第9頁共9頁中小型鑄造企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度范本(一?)認(rèn)真貫徹?執(zhí)行國家有?關(guān)的財(cái)務(wù)管?理制度和稅?收制度，執(zhí)?行公司統(tǒng)一?的財(cái)務(wù)制度?。(二)?建立健全財(cái)?務(wù)管理的各?種規(guī)章制度?，編制財(cái)務(wù)?計(jì)劃，加強(qiáng)?經(jīng)營核算管?理，反映、?分析財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行情?況，檢查監(jiān)?督財(cái)務(wù)紀(jì)律?的執(zhí)行情況?。(三)?積極為經(jīng)營?管理服務(wù)，?通過財(cái)務(wù)監(jiān)?督發(fā)現(xiàn)問題?，提出改進(jìn)?意見，促進(jìn)?公司取得較?好的經(jīng)濟(jì)效?益。(四?)厲行節(jié)約?，合理使用?資金。(?五)合理分?配公司收入?，及時(shí)完成?需要上交的?稅收及管理?費(fèi)用。(?六)積極主?動(dòng)與有關(guān)機(jī)?構(gòu)及財(cái)政、?稅務(wù)、銀行?部門溝通，?及時(shí)掌握相?關(guān)法律法規(guī)?的變化，有?效規(guī)范財(cái)務(wù)?工作，及時(shí)?提供財(cái)務(wù)報(bào)?表和有關(guān)資?料。(七?)完成公司?交給的其他?工作。第?三條公司財(cái)?務(wù)部由財(cái)務(wù)?經(jīng)理、會計(jì)?、出納、和?審計(jì)人員組?成。第四?條公司各部?門和職員辦?理財(cái)會事務(wù)?，必須遵守?本規(guī)定。?第二章財(cái)務(wù)?工作崗位職?責(zé)第五條?財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)?責(zé)___本?公司的下列?工作:(?一)編制和?執(zhí)行預(yù)算、?財(cái)務(wù)收支計(jì)?劃、信貸計(jì)?劃，擬訂資?金籌措和使?用方案，開?辟財(cái)源，有?效地使用資?金;(二?)進(jìn)行成本?費(fèi)用預(yù)測、?計(jì)劃、控制?、核算、分?析和考核，?督促本公司?有關(guān)部門降?低消耗、節(jié)?約費(fèi)用、提?高經(jīng)濟(jì)效益?;(三)?建立健全經(jīng)?濟(jì)核算制度?，利用財(cái)務(wù)?會計(jì)資料進(jìn)?行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?分析，及時(shí)?向總經(jīng)理提?出合理化建?議。(四?)___領(lǐng)?導(dǎo)財(cái)務(wù)部門?的工作，分?配和監(jiān)督其?他人員的工?作任務(wù)，制?定考核獎(jiǎng)懲?指標(biāo);(?五)負(fù)責(zé)建?立和完善公?司已有的財(cái)?務(wù)核算體系?，生產(chǎn)管理?控制流程，?成本歸集分?配制度;?(六)承辦?公司領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。第六?條會計(jì)的主?要工作職責(zé)?是:(一?)按照國家?會計(jì)制度的?規(guī)定、記帳?、復(fù)帳、報(bào)?帳做到手續(xù)?完備，數(shù)字?準(zhǔn)確，帳目?清楚，按期?報(bào)帳。(?二)按照經(jīng)?濟(jì)核算原則?，定期檢查?，分析公司?財(cái)務(wù)、成本?和利潤的執(zhí)?行情況，挖?掘增收節(jié)支?潛力，考核?資金使用效?果，當(dāng)好公?司參謀。?(三)妥善?保管會計(jì)憑?證、會計(jì)帳?簿、會計(jì)報(bào)?表和其他會?計(jì)資料。?(四)完成?總經(jīng)理或財(cái)?務(wù)經(jīng)理交付?的其他工作?。第七條?出納的主要?工作職責(zé)是?:(一)?認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)?金管理制度?。(二)?嚴(yán)格執(zhí)行庫?存現(xiàn)金限額?，超過部分?必須及時(shí)送?存銀行，不?坐支現(xiàn)金，?不認(rèn)白條抵?壓現(xiàn)金。?(三)建立?健全現(xiàn)金出?納各種帳目?，嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付憑?證。(四?)嚴(yán)格支票?管理制度，?編制支票使?用手續(xù)，使?用支票須經(jīng)?總經(jīng)理簽字?后，方可生?效。(五?)積極配合?銀行做好對?帳、報(bào)帳工?作。(六?)配合會計(jì)?做好各種帳?務(wù)處理。?(七)完成?總經(jīng)理或財(cái)?務(wù)經(jīng)理交付?的其他工作?。第八條?審計(jì)的主要?工作職責(zé)是?:(一)?認(rèn)真貫徹執(zhí)?行有關(guān)審計(jì)?管理制度。?(二)監(jiān)?督公司財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)行?、決算、預(yù)?算外資金收?支與財(cái)務(wù)收?支有關(guān)的各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?及其經(jīng)濟(jì)效?益。(三?)詳細(xì)核對?公司的各項(xiàng)?與財(cái)務(wù)有關(guān)?的數(shù)字、金?額、期限、?手續(xù)等是否?準(zhǔn)確無誤。?(四)審?閱公司的計(jì)?劃資料、合?同和其他有?關(guān)經(jīng)濟(jì)資料?，以便掌握?情況，發(fā)現(xiàn)?問題，積累?證據(jù)。(?五)糾正財(cái)?務(wù)工作中的?差錯(cuò)弊端，?規(guī)范公司的?經(jīng)濟(jì)行為。?(六)針?對公司財(cái)務(wù)?工作中出現(xiàn)?問題產(chǎn)生的?原因提出改?進(jìn)建議和措?施。(七?)完成總經(jīng)?理或財(cái)務(wù)經(jīng)?理交付的其?他工作。?第三章財(cái)務(wù)?工作管理?第九條會計(jì)?年度自__?_月一日起?至___月?三十一日止?。第十條?會計(jì)憑證、?會計(jì)帳簿、?會計(jì)報(bào)表和?其他會計(jì)資?料必須真實(shí)?、準(zhǔn)確、完?整，并符合?會計(jì)制度的?規(guī)定。第?十一條財(cái)務(wù)?工作人員辦?理會計(jì)事項(xiàng)?必須填制或?取得原始憑?證，并根據(jù)?審核的原始?憑證編制記?帳憑證。會?計(jì)、出納員?記帳，都必?須在記帳憑?證上簽字。?第十二條?財(cái)務(wù)工作人?員應(yīng)當(dāng)會同?總經(jīng)理辦公?室專人定期?進(jìn)行財(cái)務(wù)清?查，保證帳?簿記錄與實(shí)?物、款項(xiàng)相?符。第十?三條財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)根?據(jù)帳簿記錄?編制會計(jì)報(bào)?表上報(bào)總經(jīng)?理，并報(bào)送?有關(guān)部門。?會計(jì)報(bào)表?每月由會計(jì)?編制，財(cái)務(wù)?經(jīng)理負(fù)責(zé)審?核，上報(bào)一?次。會計(jì)報(bào)?表須經(jīng)財(cái)務(wù)?經(jīng)理、總經(jīng)?理簽名或蓋?章。第十?四條財(cái)務(wù)工?作人員對本?公司的各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)實(shí)行會?計(jì)監(jiān)督。?財(cái)務(wù)工作人?員對不真實(shí)?、不合法的?原始憑證，?不予受理;?對記載不準(zhǔn)?確、不完整?的原始憑證?，予以退回?，要求更正?、補(bǔ)充。?第十五條財(cái)?務(wù)工作人員?發(fā)現(xiàn)帳簿記?錄與實(shí)物、?款項(xiàng)不符時(shí)?，應(yīng)及時(shí)向?總經(jīng)理或主?管副總經(jīng)理?書面報(bào)告，?并請求查明?原因，作出?處理。財(cái)?務(wù)工作人員?對上述事項(xiàng)?無權(quán)自行作?出處理。?第十六條財(cái)?務(wù)工作應(yīng)當(dāng)?建立內(nèi)部稽?核制度，并?做好內(nèi)部審?計(jì)。出納?人員不得兼?管稽核、會?計(jì)檔案保管?和收入、費(fèi)?用、債權(quán)和?債務(wù)帳目的?登記工作。?第十七條?財(cái)務(wù)審計(jì)每?季一次。審?計(jì)人員根據(jù)?審計(jì)事項(xiàng)實(shí)?行審計(jì)，并?做出審計(jì)報(bào)?告，報(bào)送總?經(jīng)理。第?十八條財(cái)務(wù)?工作人員調(diào)?動(dòng)工作或者?離職，必須?與接管人員?辦清交接手?續(xù)。財(cái)務(wù)?工作人員辦?理交接手續(xù)?，由行政辦?公室主任、?主管副總經(jīng)?理監(jiān)交。?第四章支票?管理第十?九條支票由?出納員或財(cái)?務(wù)經(jīng)理指定?專人保管。?支票使用時(shí)?須有“請購?審批單”，?經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理?、總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字，然?后將支票按?批準(zhǔn)金額封?頭，加蓋印?章、填寫日?期、用途、?登記號碼，?領(lǐng)用人在支?票領(lǐng)用簿上?簽字備查。?第二十條?支票付款后?憑支票存根?，___由?經(jīng)手人簽字?、會計(jì)核對?(購置物品?由保管員簽?字)、財(cái)務(wù)?經(jīng)理、總經(jīng)?理審批。填?寫金額要無?誤，完成后?交出納人員?。出納員統(tǒng)?一編制憑證?號，按規(guī)定?登記銀行帳?號，原支票?領(lǐng)用人在“?支票借款單?”及登記簿?上注銷。?第二十一條?支票借款應(yīng)?在簽發(fā)支票?之日起五個(gè)?工作日內(nèi)清?算，超期的?財(cái)務(wù)人員月?底清帳時(shí)憑?“支票借款?單”轉(zhuǎn)應(yīng)收?個(gè)人款，發(fā)?工資時(shí)從領(lǐng)?用工資內(nèi)扣?還，當(dāng)月工?資扣還不足?，逐月延扣?以后的工資?，領(lǐng)用人完?善報(bào)帳手續(xù)?后再作補(bǔ)發(fā)?工資處理。?第二十二?條對于報(bào)銷?時(shí)短缺的金?額，由支票?領(lǐng)用人辦理?現(xiàn)金借款手?續(xù)，并按現(xiàn)?金借款管理?規(guī)定執(zhí)行。?凡一周內(nèi)?支出款項(xiàng)累?計(jì)超過10?000元或?現(xiàn)金支出超?過5000?元時(shí)，會計(jì)?或出納人員?應(yīng)文字性報(bào)?告財(cái)務(wù)經(jīng)理?。凡與公司?業(yè)務(wù)無關(guān)款?項(xiàng)，不分金?額大小由承?辦人文字性?報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)?理。第二?十三條凡1?000元以?上的款項(xiàng)進(jìn)?入銀行帳戶?兩日內(nèi)，會?計(jì)或出納人?員應(yīng)文字性?報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)?理。第二?十四條公司?財(cái)務(wù)人員支?付(包括公?私借用)每?一筆款項(xiàng)，?不論金額大?小均須財(cái)務(wù)?經(jīng)理會同總?經(jīng)理聯(lián)簽字?。總經(jīng)理外?出應(yīng)由財(cái)務(wù)?人員設(shè)法通?知，經(jīng)總經(jīng)?理授權(quán)可委?托其他負(fù)責(zé)?人代簽，同?意后可先付?款后補(bǔ)簽。?第五章現(xiàn)?金管理第?二十五條公?司可以在下?列范圍內(nèi)使?用現(xiàn)金:?(一)職員?工資、津貼?、獎(jiǎng)金;?(二)個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬;?(三)出?差人員必須?攜帶的差旅?費(fèi);(四?)結(jié)算起點(diǎn)?以下的零星?支出;(?五)總經(jīng)理?批準(zhǔn)的其他?開支。前?款結(jié)算起點(diǎn)?定為100?0元，結(jié)算?規(guī)定的調(diào)整?，由總經(jīng)理?確定。第?二十六條除?本規(guī)定第二?十五條外，?財(cái)務(wù)人員支?付個(gè)人款項(xiàng)?，超過使用?現(xiàn)金限額的?部分，應(yīng)當(dāng)?以支票支付?;確需全額?支付現(xiàn)金的?，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核，總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?支付現(xiàn)金。?第二十七?條公司固定?資產(chǎn)、原料?輔料、車輛?保管維修、?代辦運(yùn)輸費(fèi)?用、辦公用?品、勞保、?福利及其他?工作用品必?須采取轉(zhuǎn)帳?結(jié)算方式，?不得使用現(xiàn)?金。第二?十八條日常?零星開支所?需庫存現(xiàn)金?限額為50?00元。超?額部分應(yīng)存?入銀行。?第二十九條?財(cái)務(wù)人員支?付現(xiàn)金，可?以從公司庫?存現(xiàn)金限額?中支付或從?銀行存款中?提取，不得?從現(xiàn)金收入?中直接支付?(即坐支)?。因特殊?情況確需坐?支的，應(yīng)事?先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)?經(jīng)理批準(zhǔn)。?第三十條?財(cái)務(wù)人員從?銀行提取現(xiàn)?金，應(yīng)當(dāng)填?寫《現(xiàn)金借?款單》，并?寫明用途和?金額，由財(cái)?務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)?后提取。?第三十一條?公司職員因?工作需要借?用現(xiàn)金，需?填寫《借款?單》，經(jīng)會?計(jì)審核;交?財(cái)務(wù)經(jīng)理、?總經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字后方可?借用。并按?借款審批程?序第二條執(zhí)?行。超過還?款期限即轉(zhuǎn)?應(yīng)收款，在?當(dāng)月工資中?扣還。第?三十二條符?合本規(guī)定第?二十五條的?，憑___?、工資單、?差旅費(fèi)單及?公司認(rèn)可的?有效報(bào)銷或?領(lǐng)款憑證，?經(jīng)手人簽字?，會計(jì)審核?，財(cái)務(wù)經(jīng)理?、總經(jīng)理批?準(zhǔn)后由出納?支付現(xiàn)金。?第三十三?條___及?報(bào)銷單經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?，由會計(jì)審?核，經(jīng)手人?簽字，金額?數(shù)量無誤，?填制記帳憑?證。第三?十四條工資?由財(cái)務(wù)人員?依據(jù)行政辦?公室及各部?門每月提供?的核發(fā)工資?資料代理編?制職員工資?表，交主管?副總經(jīng)理審?核，財(cái)務(wù)經(jīng)?理、總經(jīng)理?簽字，財(cái)務(wù)?人員按時(shí)提?款，當(dāng)月發(fā)?放工資，填?制記帳憑證?，進(jìn)行帳務(wù)?處理。第?三十五條差?旅費(fèi)及各種?補(bǔ)助單(包?括領(lǐng)款單)?，由部門經(jīng)?理簽字，會?計(jì)審核時(shí)間?、天數(shù)無誤?并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)?理復(fù)核后，?送總經(jīng)理簽?字，填制憑?證，交出納?員付款，辦?理會計(jì)核算?手續(xù)。第?三十六條無?論何種匯款?，財(cái)務(wù)人員?都須審核《?匯款通知單?》，分別由?經(jīng)手人、部?門經(jīng)理、財(cái)?務(wù)經(jīng)理、總?經(jīng)理簽字。?會計(jì)審核有?關(guān)憑證。?第三十七條?出納人員應(yīng)?當(dāng)建立健全?現(xiàn)金、銀行?存款帳目，?逐筆記載現(xiàn)?金、銀行款?項(xiàng)支付。帳?目應(yīng)當(dāng)日清?月結(jié)，每日?結(jié)算，帳款?相符。第?六章會計(jì)檔?案管理第?三十八條凡?是本公司的?會計(jì)憑證、?會計(jì)帳簿、?會計(jì)報(bào)表、?會計(jì)文件和?其他有保存?價(jià)值的資料?，均應(yīng)歸檔?。第三十?九條會計(jì)憑?證應(yīng)按月、?按編號順序?每月裝訂成?冊，標(biāo)明月?份、季度、?年起止、號?數(shù)、單據(jù)張?數(shù)，由會計(jì)?及有關(guān)人員?簽名蓋章(?包括制單、?審核、記帳?、主管)，?由財(cái)務(wù)經(jīng)理?指定專人歸?檔保存，歸?檔前應(yīng)加以?裝訂。第?四十條會計(jì)?報(bào)表應(yīng)分月?、季、年報(bào)?、按時(shí)歸檔?，由財(cái)務(wù)經(jīng)?理指定專人?保管，并分?類填制目錄?。第四十?一條會計(jì)檔?案不得攜帶?外出，凡查?閱、復(fù)制、?摘錄會計(jì)檔?案，須經(jīng)財(cái)?務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)?。第七章?處罰辦法?第四十二條?出現(xiàn)下列情?況之一的，?對財(cái)務(wù)人員?予以警告并?扣發(fā)本人月?薪1-3倍?:(一)?超出規(guī)定范?圍、限額使?用現(xiàn)金的或?超出核定的?庫存現(xiàn)金金?額留存現(xiàn)金?的;(二?)用不符合?財(cái)務(wù)會計(jì)制?度規(guī)定的憑?證頂替銀行?存款或庫存?現(xiàn)金的;(?三)未經(jīng)批?準(zhǔn)，擅自挪?用或借用他?人資金(包?括現(xiàn)金)或?支付款項(xiàng)的?;(四)?利用帳戶替?其他單位和?個(gè)人套取現(xiàn)?金的;(?五)未經(jīng)批?準(zhǔn)坐支或未?按批準(zhǔn)的坐?支范圍和限?額坐支現(xiàn)金?的;(六?)保留帳外?款項(xiàng)或?qū)⒐?司款項(xiàng)以財(cái)?務(wù)人員個(gè)人?儲蓄方式存?入銀行的;?(七)違?反本規(guī)定條?款認(rèn)定應(yīng)予?處罰的。?第四十三條?出現(xiàn)下列情?況之一的，?財(cái)務(wù)人員應(yīng)?予解聘。?(一)違反?財(cái)務(wù)制度，?造成財(cái)務(wù)工?作嚴(yán)重混亂?的;(二?)拒絕提供?或提供虛假?的會計(jì)憑證?、帳表、文?件資料的;?(三)偽?造、變造、?謊報(bào)、毀滅?、隱匿會計(jì)?憑證、會計(jì)?帳簿的;?(四)利用?職務(wù)便利，?非法占有或?虛報(bào)冒領(lǐng)、?騙取公司財(cái)?物的;(?五)弄虛作