據(jù)交換及資?金劃轉(zhuǎn)規(guī)則?及違約責(zé)任?，要求第三?方定期實(shí)行?獨(dú)立審計(jì)等?。當(dāng)?shù)谌?違反約定或?其行為已經(jīng)?損害了基金?持有人利益?時(shí)，公司將?根據(jù)有關(guān)法?規(guī)的7規(guī)?定，___?更換第三方?的工作。當(dāng)?第三方出現(xiàn)?破產(chǎn)、清算?時(shí)，公司將?根據(jù)有關(guān)法?規(guī)的規(guī)定，?___更換?第三方的工?作。當(dāng)?shù)谌?方出現(xiàn)破產(chǎn)?、清算時(shí)，?公司將根據(jù)?有關(guān)法規(guī)采?取措施將投?資者損失減?少到最小。?第六章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度（四）?第二十八條?為保障內(nèi)部?風(fēng)險(xiǎn)控制制?度的持續(xù)性?和有效性，?公司必須提?供有效的保?障措施，建?立持續(xù)檢驗(yàn)?制度、違規(guī)?報(bào)告程序和?紀(jì)律處分制?度。第二?十九條持續(xù)?檢驗(yàn)制度是?公司對員工?行為規(guī)范和?業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的?監(jiān)督檢查需?隨時(shí)且持續(xù)?續(xù)進(jìn)行，并?根據(jù)市場環(huán)?境、金融工?具、技術(shù)應(yīng)?用、法律法?規(guī)的變化和?發(fā)展情況，?不斷測試和?修改風(fēng)險(xiǎn)控?制制度，以?確保風(fēng)險(xiǎn)控?制制度持續(xù)?運(yùn)作并充分?有效。第?三十條任何?員工發(fā)現(xiàn)已?經(jīng)發(fā)生的違?規(guī)事件，或?者預(yù)見到將?要發(fā)生的違?規(guī)事件，應(yīng)?及時(shí)報(bào)告給?自己的上級?主管或直接?報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控?制部。如涉?及上級主管?違規(guī)的，可?報(bào)告更高一?級主管。?上級主管應(yīng)?在接到__?_后當(dāng)日，?通知風(fēng)險(xiǎn)控?制部開展調(diào)?查，并由風(fēng)?險(xiǎn)控制部確?定是否屬于?嚴(yán)重違規(guī)事?件。嚴(yán)重的?違規(guī)事件定?性后要在兩?小時(shí)內(nèi)迅速?上報(bào)公司總?經(jīng)理，并組?成相應(yīng)調(diào)查?小組。所有?違規(guī)事件均?需報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控?制部，嚴(yán)重?違規(guī)事件的?情況及處理?結(jié)果需上報(bào)?執(zhí)行董事。?第三十一?條公司的紀(jì)?律處分分為?經(jīng)濟(jì)處罰和?行政處分兩?類，可共同?執(zhí)行也可單?獨(dú)執(zhí)行。經(jīng)?濟(jì)處罰有扣?發(fā)工資、獎(jiǎng)?金和賠償損?失，行政處?分分為四級?：警告、降?級、辭退和?開除，如情?節(jié)特別嚴(yán)重?、觸犯法律?還可以提起?訴訟、追究?法律責(zé)任。?部門經(jīng)理、?風(fēng)險(xiǎn)控制部?享有處分建?議權(quán)，公司?的執(zhí)行董事?、總經(jīng)理有?處分__決?定權(quán)。第?三十二條公?司將逐步在?高管人員、?部門經(jīng)理和?基金經(jīng)理等?崗位全面推?行引咎辭職?制度。即上?述人員只要?確實(shí)違背自?身簽署的行?為規(guī)范自律?承諾，不論?是否受到其?他處分，均?須首先引咎?辭職。第?三十三條公?司應(yīng)不斷完?善配套的電?腦監(jiān)控系統(tǒng)?和信息系統(tǒng)?，設(shè)置交易?預(yù)警、限制?程序，從硬?件上控制各?種投資風(fēng)險(xiǎn)?和違規(guī)操作?行為，保證?及時(shí)可靠?8地取得準(zhǔn)?確詳細(xì)的信?息，確保內(nèi)?控程序和報(bào)?告程序的有?效、真實(shí)。?第七章?附則第三?十四條本制?度具體的崗?位職責(zé)設(shè)置?和業(yè)務(wù)流程?參照相關(guān)管?理制度執(zhí)行?。第三十?五條本制度?股東會(huì)批準(zhǔn)?后生效。本?制度由風(fēng)險(xiǎn)?控制部負(fù)責(zé)?解釋。公?司年月日?內(nèi)部控制和?風(fēng)險(xiǎn)控制制?度說明為?了提高投資?的質(zhì)量，防?范和降低投?資的管理風(fēng)?險(xiǎn)，切實(shí)保?障投資者的?利益，啟鼎?創(chuàng)投建立了?一套完整的?風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)?制以及風(fēng)險(xiǎn)?管理制度。?（一）內(nèi)?部控制的主?要內(nèi)容1?、風(fēng)險(xiǎn)評估?（1）董?事會(huì)下屬的?風(fēng)險(xiǎn)控制委?員會(huì)對公司?的內(nèi)外部風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行評估?；（2）?執(zhí)行委員會(huì)?下屬的風(fēng)險(xiǎn)?管理委員會(huì)?負(fù)責(zé)對公司?經(jīng)營管理中?的重大突發(fā)?性事件和重?大危機(jī)情況?進(jìn)行評估，?制定危機(jī)處?理方案并監(jiān)?督實(shí)施；負(fù)?責(zé)對基金投?資和運(yùn)作中?的重大問題?和重大事項(xiàng)?進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評?估；（3?）各級部門?負(fù)責(zé)對職責(zé)?范圍內(nèi)的業(yè)?務(wù)所面臨的?風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識?別和評估。?2、控制?活動(dòng)控制?活動(dòng)包括自?我控制、職?責(zé)分離、監(jiān)?察稽核、實(shí)?物控制、業(yè)?績評價(jià)、嚴(yán)?格授權(quán)、資?產(chǎn)分離等政?策、程序或?措施。控?制活動(dòng)體現(xiàn)?為。自我控?制以各崗位?的目標(biāo)責(zé)任?制為基礎(chǔ)，?是內(nèi)部控制?的第一道防?線。在公司?內(nèi)部建立科?學(xué)、嚴(yán)格的?崗位分離制?度、授權(quán)制?度、資產(chǎn)分?離制度，在?相關(guān)部門和?相關(guān)崗位間?建立重要業(yè)?務(wù)處理憑據(jù)?傳遞和信息?溝通制度，?后續(xù)部門及?崗位對前一?部門及崗位?負(fù)有監(jiān)督責(zé)?任，使相互?監(jiān)督制衡機(jī)?制成為內(nèi)部?控制的第二?道防線。充?分發(fā)揮公司?風(fēng)險(xiǎn)控制委?員會(huì)對各崗?位、各部門?、各機(jī)構(gòu)、?各項(xiàng)業(yè)務(wù)全?面監(jiān)察稽核?作用，建立?內(nèi)部控制的?第三道防線?。3、信?息與溝通?公司建立雙?向的信息交?流途徑，形?成了自上而?下的信息傳?播渠道和自?下而上的信?息呈報(bào)渠道?。通過建立?有效的信息?交流渠道，?保證了公司?員工及各級?管理人員可?充分了解與?其職責(zé)相關(guān)?的信息并及?時(shí)送達(dá)適當(dāng)?的人員進(jìn)行?處理。公司?根據(jù)___?架構(gòu)和授權(quán)?制度，建立?了清晰的業(yè)?務(wù)報(bào)告系統(tǒng)?。（二）?投資風(fēng)險(xiǎn)控?制1、投?資研究風(fēng)險(xiǎn)?的控制措施?：吸引高?素質(zhì)投資研?究人才、金?融人才、法?律人才，定?期進(jìn)行培訓(xùn)?，要求投資?研究報(bào)告依?據(jù)詳實(shí)資料?，并盡量進(jìn)?行實(shí)地研究?等。2、?投資決策風(fēng)?險(xiǎn)的控制措?施：（1?）設(shè)立投資?決策委員會(huì)?，定期召開?會(huì)議，研究?宏觀經(jīng)濟(jì)形?勢及市場狀?況，審核投?資組合方案?，決定投資?原則，控制?基金投資風(fēng)?險(xiǎn)；（2?）由投資決?策委員會(huì)確?定基金經(jīng)理?的投資權(quán)限?，即基金經(jīng)?理對單一證?券的投資規(guī)?模超過一定?金額時(shí)，需?經(jīng)過投資決?策委員會(huì)批?準(zhǔn)后方可實(shí)?施；（3?）投資基金?經(jīng)理對有價(jià)?證券的投資?，要在遵照?投資決策委?員會(huì)決定的?投資原則和?授權(quán)權(quán)限下?，依據(jù)投資?研究報(bào)告進(jìn)?行，并對投?資個(gè)股進(jìn)行?跟蹤、研究?。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度（五）根據(jù)新?巴塞爾協(xié)議?的定義，“?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”?指的是。銀?行因未能遵?循法律法規(guī)?、監(jiān)管要求?、規(guī)則、自?律性___?制定的有關(guān)?準(zhǔn)則、已經(jīng)?適用于銀行?自身業(yè)務(wù)活?動(dòng)的行為準(zhǔn)?則，而可能?遭受法律制?裁或監(jiān)管處?罰、重大財(cái)?務(wù)損失或聲?譽(yù)損失的風(fēng)?險(xiǎn)。從內(nèi)?涵上看，合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要?是強(qiáng)調(diào)銀行?因?yàn)楦鞣N自?身原因主導(dǎo)?性地違__?_律法規(guī)和?監(jiān)管規(guī)則等?而遭受的經(jīng)?濟(jì)或聲譽(yù)的?損失。這種?風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)更?嚴(yán)重、造成?的損失也更?大。合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)與銀行?三大風(fēng)險(xiǎn)的?關(guān)系傳統(tǒng)?的銀行風(fēng)險(xiǎn)?包括信用風(fēng)?險(xiǎn)、市場風(fēng)?險(xiǎn)、操作風(fēng)?險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)?，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?是基于三大?風(fēng)險(xiǎn)之上的?更基本的風(fēng)?險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)與銀行三?大風(fēng)險(xiǎn)既有?不同之處，?又有緊密聯(lián)?系。其不同?之處是：合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡單?地說是銀行?做了不該做?的事（違法?、違規(guī)、違?德等）而招?致的風(fēng)險(xiǎn)或?損失，銀行?自身行為的?主導(dǎo)性比較?明顯。而三?大風(fēng)險(xiǎn)主要?是基于客戶?信用、市場?變化、員工?操作等內(nèi)外?環(huán)境而形成?的風(fēng)險(xiǎn)或損?失，外部環(huán)?境因素的偶?然性、刺激?性比較大。?其聯(lián)系之處?在于：合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)是其他?三大風(fēng)險(xiǎn)特?別是操作風(fēng)?險(xiǎn)存在和表?現(xiàn)的重要誘?因，而三大?風(fēng)險(xiǎn)的存在?使得合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)更趨復(fù)雜?多變而難于?禁控，且它?們的結(jié)果基?本相同，即?都會(huì)給銀行?帶來經(jīng)濟(jì)或?名譽(yù)的損失?。過去，?商業(yè)銀行通?常把合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)視同于操?作風(fēng)險(xiǎn)，多?注重于在業(yè)?務(wù)操作環(huán)節(jié)?和操作人員?上去設(shè)關(guān)卡?，其結(jié)果并?不奏效，操?作風(fēng)險(xiǎn)仍然?在銀行內(nèi)部?人員中大量?存在并不斷?變換手法。?這就說明，?簡單地把合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等同?于操作風(fēng)險(xiǎn)?的認(rèn)識是不?全面和不準(zhǔn)?確的。雖然?大量的操作?風(fēng)險(xiǎn)主要表?現(xiàn)在操作環(huán)?節(jié)和操作人?員身上，但?其背后往往?潛藏著操作?環(huán)節(jié)的不合?理和操作人?員缺乏合規(guī)?守法意識。?而銀行合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)在絕大?多數(shù)情況下?發(fā)端于銀行?的制度決策?層面和各級?管理人員身?上，往往帶?有制度缺陷?和上層色彩?。因此，就?現(xiàn)實(shí)情況而?言，銀行即?使防范了基?層機(jī)構(gòu)人員?操作風(fēng)險(xiǎn)的?發(fā)生也未必?能防范制度?或管理上合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)?生。所以，?對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?一定要格外?重視，因?yàn)?它有時(shí)造成?的危害和損?失比一般操?作風(fēng)險(xiǎn)要大?很多。建?立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?管理機(jī)制的?必要性合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理?是指銀行主?動(dòng)避免違規(guī)?事件發(fā)生，?主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并?采取適當(dāng)措?施糾正已發(fā)?生的違規(guī)事?件，其崗位?手冊也是一?個(gè)相關(guān)制度?和相應(yīng)做法?持續(xù)修訂的?周而復(fù)始的?循環(huán)過程。?這一合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)管理的過?程，是構(gòu)建?銀行有效的?內(nèi)部控制機(jī)?制的基礎(chǔ)和?核心。根?據(jù)巴塞爾銀?行監(jiān)管委員?會(huì)關(guān)于合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)的界定?，銀行的合?規(guī)特指遵守?法律、法規(guī)?、監(jiān)管規(guī)則?或標(biāo)準(zhǔn)。傳?統(tǒng)的操作風(fēng)?險(xiǎn)、信用風(fēng)?險(xiǎn)和市場風(fēng)?險(xiǎn)這三大類?風(fēng)險(xiǎn)有可能?對銀行資本?造成損失，?但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?主要判別在?于銀行經(jīng)營?過程是守法?還是違法。?近年來"曝?光"的銀行?內(nèi)部的一些?案件，恰恰?說明"合規(guī)?文化"在我?國銀行業(yè)的?膚淺或缺失?，“合規(guī)文?化”的管理?理念還遠(yuǎn)遠(yuǎn)?沒有浸潤到?銀行的日常?管理和決策?中。中國?銀監(jiān)會(huì)__?_監(jiān)管局局?長王華慶強(qiáng)?調(diào)，當(dāng)前商?業(yè)銀行“合?規(guī)文化”建?設(shè)的核心是?合規(guī)機(jī)制的?建設(shè)，組建?相對獨(dú)立的?合規(guī)部門。?必須改變長?期以來的粗?放式管理套?路，盡快建?設(shè)透徹的“?合規(guī)文化”?，在運(yùn)營管?理的每個(gè)細(xì)?節(jié)和環(huán)節(jié)上?始終堅(jiān)持以?是否合規(guī)來?判斷和決策?，進(jìn)而逐步?形成商業(yè)銀?行經(jīng)營管理?全新的"合?規(guī)文化傳統(tǒng)?"。國外?商業(yè)銀行大?都設(shè)有合規(guī)?部門，其職?責(zé)包括合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)的識別?、監(jiān)測、評?估與報(bào)告，?及時(shí)發(fā)現(xiàn)并?制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)?生以及由此?造成的破壞?；梳理整合?銀行的各項(xiàng)?規(guī)章制度、?合規(guī)培訓(xùn)、?參與銀行的?___構(gòu)架?和業(yè)務(wù)流程?再造、為新?產(chǎn)品提供合?規(guī)支持。對?國內(nèi)大多數(shù)?商業(yè)銀行而?言，構(gòu)建合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理?機(jī)制任重而?道遠(yuǎn)。最明?顯的問題是?沒有單設(shè)的?合規(guī)部門，?或者其職能?由審計(jì)部門?、法律事務(wù)?部或監(jiān)察部?門分擔(dān)，而?具體職能定?位還只限于?按照監(jiān)管當(dāng)?局的要求進(jìn)?行的例行檢?查，對于如?何建立有效?的合規(guī)制度?沒有必要的?準(zhǔn)備。因此?，商業(yè)銀行?培育"合規(guī)?文化"，建?立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?管理機(jī)制勢?在必行。?構(gòu)建合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)管理機(jī)制?的有效途徑?國際巴塞?爾銀行監(jiān)管?委員會(huì)發(fā)布?了《合規(guī)與?銀行內(nèi)部合?規(guī)部門》的?高級文件，?提出了銀行?合規(guī)管理與?合規(guī)部門建?設(shè)的___?項(xiàng)指導(dǎo)原則?，可以說這?是為國際銀?行業(yè)的合規(guī)?管理確立了?一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。?合規(guī)是銀?行業(yè)一項(xiàng)核?心的風(fēng)險(xiǎn)管?理活動(dòng)，健?全、有效的?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管?理機(jī)制，是?實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)?為本監(jiān)管的?基礎(chǔ)。商業(yè)?銀行可以從?以下五方面?構(gòu)建合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)管理機(jī)制?。1、樹?立主動(dòng)合規(guī)?意識，克服?被動(dòng)合規(guī)心?理。合規(guī)是?銀行業(yè)穩(wěn)健?運(yùn)行的基本?內(nèi)在需求，?也是銀行文?化的重要組?成部分。?第一，在銀?行員工中樹?立合規(guī)人人?有責(zé)、主動(dòng)?合規(guī)意識、?合規(guī)創(chuàng)造價(jià)?值等理念，?讓員工接觸?到每一筆業(yè)?務(wù)時(shí)，就要?想到必須進(jìn)?行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?的___，?倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)?現(xiàn)和暴露合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患?或問題，以?便及時(shí)整改?。第二，?合規(guī)文化是?由一整套的?制度、方法?和工具支持?的，這需要?銀行加強(qiáng)規(guī)?章制度的后?評價(jià)。針對?發(fā)現(xiàn)的問題?相應(yīng)地在業(yè)?務(wù)政策、行?為手冊和操?作程序上進(jìn)?行適當(dāng)?shù)母?進(jìn)，以避免?任何類似違?規(guī)事件的發(fā)?生和糾正已?發(fā)生的違規(guī)?事件，并對?相關(guān)責(zé)任人?給予必要的?懲戒措施。?如果發(fā)現(xiàn)了?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而?隱瞞不報(bào)，?一旦被內(nèi)審?部門或外部?監(jiān)管者查實(shí)?，隱瞞不報(bào)?者一定要受?到更加嚴(yán)厲?的懲罰；而?對于主動(dòng)報(bào)?告問題或隱?患的，則可?以視情況減?輕處罰，甚?至免責(zé)乃至?給予獎(jiǎng)勵(lì)。?第三，要?將績效考核?機(jī)制作為培?育合規(guī)文化?的重要組成?部分，以充?分體現(xiàn)商業(yè)?銀行倡導(dǎo)合?規(guī)經(jīng)營和懲?處違規(guī)的價(jià)?值觀念。?2、制定合?規(guī)政策，組?建合規(guī)部門?。合規(guī)部門?是支持、協(xié)?助銀行高級?管理層做好?合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管?理的獨(dú)立職?能部門，一?線業(yè)務(wù)部門?對合規(guī)負(fù)有?直接的責(zé)任?，高級管理?層對銀行合?規(guī)經(jīng)營負(fù)有?最終的責(zé)任?。構(gòu)建商業(yè)?銀行合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)管理機(jī)制?，需要設(shè)立?專職的合規(guī)?部門，并且?要確保合規(guī)?部門不受干?擾地發(fā)現(xiàn)、?調(diào)查問題，?讓合規(guī)人員?及時(shí)地參與?到銀行__?_架構(gòu)和業(yè)?務(wù)流程的再?造過程，使?依法合規(guī)經(jīng)?營原則真正?落實(shí)到業(yè)務(wù)?流程的每一?個(gè)環(huán)節(jié)乃至?每一位員工?。同時(shí)，要?制定和核準(zhǔn)?一個(gè)符合商?業(yè)銀行自身?特點(diǎn)且行之?有效的合規(guī)?政策，它是?銀行合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)管理的綱?領(lǐng)性文件；?通過實(shí)踐積?累經(jīng)驗(yàn)，摸?索出一條有?效管理合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行?機(jī)制和治理?操作風(fēng)險(xiǎn)的?治本良策。?但必須明確?：切忌將合?規(guī)部門的工?作到位與否?作為銀行各?業(yè)務(wù)部門和?高級管理層?推卸責(zé)任的?借口，合規(guī)?部門絕不能?成為高級管?理層和其他?部門責(zé)任追?究的“替罪?羊”。3?、建立__?_監(jiān)督機(jī)制?。要在員工?中樹起依法?合規(guī)經(jīng)營和?控制合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)的意識，?必須建立_?__監(jiān)督機(jī)?制，為員工?___違規(guī)?、違法行為?提供必要的?渠道和途徑?，并建立有?效的___?保護(hù)和激勵(lì)?機(jī)制。4?、建立風(fēng)險(xiǎn)?評估機(jī)制。?要盡快建立?健全和完善?風(fēng)險(xiǎn)識別和?評估體系，?認(rèn)真借鑒國?際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)?，積極運(yùn)用?現(xiàn)代科技手?段，建立健?全覆蓋所有?業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的?監(jiān)控、評估?和預(yù)警系統(tǒng)?，重視早期?預(yù)警，認(rèn)真?執(zhí)行重大違?約情況登記?和風(fēng)險(xiǎn)提示?制度。5?、將合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)管理機(jī)制?建立在“流?程銀行”基?礎(chǔ)之上。要?徹底打破以?往承傳多年?的在穩(wěn)定和?封閉的市場?環(huán)境中、在?金融產(chǎn)品單?一的計(jì)劃經(jīng)?濟(jì)時(shí)期形成?的“部門銀?行”體制，?打破各部門?條塊分割、?各管一段的?部門風(fēng)險(xiǎn)管?理模式，有?效避免各自?為政、相互?扯皮現(xiàn)象，?建立以客戶?需求為中心?的統(tǒng)一封閉?流程，以既?服務(wù)好客戶?、又控制好?包括合規(guī)風(fēng)?險(xiǎn)在內(nèi)的各?種風(fēng)險(xiǎn)為原?則，優(yōu)化和?精簡業(yè)務(wù)流?程。內(nèi)部?控制與風(fēng)險(xiǎn)?管理摘要?。企業(yè)的內(nèi)?部控制制度?是企業(yè)管理?現(xiàn)代化的必?然產(chǎn)物，加?強(qiáng)內(nèi)部控制?制度建設(shè)是?建立現(xiàn)代企?業(yè)制度的內(nèi)?在要求。有?效的內(nèi)部控?制不僅能使?企業(yè)的資源?合理配置，?提高勞動(dòng)生?產(chǎn)率，而且?更能防范和?發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)?部和外部的?欺詐行為。?但是目前有?相當(dāng)一部分?企業(yè)對建立?內(nèi)部會(huì)計(jì)控?制制度不夠?重視，導(dǎo)致?會(huì)計(jì)信息失?真，會(huì)計(jì)秩?序混亂，違?法違紀(jì)現(xiàn)象?時(shí)常發(fā)生，?以致管理失?控，資產(chǎn)流?失、經(jīng)營失?敗。因此，?建立和完善?企業(yè)內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制策略?是當(dāng)前企業(yè)?管理面臨的?一個(gè)重要問?題。內(nèi)部控?制的目標(biāo)就?是防范和控?制風(fēng)險(xiǎn)，促?進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略，?風(fēng)險(xiǎn)管理的?目標(biāo)也是促?進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略，?風(fēng)險(xiǎn)管理的?目標(biāo)也是促?進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略，?二者都要求?將風(fēng)險(xiǎn)控制?在可承受的?范圍之內(nèi)。?因此，內(nèi)部?控制與風(fēng)險(xiǎn)?管理二者不?是對立的二?者是協(xié)調(diào)統(tǒng)?一的。而實(shí)?際工作中，?一些企業(yè)的?內(nèi)部控制和?風(fēng)險(xiǎn)管理工?作有不同機(jī)?構(gòu)負(fù)責(zé)。對?此企業(yè)可以?對有關(guān)機(jī)構(gòu)?和業(yè)務(wù)進(jìn)行?整合，從工?作內(nèi)容、目?標(biāo)、要求以?及具體工作?執(zhí)行的方法?、程序等方?面，將內(nèi)部?控制建設(shè)和?風(fēng)險(xiǎn)管理工?作有機(jī)結(jié)合?起來，避免?職能交叉、?資源浪費(fèi)、?重復(fù)勞動(dòng)，?降低企業(yè)管?理成本，提?高工作效率?和效果。?關(guān)鍵詞：企?業(yè)內(nèi)部控制?風(fēng)險(xiǎn)管理?一、企業(yè)內(nèi)?部控制內(nèi)涵?概述所謂內(nèi)?部控制，是?指一個(gè)單位?為了實(shí)現(xiàn)其?經(jīng)營目標(biāo)，?保護(hù)資產(chǎn)的?安全完整，?保證會(huì)計(jì)信?息資料的正?確可靠，確?保經(jīng)營方針?的貫徹執(zhí)行?，保證經(jīng)營?活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)?性、效率性?和效果性而?在單位內(nèi)部?采取的自我?調(diào)整、約束?、規(guī)劃、評?價(jià)和控制的?一系列方法?、手續(xù)與措?施的總稱。?那準(zhǔn)確的說?什么是企業(yè)?的內(nèi)部控制?呢。內(nèi)部控?制作為企業(yè)?管理活動(dòng)中?的一種自我?調(diào)整和制約?的手段，從?其形成至完?善，大體經(jīng)?歷了內(nèi)部牽?制的采用—?制約機(jī)制的?建立—控制?體系的形成?三個(gè)階段。?企業(yè)內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制是企?業(yè)為保證經(jīng)?營業(yè)務(wù)活動(dòng)?的有序進(jìn)行?而制定和實(shí)?施的會(huì)計(jì)政?策和程序，?它的主要作?用是確保資?產(chǎn)的安全完?整和會(huì)計(jì)信?息的真實(shí)準(zhǔn)?確，以及確?保國家有關(guān)?法律法規(guī)和?企業(yè)內(nèi)部各?項(xiàng)規(guī)章制度?的貫徹執(zhí)行?，約束企業(yè)?內(nèi)部涉及會(huì)?計(jì)工作的各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?活動(dòng)及相關(guān)?崗位，它由?于管理目的?與企業(yè)價(jià)值?最大化目標(biāo)?保持高度一?致而成為企?業(yè)內(nèi)控體系?的核心組成?部分。二?、如何理解?企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)?管理企業(yè)風(fēng)?險(xiǎn)管理是對?企業(yè)內(nèi)可能?產(chǎn)生的各種?風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識?別、衡量、?分析、評價(jià)?，并適時(shí)采?取及時(shí)有效?的方法進(jìn)行?防范和控制?，用最經(jīng)濟(jì)?合理的方法?來綜合處理?風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)?現(xiàn)最大安全?保障的一種?科學(xué)管理方?法。企業(yè)風(fēng)?險(xiǎn)是指由于?企業(yè)內(nèi)外環(huán)?境的不確定?性、生產(chǎn)經(jīng)?營活動(dòng)的復(fù)?雜性和企業(yè)?能力的有限?性而導(dǎo)致企?業(yè)的實(shí)際收?益達(dá)不到預(yù)?期收益，甚?至導(dǎo)致企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)營活?動(dòng)失敗的可?能性。有效?地對各種風(fēng)?險(xiǎn)進(jìn)行管理?有利于企業(yè)?作出正確的?決策、有利?于保護(hù)企業(yè)?資產(chǎn)的安全?和完整、有?利于實(shí)現(xiàn)企?業(yè)的經(jīng)營活?動(dòng)目標(biāo)，對?企業(yè)來說具?有重要的意?義。三、?關(guān)系概述：?1、內(nèi)部?控制包含風(fēng)?險(xiǎn)管理企?業(yè)內(nèi)部控制?是以專業(yè)管?理制度為基?礎(chǔ)，以防范?風(fēng)險(xiǎn)、有效?監(jiān)管為目的?，通過全方?位建立過程?控制體系、?描述關(guān)鍵控?制點(diǎn)和以流?程形式直觀?表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)?營業(yè)務(wù)過程?而形成的管?理規(guī)范。（?范本）內(nèi)部?控制包括控?制環(huán)境、風(fēng)?險(xiǎn)評估、控?制活動(dòng)、信?息與溝通、?監(jiān)控等五個(gè)?相互聯(lián)系的?要素。風(fēng)?險(xiǎn)管理又名?危機(jī)管理，?是指生產(chǎn)過?程中，風(fēng)險(xiǎn)?管理部門對?可能遇到的?各種風(fēng)險(xiǎn)因?素進(jìn)行識別?、分析、評?估，以最低?成本實(shí)現(xiàn)最?大的安全保?障的過程（?風(fēng)險(xiǎn)管理是?一個(gè)過程，?由風(fēng)險(xiǎn)的識?別、量化、?評價(jià)、控制?、監(jiān)督等過?程組成）。?內(nèi)部控制?主要是在企?業(yè)內(nèi)部實(shí)施?的一種管理?，風(fēng)險(xiǎn)管理?有些可以通?過內(nèi)部控制?來規(guī)避，有?些則是客觀?不可控的。?目前在我國?，風(fēng)險(xiǎn)管理?還是一個(gè)很?寬泛的概念?，內(nèi)部控制?則是從外部?控制的角度?去考慮的，?相比風(fēng)險(xiǎn)管?理更加精確?。如果企業(yè)?在不考慮內(nèi)?部控制的情?況下談?wù)?風(fēng)險(xiǎn)管理，?那么風(fēng)險(xiǎn)管?理就失去了?意義，也很?難找到有效?避免風(fēng)險(xiǎn)的?著力點(diǎn)和切?入點(diǎn)。因此?，在內(nèi)部控?制的框架下?去談風(fēng)險(xiǎn)管?理、進(jìn)而增?強(qiáng)企業(yè)識別?、防范風(fēng)險(xiǎn)?的能力，能?促使企業(yè)更?好地發(fā)揮風(fēng)?險(xiǎn)管理的能?動(dòng)性。2?、內(nèi)部控制?是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)?管理的基礎(chǔ)?企業(yè)內(nèi)部?控制實(shí)際上?就是實(shí)施風(fēng)?險(xiǎn)管理前的?環(huán)境凈化器?。實(shí)施內(nèi)部?控制時(shí)，一?定要將“控?”做到極致?，左右搖擺?，兼顧太多?的內(nèi)部控制?很難達(dá)到環(huán)?境凈化器的?作用。從某?種意義上，?內(nèi)部控制建?設(shè)就像是企?業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)?管理的一座?橋梁，如果?沒有這座橋?，盲目開展?風(fēng)險(xiǎn)管理，?會(huì)使企業(yè)慢?慢迷失前進(jìn)?的方向。?目前，內(nèi)部?控制在中國?實(shí)施的時(shí)間?還不長，很?多企業(yè)都是?“依葫蘆畫?瓢”，還沒?有真正領(lǐng)悟?到內(nèi)部控制?和風(fēng)險(xiǎn)管理?的真諦。如?果企業(yè)在內(nèi)?部控制上認(rèn)?識不深的話?，對實(shí)施風(fēng)?險(xiǎn)管理將造?成一定的阻?礙。無論?是內(nèi)部控制?還是風(fēng)險(xiǎn)管?理都需要?dú)v?史的積淀，?需要時(shí)間的?累積，需要?形成一種傳?統(tǒng)?；蛟S這?個(gè)過程將是?糾結(jié)和痛苦?的，但卻是?必不可缺的?。企業(yè)在經(jīng)?歷了這樣的?累積，再感?受內(nèi)部控制?和風(fēng)險(xiǎn)管理?就將不一樣?了。3、?技術(shù)及市場?條件的新進(jìn)?展，推動(dòng)了?內(nèi)部控制走?向風(fēng)險(xiǎn)管理?。在先進(jìn)的?信息技術(shù)條?件下，會(huì)計(jì)?記錄實(shí)現(xiàn)了?電子控制、?實(shí)時(shí)更新，?使傳統(tǒng)的查?錯(cuò)與防弊的?會(huì)計(jì)控制顯?得過時(shí)。然?而，風(fēng)險(xiǎn)往?往是由交易?或___創(chuàng)?新造成的，?這些創(chuàng)新新?興的市場實(shí)?踐，如安然?公司將能源?交易大量發(fā)?展成類似金?融衍生品的?交易。另一?方面，環(huán)境?保護(hù)及消費(fèi)?者權(quán)益保護(hù)?的加強(qiáng)，都?強(qiáng)化了企業(yè)?的社會(huì)責(zé)任?，若一有不?慎，企業(yè)就?可能遭受來?自商品市場?或資本市場?的懲罰，表?現(xiàn)為企業(yè)的?品牌價(jià)值或?資本市場上?的市值貶損?。因此，企?業(yè)需要一種?日常運(yùn)行的?功能與結(jié)構(gòu)?來防范風(fēng)險(xiǎn)?，包括遵守?法律與法規(guī)?，確保投資?者對財(cái)務(wù)信?息的信任以?及保證經(jīng)營?效率等。因?此，從維護(hù)?與促進(jìn)價(jià)值?創(chuàng)造這一根?本功能來看?，風(fēng)險(xiǎn)管理?與企業(yè)內(nèi)部?控制的目標(biāo)?是一致的，?只是在新的?技術(shù)與市場?條件下，為?了更有效地?保護(hù)投資者?利益，需要?在內(nèi)部控制?的基礎(chǔ)上發(fā)?展更主動(dòng)、?更全面的風(fēng)?險(xiǎn)管理。?四、主要區(qū)?別第一，?它們都是由?“企業(yè)董事?會(huì)、管理層?以及其他人?員共同實(shí)施?的”，強(qiáng)調(diào)?了全員參與?的觀點(diǎn)，?指出各方在?內(nèi)部控制或?風(fēng)險(xiǎn)管理中?都有相應(yīng)的?角色與職責(zé)?。第二，?它們都明確?是一個(gè)“過?程”，不能?當(dāng)作某種靜?態(tài)的東西，?如制度文件?、技術(shù)模型?等，也不?是單獨(dú)或額?外的活動(dòng)，?如檢查評估?等，最好是?內(nèi)置于企業(yè)?日常管理過?程中，作為?一種常規(guī)運(yùn)?行的機(jī)制來?建設(shè)。第?三，它們都?是為企業(yè)目?標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提?供合理的保?證。風(fēng)險(xiǎn)管?理的目標(biāo)有?四類，其中?三類與內(nèi)?部控制相重?合，即報(bào)告?類目標(biāo)、經(jīng)?營類目標(biāo)和?遵循類目標(biāo)?。但報(bào)告類?目標(biāo)有所擴(kuò)?展，它不僅?包括財(cái)務(wù)報(bào)?告的準(zhǔn)確性?，還要求所?有對內(nèi)對外?發(fā)布的非財(cái)?務(wù)類報(bào)告準(zhǔn)?確可靠。另?外，風(fēng)險(xiǎn)管?理增加了戰(zhàn)?略目標(biāo)，即?與企業(yè)的遠(yuǎn)?