第16頁共16頁內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范的暫行規(guī)定為?了加強(qiáng)中國?出口信用保?險(xiǎn)公司(以?下簡稱公司?)審計(jì)工作?的管理，提?高審計(jì)工作?質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)?審計(jì)工作規(guī)?范化，根據(jù)?《___審?計(jì)法》和審?計(jì)署《__?_貫徹執(zhí)行?審計(jì)規(guī)范_?__》的有?關(guān)要求，結(jié)?合公司內(nèi)部?審計(jì)工作實(shí)?際，對審計(jì)?工作規(guī)范作?如下規(guī)定:?一、審計(jì)?部門工作程?序(一)?審計(jì)部門要?根據(jù)公司業(yè)?務(wù)發(fā)展需要?，結(jié)合公司?年度工作會?議精神和公?司領(lǐng)導(dǎo)的指?示，制定本?單位的年度?審計(jì)工作計(jì)?劃，經(jīng)總經(jīng)?理室批準(zhǔn)后?執(zhí)行。(?二)根據(jù)年?度審計(jì)工作?計(jì)劃，確定?審計(jì)事項(xiàng)，?選派審計(jì)人?員組成審計(jì)?組，采取適?當(dāng)形式落實(shí)?審計(jì)任務(wù)，?審計(jì)組實(shí)行?組長負(fù)責(zé)制?。(三)?每項(xiàng)審計(jì)任?務(wù)完成后，?要寫出工作?總結(jié)或?qū)徲?jì)?報(bào)告。如是?上級機(jī)關(guān)部?署或情況重?要的，要報(bào)?上一級審計(jì)?機(jī)關(guān)。(?四)審計(jì)部?門在執(zhí)行審?計(jì)計(jì)劃過程?中，要建立?工作臺賬，?記錄審計(jì)工?作情況。?(五)要及?時(shí)、準(zhǔn)確填?報(bào)各類統(tǒng)計(jì)?報(bào)表，按規(guī)?定報(bào)送年度?工作總結(jié)。?年度工作總?結(jié)的主要內(nèi)?容有:1?.審計(jì)任務(wù)?的完成情況?;2.審?計(jì)采取的主?要方法、措?施及效果;?3.審計(jì)?工作經(jīng)驗(yàn)與?體會;4?.存在的主?要問題及制?定的改進(jìn)措?施;5.?進(jìn)一步搞好?審計(jì)工作的?意見與建議?。(六)?按照檔案管?理要求，及?時(shí)收集、整?理每項(xiàng)審計(jì)?任務(wù)的相關(guān)?資料，立卷?歸檔。二?、審計(jì)項(xiàng)目?程序(一?)根據(jù)公司?實(shí)際，結(jié)合?審計(jì)部門具?體工作;擬?訂審計(jì)項(xiàng)目?工作計(jì)劃和?審計(jì)工作方?案，經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后?實(shí)施。(?二)辦理經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計(jì)?和重大審計(jì)?項(xiàng)目，要由?人事等有關(guān)?部門提出意?見或建議，?經(jīng)總經(jīng)理室?批準(zhǔn)后方可?立項(xiàng)。(?三)根據(jù)審?計(jì)事項(xiàng)組成?審計(jì)組，合?理分工，明?確責(zé)任。?1.審計(jì)組?組長負(fù)責(zé)整?個(gè)審計(jì)項(xiàng)目?的實(shí)施，決?定審計(jì)日程?、審計(jì)人員?分工;把握?政策，掌握?進(jìn)度，協(xié)調(diào)?與各方面的?關(guān)系;審核?審計(jì)報(bào)告，?向主管領(lǐng)導(dǎo)?匯報(bào)工作。?2.審計(jì)?組主審負(fù)責(zé)?審計(jì)項(xiàng)目方?案的具體實(shí)?施，及時(shí)了?解各小組的?工作情況，?研究解決審?計(jì)中遇到的?問題;對被?審計(jì)單位的?主要成績和?問題做出初?步評價(jià)和定?性;審核各?小組的審計(jì)?工作底稿和?分報(bào)告，綜?合各小組的?審計(jì)情況寫?出審計(jì)報(bào)告?。3.審?計(jì)組其他成?員按照分工?進(jìn)行審計(jì)工?作，并對所?審事項(xiàng)的工?作底稿和分?報(bào)告負(fù)責(zé)。?(四)認(rèn)?真做好審前?準(zhǔn)備工作，?至少在實(shí)施?審計(jì)的三日?前，向被審?計(jì)單位送達(dá)?審計(jì)通知(?特殊審計(jì)項(xiàng)?目除外)。?(五)審?計(jì)組實(shí)施審?計(jì)時(shí)，應(yīng)根?據(jù)審計(jì)項(xiàng)目?要求了解被?審計(jì)單位的?部門職責(zé)分?工、業(yè)務(wù)規(guī)?模、資產(chǎn)狀?況和內(nèi)控制?度建設(shè)等情?況。審計(jì)?人員實(shí)施審?計(jì)，應(yīng)__?_會計(jì)憑證?、賬簿、報(bào)?表;檢查現(xiàn)?金、有價(jià)證?券和實(shí)物;?___信息?系統(tǒng)數(shù)據(jù)、?各類業(yè)務(wù)單?證、重要經(jīng)?濟(jì)合同;查?閱有關(guān)文件?、資料;向?有關(guān)單位和?個(gè)人調(diào)查取?證等等。具?體方法應(yīng)根?據(jù)審計(jì)項(xiàng)目?需要進(jìn)行選?擇。審計(jì)?人員在審計(jì)?過程中應(yīng)編?制審計(jì)工作?底稿，并保?證其真實(shí)性?。審計(jì)組主?審應(yīng)對審計(jì)?所查明的事?實(shí)進(jìn)行核對?，以保證審?計(jì)結(jié)論的真?實(shí)、準(zhǔn)確。?對審計(jì)事?項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查?時(shí)，審計(jì)人?員不得少于?兩人，審計(jì)?人員向有關(guān)?單位和個(gè)人?調(diào)查取得的?證明材料，?要有提供者?的簽名或印?章。未取得?簽名或印章?的，審計(jì)人?員應(yīng)當(dāng)注明?原因。(?六)對審計(jì)?中發(fā)現(xiàn)的問?題，審計(jì)組?應(yīng)及時(shí)向被?審計(jì)單位和?人員提出改?進(jìn)的意見或?建議。(?七)審計(jì)事?項(xiàng)實(shí)施終結(jié)?后，審計(jì)組?應(yīng)在___?日內(nèi)提出審?計(jì)報(bào)告。審?計(jì)報(bào)告要經(jīng)?審計(jì)組__?_討論，并?按規(guī)定征求?被審計(jì)單位?的意見。被?審計(jì)單位負(fù)?責(zé)人應(yīng)對審?計(jì)報(bào)告簽署?同意與否的?意見(見審?計(jì)文書格式?6-4)。?如___日?內(nèi)被審計(jì)單?位沒有對審?計(jì)報(bào)告提出?書面意見，?可視為對審?計(jì)報(bào)告無異?議。審計(jì)報(bào)?告要由審計(jì)?部門負(fù)責(zé)人?審核后提交?公司總經(jīng)理?室審批。?對被審計(jì)單?位有違__?_財(cái)經(jīng)紀(jì)律?或公司有關(guān)?規(guī)定的行為?，需依法給?予處理、處?罰的，審計(jì)?部門應(yīng)在職?權(quán)范圍內(nèi)做?出處理、處?罰的審計(jì)決?定，并報(bào)公?司總經(jīng)理室?審批。經(jīng)?批準(zhǔn)的審計(jì)?報(bào)告和審計(jì)?決定，應(yīng)以?公司審計(jì)部?門名義發(fā)文?給被審計(jì)單?位。(八?)被審計(jì)單?位對審計(jì)報(bào)?告和審計(jì)決?定如有異議?，可向公司?總經(jīng)理室提?出，公司相?關(guān)部門將在?7個(gè)工作日?內(nèi)按有關(guān)規(guī)?定及時(shí)處理?。但在未做?出新的審計(jì)?決定之前，?審計(jì)決定不?得停止執(zhí)行?。(九)?為了督促被?審計(jì)單位落?實(shí)整改措施?，需進(jìn)行后?續(xù)審計(jì)的，?應(yīng)按照審計(jì)?程序進(jìn)行。?(十)審?計(jì)項(xiàng)目結(jié)束?后，審計(jì)組?主審應(yīng)按有?關(guān)規(guī)定收集?、整理審計(jì)?過程中形成?的文件和材?料，列出清?單，移交檔?案管理人員?，立卷歸檔?。三、審?計(jì)業(yè)務(wù)文書?審計(jì)業(yè)務(wù)?文書主要有?:(一)?審計(jì)工作方?案審計(jì)部?門在實(shí)施年?度審計(jì)項(xiàng)目?計(jì)劃時(shí)，為?達(dá)到預(yù)期目?的，由審計(jì)?組根據(jù)被審?計(jì)單位的情?況和預(yù)計(jì)審?計(jì)工作的復(fù)?雜程度，編?制具體的審?計(jì)項(xiàng)目實(shí)施?計(jì)劃，即審?計(jì)工作方案?(見審計(jì)文?書格式1)?。主要內(nèi)容?包括:1?.編制審計(jì)?工作方案的?依據(jù);2?.審計(jì)的對?象;3.?審計(jì)的目的?;4.審?計(jì)的范圍;?5.審計(jì)?的內(nèi)容與重?點(diǎn);6.?審計(jì)的方式?;7.審?計(jì)時(shí)間及實(shí)?施步驟;?8.審計(jì)組?成員的構(gòu)成?及其分工;?9.編制?審計(jì)工作方?案的日期。?(二)審?計(jì)通知1?.審計(jì)通知?審計(jì)通知?適用于審計(jì)?部門在實(shí)施?審計(jì)前，向?被審計(jì)單位?通知有關(guān)實(shí)?施審計(jì)的事?項(xiàng)。審計(jì)通?知應(yīng)以審計(jì)?部門名義發(fā)?文(見審計(jì)?文書格式2?)。主要內(nèi)?容包括:?(1)被審?計(jì)單位名稱?;(2)?審計(jì)的依據(jù)?、范圍、內(nèi)?容、方式和?時(shí)間;(?3)審計(jì)組?組長及其他?成員___?;(4)?對被審計(jì)單?位配合審計(jì)?工作的具體?要求;(?5)審計(jì)機(jī)?構(gòu)公章及簽?發(fā)日期。?審計(jì)部門認(rèn)?為需要被審?計(jì)單位事前?進(jìn)行自查的?，應(yīng)在審計(jì)?通知中寫明?自查的內(nèi)容?、要求和期?限。2.?委托審計(jì)?審計(jì)部門將?特殊審計(jì)項(xiàng)?目委托外部?審計(jì)機(jī)構(gòu)審?計(jì)時(shí)，應(yīng)按?照公司領(lǐng)導(dǎo)?的批示要求?和有關(guān)規(guī)定?，與外部審?計(jì)機(jī)構(gòu)辦理?委托手續(xù)。?(三)審?計(jì)證據(jù)審?計(jì)證據(jù)是指?審計(jì)部門收?集的用以證?明審計(jì)事項(xiàng)?真相并作為?審計(jì)結(jié)論基?礎(chǔ)的材料。?主要包括:?1.審計(jì)?人員取得的?以書面形式?存在并證明?審計(jì)事項(xiàng)的?書面證據(jù)。?它包括與審?計(jì)事項(xiàng)有關(guān)?的各種原始?憑證、會計(jì)?記錄(記賬?憑證、會計(jì)?賬簿和各種?明細(xì)表)、?各種會議記?錄和文件;?各種合同、?通知書、報(bào)?告書及函件?等資料或復(fù)?印件。2?.通過實(shí)際?觀察和清點(diǎn)?，為確定與?審計(jì)事項(xiàng)相?關(guān)的事實(shí)是?否確實(shí)存在?而取得證明?，所進(jìn)行簽?證的審計(jì)簽?證單(見審?計(jì)文書格式?3)。3?.就審計(jì)事?項(xiàng)向有關(guān)人?員進(jìn)行口頭?調(diào)查形成的?審計(jì)調(diào)查記?錄(見審計(jì)?文書格式4?)。4.?其他證據(jù)。?(四)審?計(jì)工作底稿?審計(jì)工作?底稿是指審?計(jì)人員在審?計(jì)工作過程?中所形成的?與審計(jì)事項(xiàng)?有關(guān)的工作?記錄(見審?計(jì)文書格式?5)。審?計(jì)工作底稿?應(yīng)當(dāng)記載審?計(jì)人員在審?計(jì)中獲取的?證明材料的?名稱、來源?和時(shí)間等，?并附有證明?材料。1?.審計(jì)工作?底稿的主要?內(nèi)容有:?(1)被審?計(jì)單位的名?稱;(2?)審計(jì)項(xiàng)目?的名稱;?(3)實(shí)施?審計(jì)的時(shí)間?;(4)?審計(jì)過程記?錄;(5?)編制者姓?名及編制日?期;(6?)復(fù)核者姓?名及復(fù)核日?期;(7?)其他應(yīng)說?明的事項(xiàng)。?所有的審?計(jì)工作底稿?都要標(biāo)明頁?數(shù)和頁次。?2.審計(jì)?工作底稿中?的審計(jì)過程?記錄主要包?括:(1?)實(shí)施審計(jì)?具體程序的?記錄及資料?;(2)?審計(jì)測試評?價(jià)的記錄;?(3)審?計(jì)方案及其?調(diào)整變更情?況的記錄;?(4)審?計(jì)人員的判?斷、評價(jià)、?處理意見和?建議;(?5)審計(jì)組?討論的記錄?和審計(jì)復(fù)核?記錄;(?6)審計(jì)組?核實(shí)與采納?被審計(jì)單位?對審計(jì)報(bào)告?反饋意見的?情況說明;?(7)其?他與審計(jì)事?項(xiàng)有關(guān)的記?錄和證明材?料。3.?審計(jì)工作底?稿的附件主?要包括下列?審計(jì)證明材?料:(1?)與被審計(jì)?單位財(cái)務(wù)收?支有關(guān)的資?料;(2?)與被審計(jì)?單位審計(jì)事?項(xiàng)有關(guān)的法?律文件、合?同、協(xié)議、?會議記錄、?往來函件、?公證、鑒定?等資料的原?件、復(fù)印件?或摘錄件;?(3)其?他有關(guān)的審?計(jì)資料。?(五)審計(jì)?報(bào)告審計(jì)?報(bào)告是指審?計(jì)組對審計(jì)?事項(xiàng)實(shí)施審?計(jì)后，就審?計(jì)情況和審?計(jì)結(jié)果向公?司領(lǐng)導(dǎo)提出?的書面文書?。凡發(fā)出審?計(jì)通知的審?計(jì)事項(xiàng)，審?計(jì)組實(shí)施審?計(jì)后，都要?提出審計(jì)報(bào)?告。經(jīng)批準(zhǔn)?的審計(jì)報(bào)告?應(yīng)以公司名?義發(fā)文(見?審計(jì)文書格?式6)。?審計(jì)報(bào)告主?要包括下列?內(nèi)容:1?.審計(jì)的時(shí)?間和內(nèi)容、?范圍、方式?;2.被?審計(jì)單位的?基本情況;?3.通過?審計(jì)對有關(guān)?事實(shí)的揭示?(主要成績?和審計(jì)中發(fā)?現(xiàn)的問題)?;4.對?審計(jì)事項(xiàng)的?評價(jià)，即對?已審計(jì)內(nèi)容?的概述，并?結(jié)合審計(jì)方?案確定的重?點(diǎn)，對已審?事項(xiàng)的真實(shí)?性、合法性?、風(fēng)險(xiǎn)性、?效益性及有?關(guān)的內(nèi)部控?制制度等進(jìn)?行評價(jià);?5.依據(jù)有?關(guān)的法律、?法規(guī)、規(guī)章?和具有普遍?約束力__?決定、規(guī)定?和命令，對?審計(jì)中發(fā)現(xiàn)?的問題進(jìn)行?責(zé)任界定，?提出糾正、?改進(jìn)意見和?建議，對違?規(guī)違紀(jì)行為?提出處理、?處罰意見。?(六)審?計(jì)決定審?計(jì)決定適用?于審計(jì)部門?審定審計(jì)報(bào)?告后，在法?定職權(quán)范圍?內(nèi)，對被審?計(jì)單位違_?__財(cái)經(jīng)紀(jì)?律或公司有?關(guān)規(guī)定的行?為，給予的?處理和處罰?。審計(jì)決定?應(yīng)以公司名?義發(fā)文(見?審計(jì)文書格?式7)，并?附審計(jì)報(bào)告?。審計(jì)決?定主要包括?下列內(nèi)容:?1.審計(jì)?的范圍、內(nèi)?容、方式和?時(shí)間;2?.審計(jì)報(bào)告?認(rèn)定的被審?計(jì)單位違_?__財(cái)經(jīng)法?規(guī)或公司有?關(guān)規(guī)定的行?為事實(shí);?3.對違規(guī)?違紀(jì)行為的?定性，做出?的處理、處?罰決定及其?依據(jù);4?.需要進(jìn)行?整改的事項(xiàng)?;5.處?理、處罰決?定執(zhí)行的期?限和要求。?四、審計(jì)?工作檔案?根據(jù)審計(jì)署?《審計(jì)機(jī)關(guān)?檔案工作的?規(guī)定》及公?司檔案管理?規(guī)定，應(yīng)將?記錄和反映?審計(jì)部門在?履行審計(jì)職?能活動中直?接形成的具?有保存價(jià)值?的各種文字?、圖表、聲?像等不同形?式的記錄歸?入審計(jì)檔案?。審計(jì)檔?案實(shí)行誰主?審誰立卷，?審結(jié)卷成、?定期歸檔的?責(zé)任制。?審計(jì)檔案采?取按職能分?類、按項(xiàng)目?立卷、按單?元排列的立?卷方法。審?計(jì)項(xiàng)目類文?件和審計(jì)制?度、管理類?文件不能混?合立卷。?(一)審計(jì)?檔案的分類?及內(nèi)容1?.制度、管?理類(1?)審計(jì)工作?規(guī)章制度及?管理辦法;?(2)年?度審計(jì)工作?會議文件;?(3)年?度審計(jì)工作?計(jì)劃，工作?總結(jié);(?4)年度審?計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表?。2.審?計(jì)項(xiàng)目類?審計(jì)文件材?料按項(xiàng)目立?卷，每個(gè)審?計(jì)項(xiàng)目應(yīng)單?獨(dú)立一個(gè)或?幾個(gè)卷，不?得將幾個(gè)審?計(jì)項(xiàng)目的文?件材料合立?一個(gè)卷。相?同審計(jì)項(xiàng)目?的綜合性報(bào)?告可與該項(xiàng)?目分報(bào)告合?立一卷。辦?理經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)項(xiàng)目按?人立卷。?審計(jì)檔案應(yīng)?先按年度后?按審計(jì)項(xiàng)目?進(jìn)行分類。?當(dāng)年完成?的審計(jì)項(xiàng)目?應(yīng)在本年度?立卷歸檔;?跨年度的審?計(jì)項(xiàng)目，在?審計(jì)項(xiàng)目終?結(jié)的年度立?卷歸檔。?審計(jì)案卷內(nèi)?的文件材料?一般應(yīng)以結(jié)?論性文件材?料、證明性?文件材料、?立項(xiàng)性文件?材料三個(gè)單?元為序進(jìn)行?排列。應(yīng)當(dāng)?歸入審計(jì)檔?案的文件材?料包括:?(1)結(jié)論?性文件材料?，采用逆審?計(jì)程序并結(jié)?合文件材料?的重要程度?的方法進(jìn)行?排列，主要?內(nèi)容包括:?①審計(jì)決?定;②審?計(jì)報(bào)告(含?審計(jì)報(bào)告初?稿、修改稿?、終審稿)?;③被審?計(jì)單位對審?計(jì)報(bào)告的書?面反饋意見?:④審定?審計(jì)報(bào)告的?會議記錄;?⑤被審計(jì)?單位根據(jù)審?計(jì)報(bào)告中提?出的問題，?制定的整改?措施;⑥?檢查審計(jì)決?定執(zhí)行情況?的記錄等。?(2)證?明性文件材?料，按與審?計(jì)報(bào)告所列?問題和審計(jì)?評價(jià)意見相?對應(yīng)的順序?進(jìn)行排列，?主要內(nèi)容包?括:①審?計(jì)證據(jù)(包?括審計(jì)簽證?單和審計(jì)調(diào)?查記錄);?②審計(jì)工?作底稿;?③被審計(jì)單?位提供的述?職報(bào)告、工?作總結(jié)等。?(3)立?項(xiàng)性文件材?料，按文件?材料形成的?時(shí)間順序，?并結(jié)合文件?材料的重要?程度進(jìn)行排?列，內(nèi)容包?括:①審?計(jì)工作方案?;②審計(jì)?通知(含辦?理經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)或重大?項(xiàng)目審計(jì)的?申報(bào)批件)?;③有關(guān)?審計(jì)項(xiàng)目_?_請示、批?復(fù)、批示等?。3.審?計(jì)專題調(diào)查?類。(二?)審計(jì)案卷?內(nèi)每份或每?組文件之間?的排列順序?規(guī)則是:?1.正件在?前，附件在?后;2.?定稿在前，?修改稿在后?;3.批?復(fù)在前，請?示在后;?4.批示在?前，報(bào)告在?后;5.?重要文件在?前，次要文?件在后;?6.匯總性?文件在前，?原始性文件?在后。(?三)審計(jì)項(xiàng)?目一經(jīng)實(shí)施?，立卷責(zé)任?人(即該項(xiàng)?目主審，下?同)應(yīng)及時(shí)?收集本項(xiàng)目?的文件材料?;審計(jì)終結(jié)?時(shí)，立卷責(zé)?任人應(yīng)對本?審計(jì)項(xiàng)目形?成的全__?文件材料進(jìn)?行整理、鑒?別和取舍，?并按立卷的?方法和規(guī)則?進(jìn)行組卷，?經(jīng)審計(jì)組組?長或業(yè)務(wù)部?門文書人員?復(fù)查后，依?照有關(guān)規(guī)定?進(jìn)行案卷的?編目和裝訂?。案卷裝?訂要整潔，?文件中不得?有鉛筆或圓?珠筆字跡，?裝訂時(shí)不得?壓住文件字?跡。審計(jì)?檔案的保管?期限按規(guī)定?分為:永久?、長期(_?__年至5?0年)和短?期(___?年及其以下?)三種。?(四)審計(jì)?檔案的借閱?，一般應(yīng)當(dāng)?限定在審計(jì)?機(jī)構(gòu)內(nèi)部。?凡需將審計(jì)?檔案借出審?計(jì)部門或要?求出具審計(jì)?檔案證明的?，應(yīng)經(jīng)審計(jì)?部門主管領(lǐng)?導(dǎo)審批。?五、以上規(guī)?定由公司監(jiān)?察審計(jì)室負(fù)?責(zé)解釋，本?規(guī)定自發(fā)文?之日起執(zhí)行?。附件審?計(jì)文書格式?1關(guān)于_?__分支機(jī)?構(gòu)___?(審計(jì)項(xiàng)目?名稱)審計(jì)?的工作方案?一、編制?審計(jì)工作方?案的依據(jù)?二、審計(jì)的?對象三、?審計(jì)目的?四、審計(jì)范?圍五、審?計(jì)內(nèi)容六?、審計(jì)方式?七、審計(jì)?時(shí)間及實(shí)施?步驟八、?審計(jì)組成員?的構(gòu)成及其?分工九、?編制審計(jì)方?案的日期?審計(jì)文書格?式2-1?中國出口信?用保險(xiǎn)公司?(監(jiān)察審計(jì)?室)信保?監(jiān)審[__?_]___?號關(guān)于對?___(被?審計(jì)單位或?人)___?(審計(jì)項(xiàng)?目名稱)進(jìn)?行審計(jì)__?通知(被?審計(jì)單位名?稱):根?據(jù)___，?決定派出審?計(jì)組，自_?__年__?_月___?日起，對你?單位___?(審計(jì)項(xiàng)目?名稱)進(jìn)行?審計(jì)。請積?極配合，并?提供有關(guān)資?料和必要的?工作條件。?審計(jì)組長?:___?主審:__?_審計(jì)組?成員:__?_附件:?需被審計(jì)單?位準(zhǔn)備的有?關(guān)資料審?計(jì)文書格式?2-2(?監(jiān)察審計(jì)室?印章)_?__年__?_月___?日主題詞?:審計(jì)__?_(審計(jì)項(xiàng)?目名稱)通?知抄報(bào):?___發(fā)?送:___?、___?編錄:__?_校對:_?__中國?出口信用保?險(xiǎn)公司辦公?室___年?___月_?__日印發(fā)?審計(jì)文書?格式3審?計(jì)簽證單?被審計(jì)單位?:簽證日期?:年月日?│事項(xiàng)││?│事││?│實(shí)││?│和││?│證││?│據(jù)││?│號││?│碼│審?計(jì)組組長:?審計(jì)員:│?│被││?│審││?│計(jì)││?│單││?│位││?│簽││?│證││?│意││?│見│單?位(部門)?蓋章:單位?負(fù)責(zé)人:財(cái)?務(wù)(業(yè)務(wù))?主管:│?注:表內(nèi)如?填不下可另?加附頁，紙?張大小要與?本頁相同。?審計(jì)文書?格式4審?計(jì)調(diào)查記錄?共頁第頁?│___?人姓名││?___人單?位│││?___人職?務(wù)││調(diào)查?事項(xiàng)││?│調(diào)查人│?│記錄人│?││調(diào)查?時(shí)間││調(diào)?查地點(diǎn)││?│調(diào)查記?錄:││?調(diào)查人(簽?字):__?_人(簽字?):││?年月日年月?日│注:?表內(nèi)如填不?下可另加附?頁，紙張大?小要與本頁?相同。審?計(jì)文書格式?5審計(jì)工?作底稿共?頁第頁│?被審計(jì)單位?││審計(jì)項(xiàng)?目│││?資料來源│?│審計(jì)日期?│││審?計(jì)記錄:│?│審計(jì)人?員:│注?:表內(nèi)如填?不下可另加?附頁，紙張?大小要與本?頁相同。?審計(jì)文書格?式6-1?中國出口信?用保險(xiǎn)公司?文件信保?監(jiān)審字[_?__]__?_號__?_《___?(被審計(jì)單?位或人)?___(審?計(jì)項(xiàng)目名稱?)審計(jì)報(bào)告?》__通知?被審計(jì)單?位名稱:?現(xiàn)將經(jīng)公司?總經(jīng)理室審?定的《__?_(被審計(jì)?單位或人)?___(審?計(jì)項(xiàng)目名稱?)的審計(jì)報(bào)?告》印發(fā)給?你們。請按?報(bào)告中所提?建議進(jìn)行整?改，并將整?改措施于收?到審計(jì)報(bào)告?一個(gè)月內(nèi)報(bào)?送公司監(jiān)察?審計(jì)室。?(公司印章?)___?年___月?___日?審計(jì)文書格?式6-2?關(guān)于___?(被審計(jì)單?位或人)?___(審?計(jì)項(xiàng)目名稱?)的審計(jì)報(bào)?告根據(jù)總?理室的部署?或信保監(jiān)審?[___]?___號通?知，依據(jù)_?__審計(jì)方?案，___?審計(jì)小組于?