擔(dān)保產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開發(fā)與應(yīng)用張利勝二00八年八月編審未定請勿翻印緒言

商業(yè)擔(dān)保將逐步成為我國市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的新興產(chǎn)業(yè)，其經(jīng)濟(jì)社會(huì)效應(yīng)也將逐步顯現(xiàn)。（一）信用經(jīng)濟(jì)安全性需求，促進(jìn)擔(dān)保市場的成長（二）信息對稱成本的增加，推動(dòng)公信機(jī)構(gòu)的建設(shè)（三）信用保證需求多樣性，加快信用擔(dān)保產(chǎn)品創(chuàng)新（四）政策性信用擔(dān)保效能，帶動(dòng)商業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展第一部分擔(dān)保市場的分析研究

擔(dān)保的從屬性決定擔(dān)保品缺乏獨(dú)立市場的個(gè)性。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，擔(dān)保的需求不斷增加;以具備企業(yè)法人資格的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)為標(biāo)志，擔(dān)保市場開始發(fā)育成長。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的大量涌現(xiàn)，又促進(jìn)了擔(dān)保市場的發(fā)展。擔(dān)保市場發(fā)展促進(jìn)擔(dān)保產(chǎn)業(yè)的形成。（一）融資擔(dān)保1、間接融資擔(dān)保（1）信貸融資擔(dān)保短期、中期、長期（2）項(xiàng)目貸款融資擔(dān)保特定項(xiàng)目標(biāo)的（3）租賃融資擔(dān)保設(shè)備物資標(biāo)的（4）銀行票據(jù)擔(dān)保信用證、承兌匯票（5）個(gè)人消費(fèi)信貸融資擔(dān)保汽車、房屋（6）商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保企業(yè)間信用2、直接融資擔(dān)保（脫媒融資）（1）債券擔(dān)保抵押與信用、可轉(zhuǎn)換與不可轉(zhuǎn)換、上市與非上市（2）基金擔(dān)保封閉與開放式、私募（集合、投資）、風(fēng)險(xiǎn)投資（3）信托計(jì)劃融資擔(dān)保定向與不定向、短與中長期（4）結(jié)構(gòu)化融資擔(dān)保期限組合、投貸組合、債投組合（二）履約擔(dān)保1、工程履約擔(dān)保（1）投標(biāo)擔(dān)保（2）履約擔(dān)保（3）付款擔(dān)保（4）質(zhì)量擔(dān)保（5）維修擔(dān)保（6）配套設(shè)施擔(dān)保（7）分包商擔(dān)保2、貿(mào)易履約擔(dān)保（1）進(jìn)口開證額度擔(dān)保（2）信用證打包貸款擔(dān)保（3）承兌匯票擔(dān)保（4）應(yīng)收帳款擔(dān)保（5）倉單式庫存物擔(dān)保（三）海關(guān)擔(dān)保1、海關(guān)關(guān)稅擔(dān)保2、臨時(shí)性進(jìn)口擔(dān)保3、過境運(yùn)輸擔(dān)保（四）司法擔(dān)保1、受托人擔(dān)保2、原告擔(dān)保3、被告擔(dān)保4、訴訟資產(chǎn)保全擔(dān)保（五）特許經(jīng)營權(quán)擔(dān)保1、出租汽車營運(yùn)2、煙、酒、鹽、花炮經(jīng)營3、油、電、煤、氣經(jīng)營4、特種行業(yè)經(jīng)營（六）員工忠忠誠擔(dān)保1、全部員工忠忠誠擔(dān)保2、特定員工忠忠誠擔(dān)保3、員工特定行行為擔(dān)保4、企業(yè)執(zhí)行勞勞動(dòng)合同擔(dān)保保（七）保付代代理1、單保理與雙雙保理2、無追索權(quán)與與有追索權(quán)3、融資保理與與非融資保理理4、完全保理與與不完全保理理（八八））再再擔(dān)擔(dān)保保1、擔(dān)擔(dān)保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)擔(dān)擔(dān)保保2、擔(dān)擔(dān)保保項(xiàng)項(xiàng)目目再再擔(dān)擔(dān)保保第二二部部分分擔(dān)擔(dān)保保產(chǎn)產(chǎn)品品設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)原原則則與與理理念念（一一））要要有有明明確確的的市市場場目目標(biāo)標(biāo)，，合合理理有有效效選選擇擇行行業(yè)業(yè)與與領(lǐng)領(lǐng)域域1、研研究究擔(dān)擔(dān)保保業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的市市場場分分布布和和品品種種結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)2、針針對對客客戶戶所所處處行行業(yè)業(yè)、、產(chǎn)產(chǎn)業(yè)業(yè)鏈鏈間間的的有有機(jī)機(jī)聯(lián)聯(lián)系系設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)擔(dān)擔(dān)保保方方向向3、分分析析客客戶戶群群所所在在行行業(yè)業(yè)的的波波動(dòng)動(dòng)規(guī)規(guī)律律，，確確定定運(yùn)運(yùn)營營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)(二)清晰晰盈盈利利模模式式,確定定量量本本目目標(biāo)標(biāo)1.控制制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)概概率率<平均均風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)概概率率*50%2.擴(kuò)大大信信用用倍倍數(shù)數(shù)>5倍3.選擇擇擔(dān)擔(dān)保保品品種種多多元元化化4.合理理制制定定價(jià)價(jià)格格經(jīng)經(jīng)營營成成本本+風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)成成本本+利潤潤（三三））正正確確運(yùn)運(yùn)用用““風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)對對沖沖””機(jī)機(jī)理理，，使使擔(dān)擔(dān)保保業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的總總體體風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)合合理理化化1、研研究究行行業(yè)業(yè)間間或或行行業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)上上下下游游、、關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)間間的的““此此消消彼彼長長””規(guī)規(guī)律律2、設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)擔(dān)擔(dān)保保業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)操操作作模模式式，，采采取取““嵌嵌入入””其其中中的的方方法法3.優(yōu)化化組組合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)品品種種結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)（四四））針針對對特特定定客客戶戶的的資資信信狀狀況況和和習(xí)習(xí)性性““量量體體裁裁衣衣””1、分分析析客客戶戶群群體體特特征征2、組組合合、、設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)、、運(yùn)運(yùn)用用反反擔(dān)擔(dān)保保措措施施3、設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)營營銷銷服服務(wù)務(wù)方方案案（四四））注注重重客客戶戶或或項(xiàng)項(xiàng)目目的的制制約約度度和和可可復(fù)復(fù)制制性性1、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的同同質(zhì)質(zhì)同同源源與與關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)統(tǒng)統(tǒng)一一分分析析2、模模式式化化版版本本設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)與與個(gè)個(gè)性性化化應(yīng)應(yīng)用用3、降降低低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理成成本本（五五））特特別別注注重重風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的過過程程控控制制1、從從物物流流、、現(xiàn)現(xiàn)金金流流、、信信息息流流的的對對應(yīng)應(yīng)關(guān)關(guān)系系控控制制關(guān)關(guān)鍵鍵點(diǎn)點(diǎn)2、建建立立與與客客戶戶端端的的擔(dān)擔(dān)保保業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)信信息息管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)3、有有針針對對性性預(yù)預(yù)先先設(shè)設(shè)置置監(jiān)監(jiān)控控措措施施（一一））集集合合企企業(yè)業(yè)債債券券擔(dān)擔(dān)保保（二二））訴訴訟訟資資產(chǎn)產(chǎn)保保全全擔(dān)擔(dān)保保（三三））知知識識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)融融資資擔(dān)擔(dān)保保（四四））技技術(shù)術(shù)改改造造貨貨款款擔(dān)擔(dān)保保（五五））設(shè)設(shè)備備租租賃賃融融資資擔(dān)擔(dān)保保（六六））基基本本建建設(shè)設(shè)貸貸款款擔(dān)擔(dān)保保第三三部部分分目目前前重重點(diǎn)點(diǎn)開開發(fā)發(fā)的的擔(dān)擔(dān)保保產(chǎn)產(chǎn)品品（七七））信信托托計(jì)計(jì)劃劃貸貸款款擔(dān)擔(dān)保保（八八））過過橋橋貸貸款款擔(dān)擔(dān)保保（九九））典典當(dāng)當(dāng)性性質(zhì)質(zhì)融融資資擔(dān)擔(dān)保保（十十））工工程程履履約約擔(dān)擔(dān)保保（十十一一））貿(mào)貿(mào)易易合合同同履履約約擔(dān)擔(dān)保保第四四部部分分中中小小企企業(yè)業(yè)集集合合債債券券擔(dān)擔(dān)保保一、、企企業(yè)業(yè)債債券券的的概概念念（一一））債債券券又又稱稱收收益益證證券券1、向向債債權(quán)權(quán)人人發(fā)發(fā)行行2、約約定定支支付付利利息息3、到到期期歸歸還還本本金金（二二））債債券券分分類類1、政政府府債債券券國國債債國國庫庫券券2、金金融融債債券券政政策策性性金金融融債債3、企業(yè)債債券（三）企企業(yè)債券券1、由企業(yè)業(yè)發(fā)行的的債券稱稱為企業(yè)業(yè)債券或或公司債債券（1）股東會(huì)會(huì)、董事事會(huì)審議議決定（2）面向社社會(huì)發(fā)行行的（3）記載和和反映債債權(quán)債務(wù)務(wù)關(guān)系的的債務(wù)憑憑證2、企業(yè)債債券體現(xiàn)現(xiàn)以法律律為依據(jù)據(jù)，以信信用為基基礎(chǔ)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系系（1）必須履履行約定定期限還還本付息息義務(wù)責(zé)責(zé)任（2）持券者者為債權(quán)權(quán)方享有有按期領(lǐng)領(lǐng)取利息息和本金金權(quán)利3、基本特特征（1）本息償償還的安安全性□債券利利率固定定，不受受企業(yè)經(jīng)經(jīng)營狀況況影響□企業(yè)破破產(chǎn)清算算，債券券持有人人優(yōu)先分分得剩余余資產(chǎn)□專門機(jī)機(jī)構(gòu)評定定債券資資信等級級（2）收益的的穩(wěn)定性性□債券市市場價(jià)格格相對穩(wěn)穩(wěn)定——債券收益益率與其其市場價(jià)價(jià)格呈反反方向變變化：市市場價(jià)格格上漲，，收益率率實(shí)際下下跌□債券收收益的雙雙重性——票面利息息、利息息差額收收益□一般可可以提前前贖回、、轉(zhuǎn)讓、、貼現(xiàn)（3）債券籌籌資的期期限性□一年以以內(nèi)為短短期利利率低□一年以以上至三三年以下下為中期期利利率較較高□五年以以上為長長期利利率高（4）債券的的流動(dòng)性性□可在證證券市場場上買賣賣、轉(zhuǎn)讓讓□不同種種類債券券有不同同的流動(dòng)動(dòng)性4、債券的基本本要素（1）債券期期限（2）本金和和面值（3）票面利利率（4）發(fā)行價(jià)價(jià)格票面面額額×（1+債券利率率×債券有效效期限））發(fā)行價(jià)格格=1+市場利率率×債券有效效期限（5）債券收收益率年利率名義收益益率=認(rèn)購價(jià)格格×100%（賣價(jià)-買價(jià)）÷持有年數(shù)數(shù)持有期收收益率=買價(jià)×100%（6）償還5、債券種種類（1）記名與與無記名名債券（2）抵押與與信用債債券（3）可轉(zhuǎn)換換與不可可轉(zhuǎn)換（4）參與與與不參與與（盈余余分配））（5）一次償償還與分分期償還還（6）上市與與非上市市（掛牌牌交易））（7）固定利利率和浮浮動(dòng)利率率（8）收益?zhèn)鶄?、可可收回債債?quán)、通通知到期期的債券券□隨企業(yè)業(yè)收益而而定□到期前前，企業(yè)業(yè)有按規(guī)規(guī)定收回回權(quán)力的的債務(wù)□提前通通知債權(quán)權(quán)人償還還本金的的債務(wù)二、企業(yè)業(yè)債券的的發(fā)行（一）發(fā)發(fā)行債券券企業(yè)的的資格與與條件1、注冊登登記，具具有法人人資格的的企業(yè)2、股份有有限公司司凈資產(chǎn)產(chǎn)不低于于3000萬元，有有限責(zé)任任公司和和其他類類型企業(yè)業(yè)的凈資資產(chǎn)不低低于6000萬元3、累計(jì)債債券余額額不超過過企業(yè)凈凈資產(chǎn)的的40%4、最近三三年連續(xù)續(xù)盈利，，平均可可分配凈凈利潤足足以支付付企業(yè)債債券一年年的利息息5、籌集資資金的投投向符合合國家產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策策和行業(yè)業(yè)發(fā)展方方向，所所需相關(guān)關(guān)手續(xù)齊齊全。用用于固定定資產(chǎn)投投資項(xiàng)目目的，累累計(jì)發(fā)行行額不得得超過該該項(xiàng)目總總投資的的一定比比例6、債券的的利率由由企業(yè)根根據(jù)市場場情況確確定，但但不得超超過國務(wù)務(wù)院限定定的水平平7、已發(fā)行行的企業(yè)業(yè)債券或或者其他他債務(wù)未未處違約約或者延延遲支付付本息狀狀態(tài)8、最近三三年沒有有重大違違法違規(guī)規(guī)行為（二）債債務(wù)發(fā)行行程序1、企業(yè)最最高機(jī)構(gòu)構(gòu)作出募募集企業(yè)業(yè)債券的的決議或或決定（1）明確借借債的目目的和還還債的可可能（2）分析債債務(wù)結(jié)構(gòu)構(gòu)（3）債券發(fā)發(fā)行數(shù)量量、種類類、期限限、利率率、發(fā)行行方法、、償還方方式、發(fā)發(fā)行價(jià)格格2、選擇證證券機(jī)構(gòu)構(gòu)，締結(jié)結(jié)信托契契約（1）審視了了解證券券機(jī)構(gòu)業(yè)業(yè)績，比比較后選選擇（2）免費(fèi)咨咨詢期，，充分溝溝通（3）代理包包銷計(jì)劃劃3、資信評評價(jià)（1）發(fā)行企企業(yè)債券券，需由由央行、、國家發(fā)發(fā)改委授授權(quán)指定定的機(jī)構(gòu)構(gòu)或公正正機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行資信信評級（2）資信評評價(jià)內(nèi)容容：企業(yè)業(yè)素質(zhì)、、財(cái)務(wù)質(zhì)質(zhì)量、項(xiàng)項(xiàng)目狀況況和前景景、償債債能力、、評出信信用等級級（3）信用用等級級報(bào)告告公示示4、發(fā)行行申請請與批批準(zhǔn)（1）向國國家發(fā)發(fā)改委委提出出申請請報(bào)告告公司登登記證證明、、公司司章程程、債債券募募集辦辦法、、資產(chǎn)產(chǎn)評估估報(bào)告、驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)報(bào)告等等（2）申請請審核核具體體事項(xiàng)項(xiàng)公司名名稱、、企業(yè)業(yè)債券券總額額、償償還方方法期期限、、償還還債券券款項(xiàng)項(xiàng)募集計(jì)計(jì)劃、、債券券用資資計(jì)劃劃企業(yè)股股份總總額、、尚未未償還還債券券余額額、凈凈資產(chǎn)產(chǎn)余額額、最最近三三年的營營業(yè)報(bào)報(bào)告書書、資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表、損損益表表、現(xiàn)現(xiàn)金流流量表表、利利潤分分配表、、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)目錄錄、公公司重重要議議案文文件公司債債權(quán)人人、受受托人人名稱稱及約約定事事項(xiàng)，，代收收款項(xiàng)項(xiàng)的銀銀行或或其他機(jī)機(jī)構(gòu)其他方方面補(bǔ)補(bǔ)充要要求5、募集集辦法法與公公告經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，，制作作債券券募集集辦法法（1）載明明各款款事項(xiàng)項(xiàng)及債債款繳繳納時(shí)時(shí)間（2）主管管機(jī)關(guān)關(guān)及證證券管管理機(jī)機(jī)關(guān)核核準(zhǔn)文文號（3）社會(huì)會(huì)公告告6、募集集發(fā)行行（1）在公公告所所定期期限內(nèi)內(nèi)募集集債券券（2）證券券機(jī)構(gòu)構(gòu)承銷銷三、集集合企企業(yè)債債券發(fā)發(fā)行（一））概念念將兩個(gè)個(gè)以上上的企企業(yè)，，組織織集合合，統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)發(fā)行一一定規(guī)規(guī)模的的企業(yè)業(yè)債券（二））原則則與機(jī)機(jī)制1、分別別申請請、統(tǒng)統(tǒng)一標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、、統(tǒng)一一組織織、集集中評評價(jià)2、分別別負(fù)債債、統(tǒng)統(tǒng)一擔(dān)擔(dān)保、、集合合責(zé)任任、保保證資資質(zhì)3、集合合發(fā)行行、統(tǒng)統(tǒng)一結(jié)結(jié)算、、集中中承兌兌、確確保本本息4、個(gè)性性監(jiān)管管、統(tǒng)統(tǒng)一信信息、、集中中報(bào)告告、統(tǒng)統(tǒng)一綜綜合（三））集合合企業(yè)業(yè)債券券的特特征1、發(fā)債債主體體多元元化—倍數(shù)性性增加加管理理跨度度和成成本2、發(fā)債債主體體規(guī)模模相對對較小小—內(nèi)源性性資金金調(diào)節(jié)節(jié)償債債能力力較弱弱3、發(fā)債債主體體投資資項(xiàng)目目占經(jīng)經(jīng)營規(guī)規(guī)模權(quán)權(quán)重較較大—投資效效益與與風(fēng)險(xiǎn)相對對集中中（四））擔(dān)保保的方方式1、一家家擔(dān)保保機(jī)構(gòu)構(gòu)組織織多家家企業(yè)業(yè)統(tǒng)一一發(fā)債債2、多家家擔(dān)保保機(jī)構(gòu)構(gòu)組成成擔(dān)保保聯(lián)合合體，，組織織多家家企業(yè)業(yè)統(tǒng)一一發(fā)債債3、再擔(dān)擔(dān)保（五））集合合發(fā)債債的程程序1、企業(yè)業(yè)自愿愿申請請，集集中組組織篩篩選篩選原原則以以審批批管理理部的的基本本條件件為基基礎(chǔ)（1）申請請企業(yè)業(yè)經(jīng)營營周期期相對對較長長，信信息透透明度度相對對較高高（2）企業(yè)業(yè)治理理機(jī)構(gòu)構(gòu)比較較合理理、股股東和和管理理團(tuán)隊(duì)隊(duì)相對對比較較穩(wěn)定定（3）歷史史上和和可預(yù)預(yù)見的的未來來。企企業(yè)在在財(cái)務(wù)務(wù)、稅稅務(wù)和和債務(wù)務(wù)等方方面沒沒有明明顯的的問題題或不不需要要進(jìn)行行大幅幅度調(diào)調(diào)整（4）除審審批部部門要要求的的連續(xù)續(xù)三年年盈利利條件件下，，還需需要考考慮企企業(yè)連連續(xù)三三年的的經(jīng)營營活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生生的凈凈現(xiàn)金金流量量（5）企業(yè)業(yè)發(fā)債債目的的僅是是為進(jìn)進(jìn)一步步擴(kuò)大大生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營營規(guī)模模，在在尚未未取得得債券券資金金前，，企業(yè)業(yè)現(xiàn)有有的生生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活活動(dòng)不不受資資金短短缺的的影響響（6）企業(yè)業(yè)申請請債券券發(fā)行行規(guī)模模上限限原則則上不不超過過4000萬元，，如果果超出出此限限額，，必須須提供供有效效的、、價(jià)值值量充充足的的抵押押物，，否則則必須須降低低發(fā)債債申請請規(guī)模模（7）預(yù)計(jì)計(jì)未來來三年年內(nèi)，，企業(yè)業(yè)在主主營業(yè)業(yè)務(wù)、、立項(xiàng)項(xiàng)或備備案項(xiàng)項(xiàng)目及及其他他與生生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活活動(dòng)有有關(guān)方方面沒沒有大大的變變動(dòng)（8）申請請企業(yè)業(yè)最好好有具具有證證券審審計(jì)資資格的的會(huì)計(jì)計(jì)師事事務(wù)所所做三三年財(cái)財(cái)務(wù)審審計(jì)（9）申請請企業(yè)業(yè)最好好有具具有證證券評評級資資格的的信用用中介介機(jī)構(gòu)構(gòu)做過過信用用評級級，且且信用用等級級在A（含））以上上2、選擇擇資質(zhì)質(zhì)、業(yè)業(yè)績、、品牌牌良好好的證證券公公司（1）推薦薦與自自主判判斷（2）免費(fèi)費(fèi)咨詢詢階段段審視視盡職職盡責(zé)責(zé)能力力（3）確定定主承承銷，，副承承銷3、爭取取具有有良好好資質(zhì)質(zhì)的機(jī)機(jī)構(gòu)做做再擔(dān)擔(dān)保（1）強(qiáng)化化企業(yè)業(yè)債券券信用用等級級（2）促進(jìn)進(jìn)擔(dān)保保嚴(yán)格格自律律4、申報(bào)報(bào)準(zhǔn)備備為避免免申報(bào)報(bào)階段段出現(xiàn)現(xiàn)反復(fù)復(fù)修改改和調(diào)調(diào)整的的問題題，提提高申申報(bào)審審批效效率，，在申申報(bào)材材料上上報(bào)主主管部部門審審批前前，邀邀請擔(dān)擔(dān)保公公司、、證券券公司司和信信用中中介機(jī)機(jī)構(gòu)相相關(guān)人人員和和有關(guān)關(guān)審批批部門門對所所有申申報(bào)項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行預(yù)預(yù)審核核，審審核通通過后后再上上報(bào)主主管部部門。。5、發(fā)行行準(zhǔn)備備債券發(fā)發(fā)行規(guī)規(guī)模批批準(zhǔn)后后，發(fā)發(fā)行申申報(bào)準(zhǔn)準(zhǔn)備工工作極極為重重要，，應(yīng)重重點(diǎn)注注意以以下幾幾方面面工作作的組組織協(xié)協(xié)調(diào)：：（1）在獲獲得債債券發(fā)發(fā)行規(guī)規(guī)模后后，立立即以以書面面形式式通知知發(fā)債債主體體，以以董事事會(huì)決決議方方式出出具承承諾函函，保保證配配合后后續(xù)債債券發(fā)發(fā)行各各項(xiàng)工工作，，如臨臨時(shí)提提出撤撤出需需要承承擔(dān)相相關(guān)責(zé)責(zé)任和和費(fèi)用用。（2）財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)計(jì)工作作必須須提前前進(jìn)行行（3）考慮慮到信信用評評級和和法律律審核核均是是針對對債券券集合合主體體，涉涉及的的企業(yè)業(yè)過多多，因因此需需要提提前與與主管管部門門溝通通，允允許采采用信信用中中介聯(lián)聯(lián)合體體與律律師事事務(wù)所所聯(lián)合合體方方式從從事信信用評評級和和法律律審核核工作作。由由于發(fā)發(fā)債主主體很很多，，可考考慮每每家發(fā)發(fā)債主主體多多承擔(dān)擔(dān)一部部分中中介費(fèi)費(fèi)用，，以解解決聯(lián)聯(lián)合體體的收收益問問題。。（4）重新新制定定新的的債券券發(fā)行行定價(jià)價(jià)政策策，既既要照照顧到到發(fā)債債企業(yè)業(yè)利益益，也也必須須照顧顧到擔(dān)擔(dān)保公公司和和其他他機(jī)構(gòu)構(gòu)的利利益，，只有有雙贏贏才能能切實(shí)實(shí)推動(dòng)動(dòng)此項(xiàng)項(xiàng)工作作順利利進(jìn)行行。公開發(fā)發(fā)行企企業(yè)（（公司司）債債券申申請材材料目目錄一、發(fā)發(fā)行申申請材材料的的紙張張、封封面及及份數(shù)數(shù)（一））紙張張應(yīng)采用用幅面面為210×297毫米規(guī)格的的紙張（相相當(dāng)于A4紙張規(guī)格））。（二）封面面１、標(biāo)有““×××公司公開發(fā)發(fā)行企業(yè)（（公司）債債券申報(bào)材材料”字樣樣。２、申請企企業(yè)名稱、、住所、聯(lián)聯(lián)系電話、、聯(lián)系人、、郵政編碼碼。３、主承銷銷商名稱、、住所、聯(lián)聯(lián)系電話、、聯(lián)系人、、郵政編碼碼。４、申報(bào)時(shí)時(shí)間。（三）份數(shù)數(shù)申請材料為為一份原件件。另需報(bào)報(bào)送電子文文檔。二、發(fā)行申申請材料目目錄（一）國家家發(fā)展改革革委下達(dá)本本次企業(yè)債債券發(fā)行規(guī)規(guī)模的文件件。（二）企業(yè)業(yè)債券發(fā)行行方案申請請書。（三）發(fā)行行企業(yè)債券券可行性研研究報(bào)告，，包括債券券資金用途途、發(fā)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)說明、、償債能力力分析等。。（四）發(fā)債債資金投向向的有關(guān)原原始合法文文件。（五）經(jīng)具具有證券從從業(yè)資格的的會(huì)計(jì)師事事務(wù)所審計(jì)計(jì)的發(fā)債主主體最近三三年的財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)報(bào)告告（包括資資產(chǎn)負(fù)債表表、利潤及及利潤分配配表、現(xiàn)金金流量表））。（六）擔(dān)保保人最近三三年的財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)報(bào)告告（包括資資產(chǎn)負(fù)債表表、利潤及及利潤分配配表、現(xiàn)金金流量表））。采用抵抵（質(zhì)）押押擔(dān)保的，，應(yīng)提供抵抵（質(zhì)）押押物的權(quán)屬屬證明、資資產(chǎn)評估報(bào)報(bào)告及與抵抵（質(zhì)）押押相關(guān)的登登記、保管管、持續(xù)監(jiān)監(jiān)督安排等等方面的法法律文件。。（七）企業(yè)業(yè)（公司））債券募集集說明書。。（八）企業(yè)業(yè)(公司)債券募集說說明書摘要要。（九）承銷銷協(xié)議。（十）承銷銷團(tuán)協(xié)議。。（十一）擔(dān)擔(dān)保函。（十二）企企業(yè)(公司)債券信用評評級報(bào)告。。（十三）法法律意見書書。（十四）發(fā)發(fā)債主體和和擔(dān)保人的的《企業(yè)法人營營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)復(fù)印件。（十五）各各中介機(jī)構(gòu)構(gòu)的證券從從業(yè)資格證證書復(fù)印件件。（十六）本本期債券發(fā)發(fā)行有關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)聯(lián)系方方式。（十七）國國家發(fā)展改改革委要求求提供的其其他文件。?！痢痢疗髽I(yè)（公司司）債券募募集說明書書基本格式式募集說明書書應(yīng)包括封封面、扉頁頁、目錄、、釋義和正正文內(nèi)容等等部分。募集說明書書扉頁應(yīng)包包括以下內(nèi)內(nèi)容：①發(fā)發(fā)行人或發(fā)發(fā)行人董事事會(huì)聲明；；如：“發(fā)發(fā)行人或發(fā)發(fā)行人董事事會(huì)已批準(zhǔn)準(zhǔn)本期債券券募集說明明書及其摘摘要，發(fā)行行人領(lǐng)導(dǎo)成成員或全體體董事承諾諾其中不存存在虛假記記載、誤導(dǎo)導(dǎo)性陳述或或重大遺漏漏，并對其其真實(shí)性、、準(zhǔn)確性、、完整性承承擔(dān)個(gè)別和和連帶的法法律責(zé)任””。②企業(yè)業(yè)負(fù)責(zé)人和和主管會(huì)計(jì)計(jì)工作的負(fù)負(fù)責(zé)人、會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人聲明明；如：““企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)人和主管管會(huì)計(jì)工作作的負(fù)責(zé)人人、會(huì)計(jì)部部門負(fù)責(zé)人人保證本期期債券募集集說明書及及其摘要中中財(cái)務(wù)報(bào)告告真實(shí)、完完整”。③主承銷商勤勤勉盡責(zé)聲聲明；④投投資提示；；如“凡欲欲認(rèn)購本期期債券的投投資者，請請認(rèn)真閱讀讀本募集說說明書及其其有關(guān)的信信息披露文文件，并進(jìn)進(jìn)行獨(dú)立投投資判斷。。主管部門門對本期債債券發(fā)行所所作出的任任何決定，，均不表明明其對債券券風(fēng)險(xiǎn)作出出實(shí)質(zhì)性判判斷”。?！胺舱J(rèn)購購、受讓并并持有本期期債券的投投資者，均均視同自愿愿接受本募募集說明書書對本期債債券各項(xiàng)權(quán)權(quán)利義務(wù)的的約定”。?！皞酪婪òl(fā)行后后，發(fā)行人人經(jīng)營變化化引致的投投資風(fēng)險(xiǎn)，，投資者自自行負(fù)責(zé)””。⑤其他他重大事項(xiàng)項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)提提示。⑥本本期債券基基本要素；；債券名稱稱、發(fā)行總總額、期限限、利率、、發(fā)行方式式、發(fā)行對對象、信用用級別、擔(dān)擔(dān)保等。募集說明書書釋義應(yīng)在在目錄次頁頁排印，對對募集說明明書中的有有關(guān)機(jī)構(gòu)簡簡稱、代稱稱、專有名名詞、專業(yè)業(yè)名詞進(jìn)行行準(zhǔn)確、簡簡要定義。。募集說明書書的主要內(nèi)內(nèi)容目錄如如下：第一條債債券券發(fā)行依據(jù)據(jù)本次發(fā)行的的審批文件件文號。第二條本本次次債券發(fā)行行的有關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)本次發(fā)行涉涉及的機(jī)構(gòu)構(gòu)的名稱、、法定代表表人、經(jīng)辦辦人員、辦辦公地址、、聯(lián)系電話話、傳真、、郵政編碼碼等。第三條發(fā)發(fā)行行概要主要包括：：債券名稱稱、發(fā)行總總額、期限限、利率、、還本付息息、發(fā)行價(jià)價(jià)格、發(fā)行行方式、發(fā)發(fā)行對象、、發(fā)行期、、認(rèn)購?fù)泄芄堋⒊袖N方方式、信用用級別、擔(dān)擔(dān)保、重要要提示等。。第四條承承銷銷方式第五條認(rèn)認(rèn)購購與托管第六條債債券券發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)第七條認(rèn)認(rèn)購購人承諾第八條債債券券本息兌付付辦法第九條發(fā)發(fā)行行人基本情情況主要包括：：發(fā)行人概概況；歷史史沿革；股股東情況；；公司治理理和組織結(jié)結(jié)構(gòu)；發(fā)行行人與母公公司、子公公司等投資資關(guān)系；主主要控股子子公司情況況；發(fā)行人人領(lǐng)導(dǎo)成員員或董事、、監(jiān)事及高高級管理人人員情況等等。第十條發(fā)發(fā)行行人業(yè)務(wù)情情況主要包括：：發(fā)行人所所在行業(yè)現(xiàn)現(xiàn)狀和前景景；發(fā)行人人在行業(yè)中中的地位和和競爭優(yōu)勢勢；發(fā)行人人主營業(yè)務(wù)務(wù)模式、狀狀況及發(fā)展展規(guī)劃。第十一條發(fā)發(fā)行人財(cái)務(wù)務(wù)情況主要包括：：發(fā)行人近近三年主要要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)及資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利利潤及利潤潤分配表、、現(xiàn)金流量量表；發(fā)行行人財(cái)務(wù)分分析（包括括營運(yùn)能力力分析、盈盈利能力分分析、償債債能力分析析和現(xiàn)金流流量分析等等）。第十二條已已發(fā)行尚未未兌付的債債券第十三條募募集資金用用途主要包括：：發(fā)債項(xiàng)目目概況；審審批、核準(zhǔn)準(zhǔn)或備案情情況；項(xiàng)目目市場情況況和盈利預(yù)預(yù)測；項(xiàng)目目資金來源源構(gòu)成及實(shí)實(shí)施情況；；發(fā)債募集集資金使用用計(jì)劃及管管理制度。。第十四條擔(dān)擔(dān)保情況主要包括：：擔(dān)保人基基本情況；；擔(dān)保人財(cái)財(cái)務(wù)情況（（主要財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表））；擔(dān)保人人資信情況況；擔(dān)保函函主要內(nèi)容容。采用抵抵押擔(dān)保情情況的，應(yīng)應(yīng)提供抵押押物的評估估、登記、、保管和相相關(guān)法律手手續(xù)、保障障投資者履履行權(quán)利的的有關(guān)制度度安排等情情況。第十五條償償債保證措措施主要說明發(fā)發(fā)行人制定定的償債計(jì)計(jì)劃及保障障措施，包包括償債專專戶、償債債基金以及及違約時(shí)擬擬采取的具具體償債措措施和賠償償方式。第十六條風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與對策策主要包括：：與本期債債券有關(guān)的的風(fēng)險(xiǎn)與對對策；與行行業(yè)相關(guān)的的風(fēng)險(xiǎn)與對對策；與發(fā)發(fā)行人有關(guān)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與與對策。第十七條信信用評級主要包括信信用評級報(bào)報(bào)告的內(nèi)容容概要以及及跟蹤評級級安排等。。第十八條法法律意見主要包括律律師事務(wù)所所對本期債債券的合法法合規(guī)性及及信息披露露文件的真真實(shí)性、完完整性等出出具的法律律意見的概概要。第十九條其其他應(yīng)說明明的事項(xiàng)第二十條備備查文件包括備查文文件清單、、查閱地點(diǎn)點(diǎn)、查閱方方式、聯(lián)系系人等。注：募集說說明書摘要要的格式原原則上仍為為上述二十十條，各條條內(nèi)容進(jìn)行行簡化。承銷企業(yè)（（公司）債債券傭金收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)包銷方式代銷方式不超過1億元部分1.5%—2.5%1.5%—2.0%超過1億元（含1億元）至5億元部分1.5%—2.0%1.2%—1.5%超過5億元（含5億元）至10億元部分1.2%—1.5%0.8%—1.2%超過10億元部分（含10億元）0.8%—1.0%0.5%—1.0%擔(dān)保函內(nèi)容容與格式擔(dān)保人：住所：郵政編碼：：法定代表人人：職職務(wù)：電話：開戶銀行；；帳號：鑒于：一、債券發(fā)發(fā)行人根據(jù)《企業(yè)債券管管理?xiàng)l例》之規(guī)定，經(jīng)經(jīng)國家發(fā)展展和改革委委員會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)（發(fā)改財(cái)財(cái)金[200××]號）），，發(fā)發(fā)行行面面額額總總計(jì)計(jì)為為人人民民幣幣萬萬元元的的企企業(yè)業(yè)債債券券；；二、、擔(dān)擔(dān)保保人人是是根根據(jù)據(jù)中中華華人人民民共共和和國國法法律律而而合合法法存存在在的的法法人人，，根根據(jù)據(jù)《中華華人人民民共共和和國國擔(dān)擔(dān)保保法法》等法法律律及及有有關(guān)關(guān)法法規(guī)規(guī)的的規(guī)規(guī)定定，，具具有有提提供供保保證證擔(dān)擔(dān)保保的的法法律律資資格格；；三、、擔(dān)擔(dān)保保人人在在出出具具本本擔(dān)擔(dān)保保函函時(shí)時(shí)，，已已就就其其財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)狀狀況況及及涉涉及及的的仲仲裁裁、、訴訴訟訟等等情情況況進(jìn)進(jìn)行行了了充充分分披披露露，，具具有有代代表表債債券券發(fā)發(fā)行行人人清清償償債債務(wù)務(wù)的的能能力力。。本擔(dān)擔(dān)保保人人出出于于真真實(shí)實(shí)意意思思，，在在此此承承諾諾對對發(fā)發(fā)行行人人此此次次所所發(fā)發(fā)行行的的債債券券的的到到期期兌兌付付提提供供無無條條件件的的不不可可撤撤消消的的擔(dān)擔(dān)保保。。具具體體擔(dān)擔(dān)保保事事宜宜如如下下：：第一一條條被被擔(dān)擔(dān)保保的的債債券券種種類類、、數(shù)數(shù)額額被擔(dān)擔(dān)保保的的債債券券為為年年期期企企業(yè)業(yè)債債券券，，發(fā)發(fā)行行面面額額總總計(jì)計(jì)為為人人民民幣幣萬萬元元。。第二二條條債債券券的的到到期期日日本擔(dān)擔(dān)保保函函項(xiàng)項(xiàng)下下的的債債券券到到期期日日為為年年月月日日。。債債券券發(fā)發(fā)行行人人應(yīng)應(yīng)于于年年月月日日至至年年月月日日清清償償全全部部債債券券本本金金和和利利息息。。第三三條條保保證證的的方方式式擔(dān)保保人人承承擔(dān)擔(dān)保保證證的的方方式式為為連連帶帶責(zé)責(zé)任任保保證證。。第四四條條保保證證責(zé)責(zé)任任的的承承擔(dān)擔(dān)在本本擔(dān)擔(dān)保保函函項(xiàng)項(xiàng)下下債債券券到到期期時(shí)時(shí)，，如如發(fā)發(fā)行行人人不不能能全全部部兌兌付付債債券券本本息息，，擔(dān)擔(dān)保保人人應(yīng)應(yīng)主主動(dòng)動(dòng)承承擔(dān)擔(dān)擔(dān)擔(dān)保保責(zé)責(zé)任任，，將將兌兌付付資資金金劃劃入入債債券券登登記記托托管管機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)或或主主承承銷銷人人指指定定的的帳帳戶戶。。債債券券持持有有人人可可分分別別或或聯(lián)聯(lián)合合要要求求擔(dān)擔(dān)保保人人承承擔(dān)擔(dān)保保證證責(zé)責(zé)任任。。承承銷銷商商有有義義務(wù)務(wù)代代理理債債券券持持有有人人要要求求擔(dān)擔(dān)保保人人履履行行保保證證責(zé)責(zé)任任。。如債券到期后后，債券持有有人對擔(dān)保人人負(fù)有同種類類、品質(zhì)的的到期債券的的，可依法將將該債務(wù)與其其在本擔(dān)保函函項(xiàng)下對擔(dān)保保人的債券相相抵銷。第五條保保證范圍擔(dān)保人保證的的范圍包括債債券本金及利利息，以及違違約金、損害害賠償金、實(shí)實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)費(fèi)用和其他應(yīng)應(yīng)支付的費(fèi)用用。第六條保保證的期間間擔(dān)保人承擔(dān)保保證責(zé)任的期期間為債券存存續(xù)期及債券券到期之日起起二年。債券券持有人在此此期間內(nèi)未要要求擔(dān)保人承承擔(dān)保證責(zé)任任的，擔(dān)保人人免除保證責(zé)責(zé)任。第七條財(cái)務(wù)務(wù)信息披露國家發(fā)展和改改革委員會(huì)及及有關(guān)省級發(fā)發(fā)展改革部門門或債券持有有人及其代理理人有權(quán)對擔(dān)擔(dān)保人的財(cái)務(wù)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督，并要求求擔(dān)保人定期期提供會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表等財(cái)務(wù)信信息。第八條債債券的轉(zhuǎn)讓讓或出質(zhì)債券認(rèn)購人或或持有人依法法將債權(quán)轉(zhuǎn)讓讓或出質(zhì)給第第三人的，擔(dān)擔(dān)保人在本擔(dān)擔(dān)保函第五條條規(guī)定的范圍圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)擔(dān)保證責(zé)任。。第九條主主債權(quán)的變變更經(jīng)國家發(fā)展和和改革委員會(huì)會(huì)批準(zhǔn)，本期期債券利率、、期限、還本本付息方式等等發(fā)生變更時(shí)時(shí)，不需另行行經(jīng)過擔(dān)保人人同意，擔(dān)保保人繼續(xù)承擔(dān)擔(dān)本擔(dān)保函項(xiàng)項(xiàng)下的保證責(zé)責(zé)任。第十條加加速到期在該保證合同同項(xiàng)下的債券券到期之前，，保證人發(fā)生生分立、合并并、停產(chǎn)停業(yè)業(yè)等足以影響響債券持有人人利益的重大大事項(xiàng)時(shí)，債債券發(fā)行人應(yīng)應(yīng)在一定期限限內(nèi)提供新的的保證，債券券發(fā)行人不提提供新的保證證時(shí)，債券持持有人有權(quán)要要求債券發(fā)行行人、擔(dān)保人人提前兌付債債券本息。第十一條擔(dān)擔(dān)保函的的生效本擔(dān)保函自簽簽定之日生效效，在本擔(dān)保保函第六條規(guī)規(guī)定的保證期期間內(nèi)不得變變更或撤消。。擔(dān)保人：（公章）法定代表人：：（公章）年月月日日第五部分應(yīng)應(yīng)收賬款質(zhì)質(zhì)押擔(dān)保與貼貼現(xiàn)一、應(yīng)收賬款款（一）收入1、以契約合同同為基礎(chǔ)——合法性2、以結(jié)算過程程確認(rèn)的——合規(guī)性3、在一定期限限內(nèi)實(shí)現(xiàn)的——時(shí)限性（二）應(yīng)收賬賬款已經(jīng)確認(rèn)的收收入（所有權(quán)權(quán)），但尚未未實(shí)現(xiàn)的資金金或?qū)嵨?。是是貨幣的要求求?quán)。屬于流流動(dòng)資產(chǎn)。（三）應(yīng)收款款項(xiàng)應(yīng)收賬款、應(yīng)應(yīng)收票據(jù)、予予付款項(xiàng)、其其它應(yīng)收賬款款（四）應(yīng)收賬賬款質(zhì)押權(quán)屬確認(rèn)——賬面記載反映映為資產(chǎn)不確定性——存在壞賬可能能，帶來可能能潛虧二、應(yīng)收賬款款質(zhì)押（一）概念是指債務(wù)人或或第三人將應(yīng)應(yīng)收賬款移交交債權(quán)人所有有，以該項(xiàng)應(yīng)應(yīng)收賬款為債債權(quán)的擔(dān)保。。當(dāng)債務(wù)人不不履行債務(wù)時(shí)時(shí)，債務(wù)人有有權(quán)以該項(xiàng)應(yīng)應(yīng)收賬款依法法賣得價(jià)款優(yōu)優(yōu)先受償。（二）應(yīng)收賬賬款質(zhì)押合同同（要求合同同）是當(dāng)事人對質(zhì)質(zhì)押條款所達(dá)達(dá)到的含意1、主債權(quán)種類類，數(shù)額；2、債務(wù)人履行行債務(wù)的期限限；3、質(zhì)物名稱、、數(shù)量、質(zhì)量量、現(xiàn)狀；4、質(zhì)押范圍；；5、質(zhì)物移交時(shí)時(shí)間6、當(dāng)事人認(rèn)為為的需要定的的其它事項(xiàng)（三）應(yīng)收賬賬款質(zhì)權(quán)的設(shè)設(shè)立與取得1、以應(yīng)收賬款款權(quán)利憑證（（銷售合同、、結(jié)算確認(rèn)書書、質(zhì)押合同同）交質(zhì)權(quán)人人公有為生效效條件；2、以向權(quán)威登登記管理機(jī)構(gòu)構(gòu)辦理出質(zhì)等等級為生效條條件（四）應(yīng)收賬賬款質(zhì)權(quán)的行行使1、債務(wù)履行期期屆滿，債務(wù)務(wù)人不履行債債務(wù)的，質(zhì)權(quán)權(quán)人可以持占占有質(zhì)物，并并以質(zhì)物的全全部行使權(quán)利利。2、質(zhì)權(quán)同抵押押一樣沒有期期限，質(zhì)權(quán)與與擔(dān)保的債權(quán)權(quán)同時(shí)存在。。三、應(yīng)收賬款款質(zhì)押登記管管理人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押押登記公示系系統(tǒng)》，于2007年10月1日起上線運(yùn)行行。質(zhì)押登記記保證質(zhì)押行行為的合法性性。辦理應(yīng)收帳款款質(zhì)押登記的的有關(guān)事項(xiàng)(一)、人民銀行征征信中心為應(yīng)應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記機(jī)構(gòu)，，質(zhì)權(quán)人可通通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)進(jìn)行應(yīng)收帳款款的質(zhì)押登記記、查詢和證證明驗(yàn)證，并并對登記內(nèi)容容的真實(shí)性、、合法性和準(zhǔn)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。。(二)、根據(jù)《應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記辦法》有關(guān)規(guī)定，必必須作為常用用戶通過互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)頁面完成成用戶注冊，，通過征信分分中心對擔(dān)保保機(jī)構(gòu)身份資資料真實(shí)性審審查。(三)、確定用戶管管理員，各事事業(yè)部為操作作員單位。用用戶管理員職職責(zé)為創(chuàng)建操操作員、密碼碼設(shè)置、登記記信息的查看看、維護(hù)以及及定期與征信信中心結(jié)算費(fèi)費(fèi)用等。經(jīng)辦辦員作為最終終使用人，共共用本操作員員單位的用戶戶名和密碼，，在登記公示示系統(tǒng)中自行行辦理應(yīng)收帳帳款質(zhì)押登記記、變更、展展期、注銷、、查詢和證明明驗(yàn)證，即應(yīng)應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記工作由由業(yè)務(wù)經(jīng)辦員員自行辦理和和維護(hù)，并對對登記結(jié)果負(fù)負(fù)責(zé)。應(yīng)收帳帳款質(zhì)押登記記公示系統(tǒng)的的使用方法可可按人民銀行行制定的《應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記公示系系統(tǒng)操作手冊冊》提示操作。(四)、根據(jù)人民銀銀行《應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記辦法》第十條規(guī)定，，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人人員在辦理網(wǎng)網(wǎng)上質(zhì)押登記記時(shí)，應(yīng)與出出質(zhì)人（被擔(dān)擔(dān)保人）簽定定《應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記協(xié)議》，并將該協(xié)議議上傳至登記記公示系統(tǒng)，，這是每筆應(yīng)應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記成功的的必要條件。。按照《操作手冊》的要求，上傳傳《應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記協(xié)議》必須為JPG格式，該協(xié)議議是每筆應(yīng)收收款款質(zhì)押登登記中上傳的的唯一附件。。上傳方法可可按《操作手冊提示的步驟操操作。業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人員完成成初始登記后后，應(yīng)下載并并打印登記公公示系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)生成的《初始登記證明明》，將《初始登記證明明》和《應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記協(xié)議》視為項(xiàng)目檔案案資料與質(zhì)押押合同等相關(guān)關(guān)文件一并存存檔。《初始登記證明明》下載及打印方方法參見《操作手冊。(五)、現(xiàn)行擔(dān)保企企業(yè)中質(zhì)押的的應(yīng)收帳款狀狀態(tài)多表現(xiàn)為為數(shù)量多、額額度小，難以以進(jìn)行全部應(yīng)應(yīng)收帳款的質(zhì)質(zhì)押登記。為為使登記工作作即能夠發(fā)揮揮其應(yīng)有作用用，又能夠具具備可操作性性，可按如下下方法自行確確定每家企業(yè)業(yè)應(yīng)收帳款質(zhì)質(zhì)押登記的辦辦法：1.對于應(yīng)收帳款款比較集中、、數(shù)量少且額額度大的企業(yè)業(yè)，可將其全全部應(yīng)收帳款款或評審報(bào)告告中確定質(zhì)押押額度內(nèi)的數(shù)數(shù)單應(yīng)收帳款款進(jìn)行質(zhì)押打打包登記，與與企業(yè)簽定《反擔(dān)保（應(yīng)收收帳帳質(zhì)押））合同》，隨應(yīng)收帳款款的變動(dòng)即時(shí)時(shí)調(diào)整《應(yīng)收帳款質(zhì)押押清單》，并經(jīng)雙方蓋蓋章確認(rèn)后成成為與質(zhì)押合合同具同等法法律效力的附附件。對打包包的應(yīng)收帳款款進(jìn)行登記，，上傳系統(tǒng)一一份《應(yīng)收帳款質(zhì)押押登記協(xié)議》。在《應(yīng)收帳款質(zhì)押押清單》調(diào)整后，在系系統(tǒng)中及時(shí)對對已登記的信信息進(jìn)行變更更登記，主要要是變更質(zhì)押押財(cái)產(chǎn)信息，，注銷原登記記應(yīng)收帳款，，添加新的應(yīng)應(yīng)收帳款信息息。2.對于應(yīng)收帳款款比較分散、、數(shù)量多且額額度小的企業(yè)業(yè)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人員可自主主選擇部分額額度相對較大大且比較重要要的應(yīng)收帳款款進(jìn)行質(zhì)押打打包登記，與與企業(yè)簽定與與質(zhì)押登記對對應(yīng)的《反擔(dān)保保（應(yīng)應(yīng)收帳帳帳質(zhì)質(zhì)押））合同同》，隨應(yīng)應(yīng)收帳帳款的的變動(dòng)動(dòng)定期期調(diào)整整《應(yīng)收帳帳款質(zhì)質(zhì)押清清單》，并經(jīng)經(jīng)雙方方蓋章章確認(rèn)認(rèn)后成成為與與質(zhì)押押合同同具同同等法法律效效力的的附件件。對對打包包的應(yīng)應(yīng)收帳帳款進(jìn)進(jìn)行登登記，，上傳傳系統(tǒng)統(tǒng)一份份《應(yīng)收帳帳款質(zhì)質(zhì)押登登記協(xié)協(xié)議》。在《應(yīng)收帳帳款質(zhì)質(zhì)押清清單》調(diào)整后后，在在系統(tǒng)統(tǒng)中及及時(shí)對對已登登記的的信息息進(jìn)行行變更更登記記，主主要是是變更更質(zhì)押押財(cái)產(chǎn)產(chǎn)信息息，注注銷原原登記記應(yīng)收收帳款款，添添加新新的應(yīng)應(yīng)收帳帳款信信息。。(六)、應(yīng)收收帳款款登記記前應(yīng)應(yīng)先行行查詢詢，登登記后后實(shí)行行動(dòng)態(tài)態(tài)管理理，及及時(shí)辦辦理變變更、、展期期、注注銷等等項(xiàng)工工作，，切實(shí)實(shí)保障障質(zhì)權(quán)權(quán)成立立并可可對抗抗第三三人。。(七)、對于于應(yīng)收收帳款款質(zhì)押押登記記的內(nèi)內(nèi)容，，人民民銀行行證信信中心心并不不進(jìn)行行實(shí)質(zhì)質(zhì)審查查，登登記的的主要要作用用在于于通過過公示示權(quán)力力對抗抗第三三人。。鑒于于應(yīng)收收帳款款質(zhì)押押登記記作用用的局局限性性，必必須按按照對對應(yīng)收收帳款款質(zhì)押押管理理的有有關(guān)規(guī)規(guī)定，，認(rèn)真真做好好質(zhì)押押登記記后的的過程程管理理，取取得每每筆債債權(quán)成成立及及實(shí)現(xiàn)現(xiàn)過程程中的的法律律文件件和相相關(guān)憑憑證，，這是是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)質(zhì)權(quán)權(quán)所必必需的的證據(jù)據(jù)資料料。應(yīng)收賬賬款質(zhì)質(zhì)押登登記協(xié)協(xié)議應(yīng)收賬賬款質(zhì)質(zhì)押登登記辦辦法中國人人民銀銀行征征信中中心應(yīng)應(yīng)收賬賬款質(zhì)質(zhì)押登登記規(guī)規(guī)則四.應(yīng)收賬賬款貼貼現(xiàn)(一)確認(rèn)應(yīng)應(yīng)收賬賬款標(biāo)標(biāo)的價(jià)價(jià)值.收回期期限.(二)制定應(yīng)應(yīng)收賬賬款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)協(xié)議.確定折折扣率率(三)辦理貼貼現(xiàn)結(jié)結(jié)算第六部部分訴訴訟財(cái)財(cái)產(chǎn)保保全擔(dān)擔(dān)保一、財(cái)財(cái)產(chǎn)保保全訴訴訟的的概念念、種種類（一））財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保全全是在在訴訟訟中或或訴訟訟前，，面對對有關(guān)關(guān)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)被轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、、隱匿匿、毀毀滅的的可能能，根根據(jù)利利害關(guān)關(guān)系人人或當(dāng)當(dāng)事人人的申申請或或人民民法院院決定定，采采取的的保護(hù)護(hù)措施施。意意義在在于維維護(hù)當(dāng)當(dāng)事人人權(quán)益益和判判決有有效執(zhí)執(zhí)行的的權(quán)威威性。。（二））種類類1、訴前前保全全訴訴訟發(fā)發(fā)生前前保全全（1）利害害關(guān)系系人向向法院院提出出申請請（2）申請請人必必須向向法院院提供供擔(dān)保保法院在在48小時(shí)內(nèi)內(nèi)裁定定保全全措施施保全措措施采采取后后15日內(nèi)未未起訴訴，保保全解解除2、訴訟訟保全全訴訴保保過程程中（1）由當(dāng)當(dāng)事人人向法法院提提出申申請，，或由由法院院依職職權(quán)決決定（2）法院院可責(zé)責(zé)令當(dāng)當(dāng)事人人提供供擔(dān)保保，不不提供供者法法院可可駁回回二、財(cái)財(cái)產(chǎn)保保全的的范圍圍、措措施及及解除除（一））范圍圍與本事事有關(guān)關(guān)的財(cái)財(cái)物保全的的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值值與訴訴訟請請求的的案值值相當(dāng)當(dāng)；與與本案案相關(guān)關(guān)財(cái)物物指本本案的的標(biāo)的的物，，可供供法院院執(zhí)行行的財(cái)財(cái)物或或利害害人請請求保保全的的財(cái)物物。（二））保全全措施施任任何人人不能能使用用（不不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)、特特定財(cái)財(cái)產(chǎn)除除外））、處處分1、查封封2、扣押押3、凍結(jié)結(jié)4、其他他方法法限限制到到期收收益、、到期期債權(quán)權(quán)（三））解除除1、訴前前保全全，15日內(nèi)未未起訴訴2、申請請人在在保全全期內(nèi)內(nèi)撤回回申請請3、被申申請人人向法法院提提供擔(dān)擔(dān)保4、被申申請人人依法法履行行判決決5、被申申請人人申請請復(fù)議議有理理，撤撤銷原原保全全6、存款款凍結(jié)結(jié)六個(gè)個(gè)月，，當(dāng)事事人未未繼續(xù)續(xù)要求求的三、財(cái)財(cái)產(chǎn)保保全擔(dān)擔(dān)保（一））概念念財(cái)產(chǎn)保保全擔(dān)擔(dān)保是是申請請人在在申請請財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保全全時(shí)向向法院院提供供的擔(dān)擔(dān)保。。因保全全錯(cuò)誤誤為被被申請請人或或案外外人造造成損損失申申請人人或擔(dān)擔(dān)保人人應(yīng)予予賠償償訴前保保全必必須提提供擔(dān)擔(dān)保訴訟保保全有有在不不要求求提供供擔(dān)保保的可可能（二））方式式目前對對財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保全全擔(dān)保保規(guī)定定性內(nèi)內(nèi)容很很少，，各地地有所所不同同1、實(shí)物物資產(chǎn)產(chǎn)形式式擔(dān)保保2、全額額或部部分保保證金金3、第第三三方方信信用用保保函函四、、財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保保全全擔(dān)擔(dān)保保責(zé)責(zé)任任申請請有有錯(cuò)錯(cuò)誤誤的的，，申申請請人人應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)賠賠償償被被申申請請人人因因財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保保全全所所遭遭受受的的損損失失（一一））申申請請人人對對被被申申請請人人的的資資金金、、實(shí)實(shí)物物、、賬賬簿簿的的保保全全措措施施，，影影響響的的正正常常生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)，，使使其其利利潤潤遭遭受受損損失失。。（二二））扣扣押押、、查查封封財(cái)財(cái)物物，，使使被被申申請請人人不不能能履履行行與與他他人人合合法法合合同同，，而而至至其其承承擔(dān)擔(dān)違違約約責(zé)責(zé)任任遭遭受受損損失失；；（三三））特特定定物物保保全全，，使使之之無無法法從從事事特特定定活活動(dòng)動(dòng)而而造造成成損損失失；；（四四））申申請請人人故故意意或或過過失失對對案案外外人人財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保保全全，，造造成成的的財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損損失失；；（五五））因因錯(cuò)錯(cuò)誤誤保保全全，，致致使使申申請請人人在在商商譽(yù)譽(yù)、、企企業(yè)業(yè)形形象象遭遭受受損損失失五、、業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)程程序序（一一））項(xiàng)項(xiàng)目目受受理理由具具備備專專業(yè)業(yè)法法律律知知識識的的人人受受理理、、當(dāng)當(dāng)事事人人提提供供：：1、起起訴訴書書2、證證據(jù)據(jù)材材料料3、財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保保全全申申請請書書4、身身份份證證明明材材料料（二二））項(xiàng)項(xiàng)目目審審核核1、審審核核全全部部材材料料，，確確認(rèn)認(rèn)案案情情的的事事由由，，責(zé)責(zé)任任。。2、注注重重案案件件基基礎(chǔ)礎(chǔ)關(guān)關(guān)系系的的分分析析（1）是是否否符符合合法法院院受受理理?xiàng)l條件件（2）判判斷斷勝勝訴訴條條件件和和制制約約因因素素3、通通過過律律師師及及相相關(guān)關(guān)方方面面盡盡可可能能詳詳細(xì)細(xì)了了解解案案情情和和審審理理過過程程；；4、案案情情確確定定保保全全標(biāo)標(biāo)的的物物的的權(quán)權(quán)益益、、現(xiàn)現(xiàn)狀狀、、債債權(quán)權(quán)債債務(wù)務(wù)、、相相關(guān)關(guān)部部門門和和相相關(guān)關(guān)人人員員。。5、評評價(jià)價(jià)擔(dān)擔(dān)保保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的可可控控程程度度6、確確定定保保全全措措施施具具體體方方式式（三三））出出具具擔(dān)擔(dān)保保函函1、規(guī)規(guī)范范擔(dān)擔(dān)保保函函內(nèi)內(nèi)容容，，確確認(rèn)認(rèn)責(zé)責(zé)任任范范圍圍2、遞遞達(dá)達(dá)確確認(rèn)認(rèn)3、追追蹤蹤案案件件發(fā)發(fā)展展審審理理過過程程。。第七七部部分分保保付代代理理一、、保保付付代代理理的的定定義義以貼貼現(xiàn)現(xiàn)方方式式買買入入債債權(quán)權(quán)并并收收回回債債款款而而獲獲利利的的行行為為（一一））以以立立即即付付款款方方式式購購買買應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款（二二））負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)相相關(guān)關(guān)應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款的的管管理理（三三））到到期期收收取取應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款（四四））承承擔(dān)擔(dān)因因債債務(wù)務(wù)人人無無力力支支付付而而造造成成的的損損失失二、、保保理理功功能能（一一））貿(mào)貿(mào)易易融融資資購買買應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款對賣賣方方應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款質(zhì)質(zhì)押押生生效效（二二））銷銷售售分分戶戶帳帳管管理理為賣賣方方設(shè)設(shè)立立管管理理帳帳戶戶確認(rèn)認(rèn)銷銷售售收收入入后后，，進(jìn)進(jìn)行行帳帳務(wù)務(wù)處處理理催收收應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款負(fù)責(zé)責(zé)結(jié)結(jié)算算有有關(guān)關(guān)帳帳項(xiàng)項(xiàng)（三三））以以收收取取到到期期應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款專門門收收賬賬專專業(yè)業(yè)技技術(shù)術(shù)服服務(wù)務(wù)處理理收收賬賬過過程程的的法法律律事事務(wù)務(wù)確定定收收債債方方式式、、程程序序和和最最后后手手段段（四四））承承擔(dān)擔(dān)壞壞賬賬風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)承擔(dān)擔(dān)賣賣方方核核準(zhǔn)準(zhǔn)信信用用限限額額內(nèi)內(nèi)100%壞賬賬損損失失，，對對貿(mào)貿(mào)易易爭爭端端的的外外拒拒付付因因素素承承擔(dān)擔(dān)代代償償責(zé)責(zé)任任。。（五五））保保理理業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)類類型型1、單單保保理理和和雙雙保保理理———以購購、、銷銷分分2、無無追追索索保保理理與與有有追追索索權(quán)權(quán)保保理理———以核核定定限限額額為為限限。。3、融融資資保保理理與與非非融融資資保保理理———融資資保保理理（（予予付付保保理理））：：以以收收到到買買房房發(fā)發(fā)票票為為準(zhǔn)準(zhǔn)，，墊墊付付80%款項(xiàng)。非融資保保理（到到期保理理）：收收到發(fā)票票，在到到期日再再付4、公共型型保理和和隱蔽保保理——以是否通通知債務(wù)務(wù)人為限限。5、完全保保理與不不完全保保理——以是全面面為限（六）運(yùn)運(yùn)行程序序與機(jī)制制1、評價(jià)企企業(yè)與企企業(yè)應(yīng)收收賬款質(zhì)質(zhì)量2、確定保保理類型型3、計(jì)算保保理取費(fèi)費(fèi)4、保理過過程管理理5、保理結(jié)結(jié)果核算算第八部分分建建設(shè)項(xiàng)目目融資擔(dān)擔(dān)保為固定資資產(chǎn)項(xiàng)目目融資擔(dān)擔(dān)保時(shí)，，必須對對投資項(xiàng)項(xiàng)目和建建設(shè)單位位進(jìn)行全全面評價(jià)價(jià)，以確確定項(xiàng)目目的可行行性，已已期還款款的能力力。固定資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目融融資：主主要用于于建筑物物、設(shè)備備購置、、安裝和和更新改改造，包包括基本本建設(shè)和和技術(shù)改改造固定資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目融融資一般般中長期期（1-5年）（5年以上））一、項(xiàng)目目擔(dān)保評評價(jià)概念念（一）目目的建設(shè)項(xiàng)目目償債能能力的評評價(jià)（二）要要素1、建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目評價(jià)價(jià)——項(xiàng)目償債債能力2、企業(yè)資資信評價(jià)價(jià)——建設(shè)單位位能力3、反擔(dān)保保措施安安排——風(fēng)險(xiǎn)防范范控制（三）評評價(jià)程序序1、全面收收集建設(shè)設(shè)項(xiàng)目資資料2、審查項(xiàng)項(xiàng)目的合合法、合合規(guī)性3、咨詢行行業(yè)專業(yè)業(yè)和技術(shù)術(shù)專家4、審查建建設(shè)項(xiàng)目目的可行行性5、在可行行性報(bào)告告基礎(chǔ)上上分析論論證二、建設(shè)設(shè)項(xiàng)目評評價(jià)（一）項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)的基本本效應(yīng)和和市場預(yù)預(yù)期1、國家產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策策2、行業(yè)狀狀況與市市場分析析3、投入產(chǎn)產(chǎn)出與規(guī)規(guī)模評價(jià)價(jià)4、對建設(shè)設(shè)單位和和社會(huì)的的影響5、對該企企業(yè)發(fā)展展的必要要性與真真實(shí)性（二）建建設(shè)條件件與生產(chǎn)產(chǎn)條件1、規(guī)劃設(shè)設(shè)計(jì)2、環(huán)境分分析3、場址條條件4、建筑施施工5、原材料料、能源源供應(yīng)6、交通運(yùn)運(yùn)輸供需需（三）建建設(shè)項(xiàng)目目技術(shù)評評價(jià)1、技術(shù)、、工藝支支持與控控制系統(tǒng)統(tǒng)2、設(shè)備可可靠、配配套、持持續(xù)運(yùn)行行、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合理分分析3、設(shè)計(jì)方方案評價(jià)價(jià)（四）投投資預(yù)算算和籌資資計(jì)劃分分析1、投資構(gòu)成（1）國定資產(chǎn)投資資工程預(yù)備期其它費(fèi)用建筑工程設(shè)備安裝材料差運(yùn)行預(yù)備土地費(fèi)用水電費(fèi)用設(shè)計(jì)費(fèi)用（2）流動(dòng)資產(chǎn)投投資儲備生產(chǎn)成品結(jié)算貨幣原軸材料備品備料外購半成品在產(chǎn)品自制半成品產(chǎn)成品外購代銷應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)其它應(yīng)收款庫存現(xiàn)金銀行存款2、投資概算（1）子項(xiàng)投資額額分項(xiàng)投資額投資總額（2）投資結(jié)構(gòu)合合理性計(jì)算合理、全全面、真實(shí)3、籌資計(jì)劃（1）財(cái)政撥款、、貼息銀行貸款發(fā)行企業(yè)債券券股權(quán)性融資自有資金國外機(jī)構(gòu)貸款款賣方信貸租賃信貸（2）確認(rèn)來源——合同、協(xié)議、、憑證使用條件、周周期——約束、補(bǔ)充、、彈性現(xiàn)金流量——穩(wěn)定、平衡、、適度（3）籌資風(fēng)險(xiǎn)控控制各類資金合理理比重資金即期償債債能力（五）財(cái)務(wù)效效益評價(jià)1、項(xiàng)目盈利能能力（1）回收期（2）內(nèi)部收益率率（3）凈現(xiàn)值2、項(xiàng)目償債能能力（1）償還期保證證條件（2）利息支付倍倍數(shù)（六）建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析析1、盈虧臨界分分析（1）盈虧臨界利利潤函數(shù)圖（2）盈虧臨界點(diǎn)點(diǎn)分析（3）贏利空間分分析2、敏感性分析析（1）單因素敏感感分析（2）多因素敏感感分析3、項(xiàng)目進(jìn)度預(yù)預(yù)測（1）項(xiàng)目合規(guī)性性審批（2）資金需求保保證（3）材料、設(shè)備備供應(yīng)（4）不可控因素素4、其它風(fēng)險(xiǎn)分分析（1）市場（2）技術(shù)（3）資金（4）政策（5）協(xié)調(diào)（七）評價(jià)結(jié)結(jié)論1、量化指標(biāo)——參照系2、定性與定量量共同表示3、分項(xiàng)意思與與整體意思綜綜合表示四、企業(yè)資信信評價(jià)參照擔(dān)保企業(yè)業(yè)評價(jià)系統(tǒng)五、反擔(dān)保措措施評價(jià)參照擔(dān)保企業(yè)業(yè)反擔(dān)保措施施評價(jià)