績效管理徐啟武先生MR.TONY績效管理徐啟武先生MR.TONY課程目標(biāo)

課程結(jié)束時，你將有能力做到掌握課績效的基本內(nèi)容處長講師課長/組長學(xué)員投影片訓(xùn)練方式

小時時間課程目標(biāo)課程結(jié)束時，你將有能力做到掌握課績效的基課程目標(biāo)

明確課績效表的內(nèi)容掌握提升課績效的技能課程目標(biāo)明確課績效表的內(nèi)容課程內(nèi)容什么是課績效課績效表欄目介紹提升課績效的技巧提升課績效的實例課績效與處、店績效的區(qū)別結(jié)論課程內(nèi)容什么是課績效1.什么是課績效課績效為各課當(dāng)月及累計的營運績效，亦稱為

課營運績效此營運績效與預(yù)算作比較，反映績效達成狀況課績效分為課績效額與課績效率課績效定義1.什么是課績效課績效為各課當(dāng)月及累計的營運績效，亦稱為

指該課銷貨毛利、其它業(yè)務(wù)毛利及財務(wù)收益所得減去各項費用后的凈利潤，亦稱為課凈毛利額1.什么是課績效課績效額

銷貨毛利(未稅)＋其它業(yè)務(wù)毛利＋財務(wù)收益－人事費用－其它費用±營業(yè)外收/支＝課績效額(未稅)定義公式指該課銷貨毛利、其它業(yè)務(wù)毛利及財務(wù)收益所得減去各項費用1.什么是課績效指該課績效額所占銷貨收入之比率，亦稱為課凈毛利率課績效率課績效率=課績效額(未稅)未稅銷貨收入×100%定義公式1.什么是課績效指該課績效額所占銷貨收入之比率，亦稱為課凈毛32績效表10月數(shù)（當(dāng)月數(shù)）累計數(shù)（年度累計數(shù)）實際%預(yù)算%實際%預(yù)算%含稅銷貨收入銷貨收入（未稅）銷貨毛利其它業(yè)務(wù)毛利總毛利人事費用其它費用營業(yè)費用合計營業(yè)外收支財務(wù)收益ABCDa=380,000117.28%324,000100.00%4,275,550116.76%3,348,000117.27%3,659,236100.00%2,855,000100.00%623,88417.05%554,00019.40%209,3285.72%216,0007.57%---

61,00018.83%

32,000

9.88%E-93,00028.70%883,17222.77%770,00026.97%F

-

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9.26%70,2471.92%189,0006.62%G

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0.00%00.00%

00.00%H

-30,0009.26%70,247

1.92%189,0006.62%I

-

00.00%00.00%00.00%J

-1,0000.31%10,2530.28%9,0000.32%營業(yè)績效

K=64,000

19.75%773,17821.13%590,00020.67%含稅存貨金額L含稅應(yīng)付帳款M庫存可銷天數(shù)O=L/(B-C)a30當(dāng)月取得其它業(yè)務(wù)收入合約總額

14,097(當(dāng)月)累計已確認未入帳其它業(yè)務(wù)收入金額

40,556(余額)1.什么是課績效體現(xiàn)課績效狀況的財務(wù)表單課績效表3210月數(shù)（當(dāng)月數(shù)）累計數(shù)（年度累計數(shù)）實際%預(yù)算%實際%2.課績效表欄目介紹1.含稅銷貨收入2.未稅銷貨收入3.銷貨毛利4.其它業(yè)務(wù)毛利5.總毛利6.人事費用7.其它費用8.營業(yè)費用

9.營業(yè)外收支10.財務(wù)收益11.營業(yè)績效13.當(dāng)月取得其它業(yè)務(wù)收入合約金額14.累計已確認未入帳其它業(yè)務(wù)收入金額12.庫存可銷天數(shù)2.課績效表欄目介紹1.含稅銷貨收入2.未稅銷貨收入3.銷貨含稅：指所含增值稅，增值稅率一般有 17%、13%、4%、0％幾種2.課績效表欄目介紹已建檔的自營商品、專柜商品、代銷商品及其它分類商品等經(jīng)收銀臺結(jié)帳并在計算機中產(chǎn)生銷售記錄的銷售業(yè)績收入當(dāng)中要扣除這段時間的銷退金額及退差金額銷貨收入≠銷貨毛利注意對于含稅銷貨收入應(yīng)注意：指商品銷售所得金額，即銷售業(yè)績1.含稅銷貨收入含稅：指所含增值稅，增值稅率一般有

指含稅銷貨收入減去增值稅后的金額2.課績效表欄目介紹定義公式未稅銷貨收入＝含稅銷貨收入（1+增值稅率）2.未稅銷貨收入指含稅銷貨收入減去增值稅后的金額2.課績效表欄目介紹定義公2.課績效表欄目介紹

期初存貨成本＋進貨成本－退貨成本－期末存貨成本±扣補款＝銷貨成本

未稅銷貨收入－未稅銷貨成本＝銷貨毛利(未稅)公式3.銷貨毛利銷貨毛利指商品銷售所產(chǎn)生的毛利銷貨毛利主要來自于顧客

2.課績效表欄目介紹期初存貨成本未稅銷貨收入公式指非銷售商品獲得之業(yè)務(wù)毛利2.課績效表欄目介紹4.其它業(yè)務(wù)毛利定義其它業(yè)務(wù)毛利主要包括：進貨獎勵、快訊廣告收入、新品贊助金、節(jié)慶贊助金等其它業(yè)務(wù)毛利,主要來自供應(yīng)商項目指非銷售商品獲得之業(yè)務(wù)毛利2.課績效表欄目介紹4.其它業(yè)務(wù)毛2.課績效表欄目介紹總毛利＝銷貨毛利＋其它業(yè)務(wù)毛利一般而言，毛利收入用于彌補日常營業(yè)發(fā)生的費用之后,形成利潤.因此適當(dāng)?shù)拿坝行Э刂瀑M用是維持利潤的主要方法。公式銷貨毛利和其它業(yè)務(wù)毛利之和5.總毛利2.課績效表欄目介紹總毛利＝銷貨毛利＋其它業(yè)務(wù)毛利一般而言，福利費依各分店設(shè)立形態(tài)的不同而有外資及內(nèi)資之分外資方面：依實際發(fā)生之金額提列。內(nèi)資方面：根據(jù)員工工資總額的14%計提2.課績效表欄目介紹包含的項目有工資、福利費、勞動保險費項目注意6.人事費用指因人員任用所發(fā)生之相關(guān)費用福利費依各分店設(shè)立形態(tài)的不同而有外資及內(nèi)資之分2.課績效表欄其它費用主要包括：商品庫存費、運輸費、促銷海報印刷費、促銷宣傳費、設(shè)備的保養(yǎng)費、維修費2.課績效表欄目介紹項目7.其它費用指除人事費用以外的重大費用其它費用主要包括：2.課績效表欄目介紹項目7.其它費用指除人

營業(yè)費用＝人事費用＋其它費用2.課績效表欄目介紹公式8.營業(yè)費用指人事費用與其它費用之和營業(yè)費用＝人事費用＋其它費用2.課績效表欄目介紹公式8.營支出主要為退費金額部份2.課績效表欄目介紹9.營業(yè)外收支指非主要營業(yè)活動之收入、支出凈額收入燈箱廣告收入即為課的營業(yè)外收入電視廣告收入、小店鋪租金收入、紙板銷售收入、非商品合作商之贊助金收入及其它廣告贊助金等收入則為店的營業(yè)外收入支出主要為退費金額部份2.課績效表欄目介紹9.營業(yè)外收支指含稅應(yīng)付帳款：指月底時含稅進貨未付款總額含稅存貨金額：指在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，持有銷

售或相對消耗的商品材料的總額含稅應(yīng)付帳款－含稅存貨金額＝銀行所存貨款

2.課績效表欄目介紹財務(wù)收益=(含稅應(yīng)付帳款-含稅存貨金額)×銀行年利率1210.財務(wù)收益

指貨款在支付前,儲蓄在銀行所產(chǎn)生的利息收入含稅應(yīng)付帳款：指月底時含稅進貨未付款總額2.課績效表欄目2.課績效表欄目介紹11.營業(yè)績效即課績效,分為課績效額與課績效率總毛利＋財務(wù)收益－營業(yè)費用±營業(yè)外收/支=課績效額課績效率：課績效額(未稅)未稅銷貨收入×100%2.課績效表欄目介紹11.營業(yè)績效即課績效,分為課績效額與課2.課績效表欄目介紹12.庫存可銷天數(shù)含稅存貨金額含稅銷貨成本×30天庫存可銷天數(shù)＝含稅銷貨成本＝銷貨成本(未稅)×（1＋稅率）

含稅銷貨收入－未稅銷貨收入

未稅銷貨收入稅率＝×100％銷貨成本(未稅)＝銷貨收入(未稅)－銷貨毛利

2.課績效表欄目介紹12.庫存可銷天數(shù)含稅存貨金額含稅銷貨成指與廠商簽訂合約,當(dāng)月所收取之贊助金及進貨獎勵等其它業(yè)務(wù)毛利額收入的合約金額總額2.課績效表欄目介紹例如：某廠商對該課開業(yè)簽署10,000元贊助金合約，該課雖不能立即得到10,000元，但合約為有效憑證，已輸入公司電腦財務(wù)系統(tǒng)，自動生成

當(dāng)月所取得的其它業(yè)務(wù)收入合約金額13.當(dāng)月取得其它業(yè)務(wù)收入合約金額指與廠商簽訂合約,當(dāng)月所收取之贊助金及進貨獎勵等其它業(yè)務(wù)毛指簽約其它業(yè)務(wù)毛利收入中仍未收到的金額，即未過帳或入帳的部份2.課績效表欄目介紹14.累計已確認未入帳的其它業(yè)務(wù)收入金額

當(dāng)月取得其它業(yè)務(wù)收入合約總額＋ (上月)累計已確認未入帳其它業(yè)務(wù)收入金額－ (本月)其它業(yè)務(wù)毛利＝ (當(dāng)月）累計已確認未入帳其它業(yè)務(wù)收入金額定義公式指簽約其它業(yè)務(wù)毛利收入中仍未收到的金額，即未過帳或入帳的部份認真并完整的執(zhí)行促銷計劃以整齊的排面，豐滿的陳列吸引顧客的注意適應(yīng)季節(jié)的需要，及時調(diào)整排面，以保持排面的新鮮感注意敏感商品的價格，及時了解競爭者，并做出相應(yīng)動作適時推出新品3.提升課績效的技巧提高營業(yè)額認真并完整的執(zhí)行促銷計劃3.提升課績效的技巧提高營業(yè)額3.提升課績效的技巧提高營業(yè)額降低損耗降低成本3.提升課績效的技巧提高營業(yè)額降低損耗降低成本縮短易失竊商品的盤點周期，及時監(jiān)控商品縮短高單價商品的盤點周期，及時監(jiān)控銷售與安全課同仁共同努力，減少被竊的可能加強對員工的教育，減少人為的損失，如：收貨、接貨、補貨等3.提升課績效的技巧降低損耗縮短易失竊商品的盤點周期，及時監(jiān)控商品3.提升課績效的技巧降1.提高員工生產(chǎn)力2.盡可能減少人事費用及其它費用的支出3.提高商品回轉(zhuǎn)率，以最低庫存運轉(zhuǎn)4.加強培訓(xùn)，提高員工的成本意識3.提升課績效的技巧降低成本1.提高員工生產(chǎn)力3.提升課績效的技巧降低成本銷量比較12月1日－1月31日331瓶

2月1日－3月10日10114瓶增長幅度達30倍4.提升課績效的實例案例一某店10課，與某烏龍茶的供應(yīng)商聯(lián)合促銷，活動期間“買一送二”。該活動極大的提高單品的銷量，同時提升了課績效促銷結(jié)果銷量比較12月1日－1月31日331瓶4.提升課某店20課，在已有柜臺銷售的基礎(chǔ)上增加了一張試吃臺，將不同的產(chǎn)品在不同的時段分別擺在試吃臺上，讓顧客試吃，引起顧客的興趣4.提升課績效的實例案例二促銷結(jié)果同一商品，同一時段的銷量比較試吃臺銷量≥10倍的柜臺銷量某店20課，在已有柜臺銷售的基礎(chǔ)上增加了一張試吃臺，將不同的5.課績效與店、處績效的區(qū)別都為體現(xiàn)一個部門在一段時間中的績效狀況課績效屬于處績效的一部份處績效屬于店績效的一部分相同點聯(lián)系點5.課績效與店、處績效的區(qū)別都為體現(xiàn)一個部門在一段時間中的課績效只有一份課業(yè)績績效表處績效包含處業(yè)績績效表及處本部績效表店績效包含店業(yè)績績效表、店本部績效表

及其它部績效表

5.課績效與店、處績效的區(qū)別表單不同點課績效只有一份課業(yè)績績效表5.課績效與店、處績效的區(qū)別表單5.課績效與店、處績效的區(qū)別內(nèi)容不同點店/處/課共有項目店專有項目含稅銷貨收入促銷費用未稅銷貨收入折舊與攤銷貨毛利賣場租金其它業(yè)務(wù)毛利賣場租金總毛利行政管理人事費用基本設(shè)施其它費用管理費營業(yè)費用合計所得稅營業(yè)外收支資本支出財務(wù)收益財務(wù)支出營運績效含稅存貨含稅應(yīng)付帳當(dāng)月取得其它業(yè)務(wù)收入含稅金累計已確認未入帳其它業(yè)務(wù)收入金額5.課績效與店、處績效的區(qū)別內(nèi)容不同點店/處/課共有項目店6.結(jié)論提高營業(yè)額減少損耗降低成本提升課績效達成營業(yè)績效6.結(jié)論提高營業(yè)額減少損耗降低成本提升課績效達成營業(yè)績

績效管理徐啟武先生MR.TONY績效管理徐啟武先生MR.TONY課程目標(biāo)

課程結(jié)束時，你將有能力做到掌握課績效的基本內(nèi)容處長講師課長/組長學(xué)員投影片訓(xùn)練方式

小時時間課程目標(biāo)課程結(jié)束時，你將有能力做到掌握課績效的基課程目標(biāo)

明確課績效表的內(nèi)容掌握提升課績效的技能課程目標(biāo)明確課績效表的內(nèi)容課程內(nèi)容什么是課績效課績效表欄目介紹提升課績效的技巧提升課績效的實例課績效與處、店績效的區(qū)別結(jié)論課程內(nèi)容什么是課績效1.什么是課績效課績效為各課當(dāng)月及累計的營運績效，亦稱為

課營運績效此營運績效與預(yù)算作比較，反映績效達成狀況課績效分為課績效額與課績效率課績效定義1.什么是課績效課績效為各課當(dāng)月及累計的營運績效，亦稱為

指該課銷貨毛利、其它業(yè)務(wù)毛利及財務(wù)收益所得減去各項費用后的凈利潤，亦稱為課凈毛利額1.什么是課績效課績效額

銷貨毛利(未稅)＋其它業(yè)務(wù)毛利＋財務(wù)收益－人事費用－其它費用±營業(yè)外收/支＝課績效額(未稅)定義公式指該課銷貨毛利、其它業(yè)務(wù)毛利及財務(wù)收益所得減去各項費用1.什么是課績效指該課績效額所占銷貨收入之比率，亦稱為課凈毛利率課績效率課績效率=課績效額(未稅)未稅銷貨收入×100%定義公式1.什么是課績效指該課績效額所占銷貨收入之比率，亦稱為課凈毛32績效表10月數(shù)（當(dāng)月數(shù)）累計數(shù)（年度累計數(shù)）實際%預(yù)算%實際%預(yù)算%含稅銷貨收入銷貨收入（未稅）銷貨毛利其它業(yè)務(wù)毛利總毛利人事費用其它費用營業(yè)費用合計營業(yè)外收支財務(wù)收益ABCDa=380,000117.28%324,000100.00%4,275,550116.76%3,348,000117.27%3,659,236100.00%2,855,000100.00%623,88417.05%554,00019.40%209,3285.72%216,0007.57%---

61,00018.83%

32,000

9.88%E-93,00028.70%883,17222.77%770,00026.97%F

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9.26%70,2471.92%189,0006.62%G

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1.92%189,0006.62%I

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-1,0000.31%10,2530.28%9,0000.32%營業(yè)績效

K=64,000

19.75%773,17821.13%590,00020.67%含稅存貨金額L含稅應(yīng)付帳款M庫存可銷天數(shù)O=L/(B-C)a30當(dāng)月取得其它業(yè)務(wù)收入合約總額

14,097(當(dāng)月)累計已確認未入帳其它業(yè)務(wù)收入金額

40,556(余額)1.什么是課績效體現(xiàn)課績效狀況的財務(wù)表單課績效表3210月數(shù)（當(dāng)月數(shù)）累計數(shù)（年度累計數(shù)）實際%預(yù)算%實際%2.課績效表欄目介紹1.含稅銷貨收入2.未稅銷貨收入3.銷貨毛利4.其它業(yè)務(wù)毛利5.總毛利6.人事費用7.其它費用8.營業(yè)費用

9.營業(yè)外收支10.財務(wù)收益11.營業(yè)績效13.當(dāng)月取得其它業(yè)務(wù)收入合約金額14.累計已確認未入帳其它業(yè)務(wù)收入金額12.庫存可銷天數(shù)2.課績效表欄目介紹1.含稅銷貨收入2.未稅銷貨收入3.銷貨含稅：指所含增值稅，增值稅率一般有 17%、13%、4%、0％幾種2.課績效表欄目介紹已建檔的自營商品、專柜商品、代銷商品及其它分類商品等經(jīng)收銀臺結(jié)帳并在計算機中產(chǎn)生銷售記錄的銷售業(yè)績收入當(dāng)中要扣除這段時間的銷退金額及退差金額銷貨收入≠銷貨毛利注意對于含稅銷貨收入應(yīng)注意：指商品銷售所得金額，即銷售業(yè)績1.含稅銷貨收入含稅：指所含增值稅，增值稅率一般有

指含稅銷貨收入減去增值稅后的金額2.課績效表欄目介紹定義公式未稅銷貨收入＝含稅銷貨收入（1+增值稅率）2.未稅銷貨收入指含稅銷貨收入減去增值稅后的金額2.課績效表欄目介紹定義公2.課績效表欄目介紹

期初存貨成本＋進貨成本－退貨成本－期末存貨成本±扣補款＝銷貨成本

未稅銷貨收入－未稅銷貨成本＝銷貨毛利(未稅)公式3.銷貨毛利銷貨毛利指商品銷售所產(chǎn)生的毛利銷貨毛利主要來自于顧客

2.課績效表欄目介紹期初存貨成本未稅銷貨收入公式指非銷售商品獲得之業(yè)務(wù)毛利2.課績效表欄目介紹4.其它業(yè)務(wù)毛利定義其它業(yè)務(wù)毛利主要包括：進貨獎勵、快訊廣告收入、新品贊助金、節(jié)慶贊助金等其它業(yè)務(wù)毛利,主要來自供應(yīng)商項目指非銷售商品獲得之業(yè)務(wù)毛利2.課績效表欄目介紹4.其它業(yè)務(wù)毛2.課績效表欄目介紹總毛利＝銷貨毛利＋其它業(yè)務(wù)毛利一般而言，毛利收入用于彌補日常營業(yè)發(fā)生的費用之后,形成利潤.因此適當(dāng)?shù)拿坝行Э刂瀑M用是維持利潤的主要方法。公式銷貨毛利和其它業(yè)務(wù)毛利之和5.總毛利2.課績效表欄目介紹總毛利＝銷貨毛利＋其它業(yè)務(wù)毛利一般而言，福利費依各分店設(shè)立形態(tài)的不同而有外資及內(nèi)資之分外資方面：依實際發(fā)生之金額提列。內(nèi)資方面：根據(jù)員工工資總額的14%計提2.課績效表欄目介紹包含的項目有工資、福利費、勞動保險費項目注意6.人事費用指因人員任用所發(fā)生之相關(guān)費用福利費依各分店設(shè)立形態(tài)的不同而有外資及內(nèi)資之分2.課績效表欄其它費用主要包括：商品庫存費、運輸費、促銷海報印刷費、促銷宣傳費、設(shè)備的保養(yǎng)費、維修費2.課績效表欄目介紹項目7.其它費用指除人事費用以外的重大費用其它費用主要包括：2.課績效表欄目介紹項目7.其它費用指除人

營業(yè)費用＝人事費用＋其它費用2.課績效表欄目介紹公式8.營業(yè)費用指人事費用與其它費用之和營業(yè)費用＝人事費用＋其它費用2.課績效表欄目介紹公式8.營支出主要為退費金額部份2.課績效表欄目介紹9.營業(yè)外收支指非主要營業(yè)活動之收入、支出凈額收入燈箱廣告收入即為課的營業(yè)外收入電視廣告收入、小店鋪租金收入、紙板銷售收入、非商品合作商之贊助金收入及其它廣告贊助金等收入則為店的營業(yè)外收入支出主要為退費金額部份2.課績效表欄目介紹9.營業(yè)外收支指含稅應(yīng)付帳款：指月底時含稅進貨未付款總額含稅存貨金額：指在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，持有銷

售或相對消耗的商品材料的總額含稅應(yīng)付帳款－含稅存貨金額＝銀行所存貨款

2.課績效表欄目介紹財務(wù)收益=(含稅應(yīng)付帳款-含稅存貨金額)×銀行年利率1210.財務(wù)收益

指貨款在支付前,儲蓄在銀行所產(chǎn)生的利息收入含稅應(yīng)付帳款：指月底時含稅進貨未付款總額2.課績效表欄目2.課績效表欄目介紹11.營業(yè)績效即課績效,分為課績效額與課績效率總毛利＋財務(wù)收益－營業(yè)費用±營業(yè)外收/支=課績效額課績效率：課績效額(未稅)未稅銷貨收入×100%2.課績效表欄目介紹11.營業(yè)績效即課績效,分為課績效額與課2.課績效表欄目介紹12.庫存可銷天數(shù)含稅存貨金額含稅銷貨成本×30天庫存可銷天數(shù)＝含稅銷貨成本＝銷貨成本(未稅)×（1＋稅率）

含稅銷貨收入－未稅銷貨收入

未稅銷貨收入稅率＝×100％銷貨成本(未稅)＝銷貨收入(未稅)－銷貨毛利

2.課績效表欄目介紹12.庫存可銷天數(shù)含稅存貨金額含稅銷貨成指與廠商簽訂合約,當(dāng)月所收取之贊助金及進貨獎勵等其它業(yè)務(wù)毛利額收入的合約金額總額2.課績效表欄目介紹例如：某廠商對該課開業(yè)簽署10,000元贊助金合約，該課雖不能立即得到10,000元，但合約為有效憑證，已輸入公司電腦財務(wù)系統(tǒng)，自動生成

當(dāng)月所取得的其它業(yè)務(wù)收入合約金額13.當(dāng)月取得其它業(yè)務(wù)收入合約金額指與廠商簽訂合約,當(dāng)月所收取之贊助金及進貨獎勵等其它業(yè)務(wù)毛指簽約其它業(yè)務(wù)毛利收入中仍未收到的金額，即未過帳或入帳的部份2.課績效表欄目介紹14.累計已確認未入帳的其它業(yè)務(wù)收入金額

當(dāng)月取得其它業(yè)務(wù)收入合約總額＋ (上月)累計已確認未入帳其它業(yè)務(wù)收入金額－ (本月)其它業(yè)務(wù)毛利＝ (當(dāng)月）累計已確認未入帳其它業(yè)務(wù)收入金額定義公式指簽約其它業(yè)務(wù)毛利收入中仍未收到的金額，即未過帳或入帳的部份認真并完整的執(zhí)行促銷計劃以整齊的排面，豐滿的陳列吸引顧客的注意適應(yīng)季節(jié)的需要，及時調(diào)整排面，以保持排面的新鮮感注意敏感商品的價格，及時了解競爭者，并做出相應(yīng)動作適時推出新品3.提升課績效的技巧提高營業(yè)額認真并完整的執(zhí)行促銷計劃3.提升課績效的技巧提高營業(yè)額3.提升課績效的技巧提高營業(yè)額降低損耗降低成本3.提升課績效的技巧提高營業(yè)額降低損耗降低成本縮短易失竊商品的盤點周期，