本文格式為Word版，下載可任意編輯——地產(chǎn)置業(yè)備用金管理程序地產(chǎn)置業(yè)備用金管理程序之相關(guān)制度和職責(zé)，1、目的為提高現(xiàn)金使用效率,確保現(xiàn)金管理符合內(nèi)部操縱要求,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合XX置業(yè)股份有限公司(以下簡稱本公司)實(shí)際處境,特制定本規(guī)定。2、適用...

1、目的

為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部操縱要求,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合XX置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司")實(shí)際處境,特制定本規(guī)定。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。

2.2本手段適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1票據(jù)管理模范FM-TM-04

4、工作程序

4.1備用金的使用范圍和管理責(zé)任

1)各公司常設(shè)的,且須舉行子項(xiàng)預(yù)算或本金收入核算的業(yè)務(wù)部門,包括開發(fā)類公司工程部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀(jì)代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日?，F(xiàn)金支出,可采用備用金形式舉行管理及核算。

2)備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或工程部經(jīng)常性,小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支。

3)由財(cái)務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式舉行管理。

4)工程經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負(fù)誹謗用金的使用操縱和管理,并定期向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

4.2備用金定額及申領(lǐng)

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

備用金定額申請(qǐng)

業(yè)務(wù)部

部門經(jīng)理

擬采用備用金形式舉行管理的業(yè)務(wù)部門,由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日?，F(xiàn)金開支處境報(bào)備用金限額申請(qǐng),注明備用金的開銷范圍和主要支出工程,部門經(jīng)理審簽。

2

備用金定額審定

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報(bào)的備用金使用范圍和支出工程,附調(diào)整觀法,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān),由財(cái)務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。

3

備用金申領(lǐng)

工程經(jīng)理

業(yè)務(wù)部門經(jīng)理

分管副總

總經(jīng)理

工程經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)備用金,填制《借款審批單》,注明用途為“備用金申領(lǐng)”,經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。

4

審核及領(lǐng)用

財(cái)務(wù)經(jīng)理

出納

財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,交出納,支領(lǐng)現(xiàn)金。

4.3備用金使用

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

備用金使用

工程經(jīng)理

業(yè)務(wù)部門經(jīng)理

由工程經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接操縱備用金的使用。

2

各業(yè)務(wù)部門

備用金的支出嚴(yán)格遵守核定的備用金支用范圍。

4.4備用金報(bào)銷及補(bǔ)足

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

備用金報(bào)銷初審

部門經(jīng)理

工程經(jīng)理

每月由工程部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票,由工程經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后,填制《費(fèi)用報(bào)銷單》,注明備用金報(bào)銷,報(bào)財(cái)務(wù)部。

2

備用金報(bào)銷的預(yù)算審核

預(yù)算管理員

業(yè)務(wù)部門

分管副總

財(cái)務(wù)總監(jiān)

《費(fèi)用報(bào)銷單》由預(yù)算管理員審核,如為籌劃內(nèi)用款,審定簽字;如為籌劃外或超籌劃用款,注明“籌劃外”或“超籌劃”,通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充超預(yù)算說明,交分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽批準(zhǔn)后,再至財(cái)務(wù)部審核。

3

備用金報(bào)銷復(fù)審

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

《費(fèi)用報(bào)銷單》經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

4

備用金補(bǔ)足

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

出納

經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽《費(fèi)用報(bào)銷單》后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。

5

備用金核算

出納

會(huì)計(jì)

出納將《支出憑單》及《費(fèi)用報(bào)銷單》交會(huì)計(jì)舉行備用金的帳務(wù)處理。

6

超備用金限額的報(bào)銷處理

報(bào)銷金額超過備用金片面的,超過片面執(zhí)行現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷程