票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)及

風(fēng)險(xiǎn)提示主要內(nèi)容:

票據(jù)業(yè)務(wù)基本流程及操作實(shí)務(wù)2商業(yè)匯票基本概念及特點(diǎn)

1貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示3一、商業(yè)匯票基本概念及特點(diǎn)

（一）票據(jù)基本概念（二）票據(jù)功能（三）票據(jù)特性及種類(lèi)（四）商業(yè)匯票概念及種類(lèi)（五）商業(yè)匯票記載七要素（六）商業(yè)匯票背書(shū)（一）票據(jù)基本概念

票據(jù)：是按照一定形式制成的資金支付證明，是一種債務(wù)憑證。

廣義票據(jù)：泛指各種有價(jià)證券，如支票、股票、存單、提單等。

狹義票據(jù)：僅僅包括匯票、支票、本票。

1.匯票匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)，或者在制定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

2.本票（出票人行為與銀行行為）本票是出票人承諾于到期日由自己無(wú)條件支付一定金額給收款人的票據(jù)。我國(guó)的銀行本票，目前多用于即期支付，由申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)憑證以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金。

3.支票支票是出票人委托銀行于見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付一定金額給收款人的票據(jù)。支票只是代替現(xiàn)金的一種支付工具。（一）票據(jù)基本概念（續(xù)）（二）票據(jù)功能1.支付手段。票據(jù)作為結(jié)算工具使用，清償債權(quán)債務(wù)。2.流通手段。票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他人，經(jīng)過(guò)多次轉(zhuǎn)讓?zhuān)统蔀橐环N流通工具，從而多次結(jié)清債權(quán)債務(wù)。3.融資手段。銀行可以通過(guò)買(mǎi)賣(mài)票據(jù)，向社會(huì)融通資金。如貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。（三）票據(jù)特性及種類(lèi)（1）無(wú)因性。指只要簽發(fā)了合規(guī)票據(jù)，即使其基礎(chǔ)關(guān)系有缺陷而無(wú)效，票據(jù)仍然可以有效流通。（2）要式性。指必須在票據(jù)上記載法定事項(xiàng)，才具有法律效力。特別是一些必須記載事項(xiàng)，少任何一項(xiàng)，票據(jù)就無(wú)效作廢（3）文義性。指必須按照票據(jù)上所載的內(nèi)容要求來(lái)填制。不按要求填寫(xiě)，票據(jù)也要作廢。如：票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，否則，票據(jù)無(wú)效。（4）獨(dú)立性。指在同一票據(jù)上所作的各種票據(jù)行為互不影響，各自獨(dú)立發(fā)生其法律效力。如在票據(jù)上承兌、保證等，均獨(dú)立發(fā)揮作用。1.票據(jù)特性票

據(jù)匯票本票支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票銀行匯票銀行承兌匯票2.票據(jù)種類(lèi)（四）商業(yè)匯票概念

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

按照承兌人不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，承兌：承諾到期兌付。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。銀行承兌匯票：銀行承兌，由銀行提供付款保證。商業(yè)承兌匯票：由銀行以外的付款人承兌

目前，部分銀行只能辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

商業(yè)匯票適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后付款或雙方約定延期付款的商品交易。匯票經(jīng)過(guò)付款人承兌，承兌人負(fù)有到期無(wú)條件支付票款的責(zé)任，對(duì)付款人具有較強(qiáng)的約束力。購(gòu)銷(xiāo)雙方根據(jù)需要可以商定不超過(guò)6個(gè)月的付款期限。商業(yè)匯票最大的魅力在于：購(gòu)銷(xiāo)雙方不需現(xiàn)金支付。購(gòu)貨單位在資金暫時(shí)不足的情況下，可以憑承兌的匯票購(gòu)買(mǎi)商品。銷(xiāo)貨單位急需資金時(shí)，可持承兌的匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。銷(xiāo)貨單位也可以在匯票背面背書(shū)后轉(zhuǎn)讓給第三者，以支付貨款。（四）商業(yè)匯票概念(續(xù))1.表明“匯票”的字樣；；2.無(wú)條件支支付的委委托；3.確定的金金額；4.付款人名名稱(chēng)；5.收款人名名稱(chēng)；6.出票日期期；7.出票人簽簽章。匯票上未未記載以以上規(guī)定定事項(xiàng)之之一的，，匯票無(wú)無(wú)效。(五）匯匯票必須須記載的的事項(xiàng)1.表明“匯票”的字樣；；2.無(wú)條件支支付的委委托；3.確定的金金額；4.付款人名名稱(chēng)；5.收款人名名稱(chēng)；6.出票日期期；7.出票人簽簽章。匯票上未未記載以以上規(guī)定定事項(xiàng)之之一的，，匯票無(wú)無(wú)效。銀行承兌兌匯票的的7個(gè)要素與與欠條的的一模一一樣。銀行承兌兌匯票是是銀行擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)下下的欠條條，商業(yè)業(yè)承兌匯匯票是企企業(yè)之間間直接出出具的欠欠條。大大家注意意銀行承承兌匯票票的7個(gè)要素與與“欠條條”的要要素一模模一樣。。銀行承兌兌匯票7個(gè)要素對(duì)對(duì)照欠條條：銀行承兌兌匯票上上有明確確欠款人人名字（（付款人人名稱(chēng)））債權(quán)人名名字（收收款人名名稱(chēng)），，打借條時(shí)時(shí)間（出出票日期期），借款具體體金額（（票面金金額），，出票人簽簽字（出出票人簽簽章）。。當(dāng)然為了了保證債債務(wù)確實(shí)實(shí)能夠償償還，還還要找個(gè)個(gè)擔(dān)保人人，銀行行承兌匯匯票方式式下，銀銀行作為為保證。。當(dāng)然要要注明債債務(wù)人委委托銀行行保證字字樣（無(wú)無(wú)條件支支付的委委托），，銀行以以簽章方方式代替替簽字。。5.匯票票必須記記載的事事項(xiàng)(續(xù))匯票金額額：基本本一億元元以下，，大小寫(xiě)寫(xiě)必須一一致。匯票的出出票日期期至到期期日最長(zhǎng)長(zhǎng)不得超超過(guò)6個(gè)月。匯票金額額、日期期和收款款人名稱(chēng)稱(chēng)不得更更改。出票人簽簽章處的的日期必必須與出出票日期期一致。。匯票上有有無(wú)記載載“已貼貼現(xiàn)”或或“已質(zhì)質(zhì)押”字字樣。出票人的的簽章：：財(cái)務(wù)專(zhuān)專(zhuān)用章或或公章加加其法定定代表人人或其授授權(quán)人的的簽字或或簽章。。承兌銀行行的簽章章：經(jīng)中中國(guó)人民民銀行批批準(zhǔn)使用用的匯票票專(zhuān)用章章加其法法定代表表人或其其授權(quán)經(jīng)經(jīng)辦人的的簽名或或蓋章。。匯票必須須是可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的，，正面不不得記載載“不得得轉(zhuǎn)讓””字樣。。背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓的匯票票，背書(shū)書(shū)必須連連續(xù)。背書(shū)使用用粘單，，粘單上上的第一一記載人人應(yīng)當(dāng)在在票據(jù)和和粘單的的粘接處處簽章。。5.匯票票必須記記載的事事項(xiàng)(續(xù))6.票據(jù)據(jù)背書(shū)背書(shū)就是是權(quán)利轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑐鶄鶛?quán)轉(zhuǎn)移移。前手與后后手：前前手是指指在票據(jù)據(jù)簽章人人或者持持票人之之前簽章章的其他他票據(jù)債債務(wù)人；；后手是是指在票票據(jù)簽章章人之后后簽章的的其他票票據(jù)債務(wù)務(wù)人。持持票人在在行使追追索權(quán)時(shí)時(shí)，只能能對(duì)前手手行使，，不能對(duì)對(duì)后手行行使。相相對(duì)于票票據(jù)當(dāng)事事人來(lái)講講，其前前手為票票據(jù)債務(wù)務(wù)人，其其后手為為票據(jù)債債權(quán)人。。背書(shū)是一一種要式式形為，，背書(shū)須須記載下下列事項(xiàng)項(xiàng)：（1）被背書(shū)人人名稱(chēng)；；（2）背書(shū)人簽簽章。未未記載上上述事項(xiàng)項(xiàng)之一的的，背書(shū)書(shū)無(wú)效。。未記載載背書(shū)日日期的，，視為在在匯票到到期日前前背書(shū)。。6.票據(jù)據(jù)背書(shū)(續(xù))（一）票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)流程程（（二二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理理流程及要點(diǎn)點(diǎn)二、票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)基本流程及及操作實(shí)務(wù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)貼現(xiàn)承兌再貼現(xiàn)票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)場(chǎng)票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)場(chǎng)票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)場(chǎng)票據(jù)三級(jí)市場(chǎng)場(chǎng)（一）票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)基本流程程（二）貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)辦理流程程及要點(diǎn)1.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理理流程2.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要點(diǎn)點(diǎn)二級(jí)分行票據(jù)中心核算放款崗受理和初審查驗(yàn)審查審批核算放款二級(jí)分行票據(jù)中心票據(jù)審驗(yàn)崗二級(jí)分行票據(jù)中心市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗二級(jí)分行票據(jù)據(jù)中心風(fēng)險(xiǎn)管理崗二級(jí)分行票據(jù)據(jù)中心主管二級(jí)分行有權(quán)審批崗權(quán)限設(shè)置各支行客戶(hù)經(jīng)理二級(jí)分行票據(jù)中心查詢(xún)查復(fù)人員員2.1票據(jù)貼貼現(xiàn)的流程2.2貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)要點(diǎn)1.貼現(xiàn)基本概念念2.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理理?xiàng)l件3.貼現(xiàn)審查要求求定義：貼現(xiàn)就是貼息取現(xiàn)現(xiàn)。指商業(yè)匯匯票的持票人人在匯票到期期日前為了取取得資金，貼貼付一定利息息并將票據(jù)權(quán)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀銀行的票據(jù)行行為。（貼現(xiàn)是企業(yè)業(yè)通過(guò)票據(jù)進(jìn)進(jìn)行融資的最最直接手段。。票據(jù)的收款款人就是票據(jù)據(jù)上記載的收收款人，如果果票據(jù)沒(méi)有轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓流通，收收款人就是持持票人。如果果收款人背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)，，收款人就成成為第一背書(shū)書(shū)人，受讓票票據(jù)的人為被被背書(shū)人，即即持票人。如如果票據(jù)上有有多個(gè)背書(shū)，，最后一個(gè)背背書(shū)的被背書(shū)書(shū)人就成為票票據(jù)的最后持持票人。）要點(diǎn)：貼現(xiàn)申申請(qǐng)人是企業(yè)業(yè)、匯票未到到期、權(quán)利經(jīng)經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)讓、貼貼付利息貼貼現(xiàn)基本概概念貼現(xiàn)利息：貼現(xiàn)利息=票面金額*（（貼現(xiàn)月利率率/30）*貼現(xiàn)期限限實(shí)付貼現(xiàn)金額額=票面金額-貼現(xiàn)利息Q:票面金額100萬(wàn)，月利率4.5‰，貼現(xiàn)期限180天，貼現(xiàn)利息息和實(shí)付金額額分別是多少少？A:貼現(xiàn)利息=票面金額*利利率/30*天數(shù)=100萬(wàn)*4.5/30*180=2.7萬(wàn)元實(shí)付金額=票面金額-貼現(xiàn)利息=100萬(wàn)-2.7萬(wàn)=97.3萬(wàn)元貼貼現(xiàn)基本概概念（續(xù)）貼現(xiàn)期限：自自貼現(xiàn)日起至至匯票到期日日止（算頭不不算尾）承兌銀行在異異地的貼現(xiàn)期期限應(yīng)加計(jì)3天郵程。如到期日為周周末或節(jié)假日日，順延至下下一工作日。。Q:如2010年6月1日出的票，匯匯票到期日為為2010年12月1日，承兌行為為廣州，貼現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)于8月4日到貼現(xiàn)行申申請(qǐng)貼現(xiàn)，那那么貼現(xiàn)期限限為多少天？？A:貼現(xiàn)日期=到期日-貼現(xiàn)日=2012/12/1-2010/8/4=119天貼現(xiàn)期限=119天+3天=122天(承兌行為異地地,加3天)貼貼現(xiàn)基本概念念(續(xù))貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理理?xiàng)l件1.授信：銀行承承兌匯票貼現(xiàn)現(xiàn)占用的是匯匯票的承兌銀銀行在我行的的授信額度。。因此企業(yè)申申請(qǐng)貼現(xiàn)，只只需看承兌銀銀行是否在我我行有授信，，而無(wú)需看企企業(yè)。目前總總行已對(duì)工農(nóng)農(nóng)中建交，上上市的股份制制銀行及部門(mén)門(mén)城市商業(yè)銀銀行（南昌銀銀行、贛州銀銀行）。業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展初期，，建議多收國(guó)國(guó)有銀行及上上市的股份制制銀行。2.利率：省分行行將每周發(fā)布布貼現(xiàn)指導(dǎo)利利率。大家也也可到金融一一網(wǎng)等網(wǎng)站查查閱直貼利率率市場(chǎng)行情，，了解利率走走勢(shì)。3.賬戶(hù)：貼現(xiàn)的的企業(yè)必須在在貼現(xiàn)申請(qǐng)行行開(kāi)立基本賬賬戶(hù)或一般賬賬戶(hù),經(jīng)工商行政管管理部門(mén)許可可的企事業(yè)法法人、個(gè)體工工商戶(hù)，其他他經(jīng)濟(jì)組織。。4.真實(shí)交易關(guān)系系：辦理貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)，與前前手必須有真真實(shí)的貿(mào)易交交易關(guān)系，即即有真實(shí)的交交易合同及增增值稅發(fā)票。。5.未到期且要式式完整的銀承承匯票。貼貼現(xiàn)審查要要求必審要件商業(yè)匯票票面查詢(xún)查復(fù)書(shū)與票據(jù)有關(guān)的發(fā)票商業(yè)匯票背書(shū)申請(qǐng)人基礎(chǔ)資料與票據(jù)有關(guān)的合同組織機(jī)構(gòu)代碼碼證稅務(wù)登記證營(yíng)業(yè)執(zhí)照/事事業(yè)單位法人人證書(shū)貸款卡原件法人代表身份份證經(jīng)辦人身份證證委托授權(quán)書(shū)開(kāi)戶(hù)許可證提交基礎(chǔ)資料料：貼貼現(xiàn)審查要要求（續(xù)）提交業(yè)務(wù)資料料：《商業(yè)匯票貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)》交易合同增值稅票匯票2.2.3貼現(xiàn)審查要求求（續(xù)）票面審查：承兌期限超過(guò)過(guò)6個(gè)月的票據(jù)無(wú)無(wú)效（電票可可達(dá)一年）；；（注：小票一一般收3個(gè)月月以上的）注有“不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)質(zhì)押”、“委委托收款”字字樣的票據(jù)不不能辦理貼現(xiàn)現(xiàn)；限制流通轉(zhuǎn)讓讓區(qū)域的票據(jù)據(jù)，區(qū)域外的的地區(qū)不辦理理貼現(xiàn)；屬于已公布的的被盜、被騙騙、遺失范圍圍的票據(jù)不予予貼現(xiàn)并扣留留該票據(jù)；屬于公安、檢檢察、法院部部門(mén)禁止流通通和公示催告告范圍的票據(jù)據(jù)不予貼現(xiàn)并并扣留票據(jù)沒(méi)有合法的交交易合同和稅稅務(wù)發(fā)票；超超越權(quán)限簽發(fā)發(fā)的銀行承兌兌匯票及不符符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他票票據(jù)均不辦理理貼現(xiàn)貼貼現(xiàn)審查要要求（續(xù)）背書(shū)審查：轉(zhuǎn)讓的匯票背背書(shū)是否連續(xù)續(xù)，簽章是否否符合規(guī)定，，背書(shū)使用的的粘單是否按按規(guī)定在粘接接處簽章。背書(shū)簽章是否否有模糊或字字跡不清。是否存在抬背背不符現(xiàn)象。。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章章與背書(shū)人名名稱(chēng)不符。背書(shū)章出框等等現(xiàn)象。出現(xiàn)以上現(xiàn)象象，稱(chēng)為瑕疵疵票，承兌行行會(huì)延期付款款或拒付款。。2.2.3貼現(xiàn)審查查要求（續(xù)））合同審查：交易合同的供供需雙方應(yīng)是是商業(yè)匯票的的最后背書(shū)人人與其直接前前手，供需雙雙方印章清晰晰；合同必須具備備合同法規(guī)定定的全部合同同要素；標(biāo)的，即商品品名稱(chēng)應(yīng)與稅稅務(wù)發(fā)票上的的商品名稱(chēng)一一致；記載數(shù)數(shù)量、單價(jià)等等要素一般也也應(yīng)與稅務(wù)發(fā)發(fā)票一致；合同簽訂日期期一般應(yīng)早于于或等于商業(yè)業(yè)匯票的出票票日；合同不能重復(fù)復(fù)使用,簽訂的合同金金額，一般應(yīng)應(yīng)大于或等于于商業(yè)匯票金金額；如合同載明履履約的有效期期限，則票據(jù)據(jù)的出票日、、稅務(wù)發(fā)票的的開(kāi)票日一般般應(yīng)在其有效效期限內(nèi)；對(duì)水、電、煤煤、油、燃?xì)鈿獾裙檬聵I(yè)業(yè)單位持有的的商業(yè)匯票，，如因特殊原原因不能提供供其與相關(guān)企企事業(yè)的商品品交易合同，，要求其出具具供應(yīng)計(jì)劃（（如供電計(jì)劃劃）或其它能能證明有過(guò)供供應(yīng)的事實(shí)的的材料。合同中貨款結(jié)結(jié)算方式應(yīng)標(biāo)標(biāo)明部分或全全部以銀票結(jié)結(jié)算；貼貼現(xiàn)審查要求求（續(xù)）交易發(fā)票審查查：增值稅專(zhuān)用發(fā)發(fā)票是由國(guó)家家稅務(wù)總局監(jiān)監(jiān)制設(shè)計(jì)印制制的，從目前前增值稅專(zhuān)用用發(fā)票使用情情況來(lái)講，光光靠肉眼一般般很難辨別真真?zhèn)?，所以光光從票面?lái)看看真?zhèn)物@然已已經(jīng)是很難了了，但我們?cè)谠谧鰳I(yè)務(wù)過(guò)程程中，從以下下幾個(gè)方面檢檢查：1.發(fā)票聯(lián)次次及內(nèi)容填寫(xiě)寫(xiě)規(guī)范，現(xiàn)用用的增值稅專(zhuān)專(zhuān)用發(fā)票一般般有三聯(lián)。第第一聯(lián)：記賬賬聯(lián)，是銷(xiāo)貨貨方的記賬憑憑證，即是銷(xiāo)銷(xiāo)貨方作為銷(xiāo)銷(xiāo)售貨物的原原始憑證，在在票面上的““稅額”指的的是“銷(xiāo)項(xiàng)稅稅額”，“金金額”指的是是銷(xiāo)售貨物的的“不含稅金金額價(jià)格”；；第二聯(lián)是抵抵扣聯(lián)（購(gòu)貨貨方用來(lái)扣稅稅）；第三聯(lián)聯(lián)是發(fā)票聯(lián)（（購(gòu)貨方用來(lái)來(lái)記賬）。發(fā)發(fā)票三聯(lián)是具具有復(fù)寫(xiě)功能能的，一次開(kāi)開(kāi)具，三聯(lián)的的內(nèi)容一致，，發(fā)票在機(jī)器器打印開(kāi)具后后不得再用手手工涂改，涂涂改無(wú)效，各各個(gè)項(xiàng)目需要要清楚填寫(xiě)（（購(gòu)銷(xiāo)雙方稅稅號(hào)、名稱(chēng)、、地址、電話話及開(kāi)戶(hù)行等等）。發(fā)票審查的要要求：2.發(fā)票應(yīng)清清晰。應(yīng)審查查發(fā)票原件中中的存根聯(lián)或或抵扣聯(lián)，抵抵扣聯(lián)的發(fā)票票名稱(chēng)上應(yīng)蓋蓋有國(guó)家稅務(wù)務(wù)總局監(jiān)制的的《全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票票監(jiān)制章》。3.發(fā)票原則則上必須加蓋蓋銷(xiāo)貨方增值值稅發(fā)票專(zhuān)用用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)專(zhuān)用章，加蓋蓋單位公章或或其他印章的的增值稅發(fā)票票無(wú)效；發(fā)票票專(zhuān)用章上的的號(hào)碼應(yīng)與供供貨方納稅人人識(shí)別號(hào)一致致；4.發(fā)票名稱(chēng)稱(chēng)上不帶“省省，市,自治區(qū)”字字樣，應(yīng)為““XX增值稅專(zhuān)用發(fā)發(fā)票”。如不不能是“浙江江省增值稅專(zhuān)專(zhuān)用發(fā)票”應(yīng)應(yīng)是“浙江增增值稅專(zhuān)用發(fā)發(fā)票”；5.發(fā)票的的8位數(shù)流水號(hào)號(hào)、10位數(shù)發(fā)票代代碼應(yīng)與密密碼區(qū)的流流水號(hào)、代代碼號(hào)一致致，流水號(hào)號(hào)為鉛字流流水打??；；貼現(xiàn)審查要要求（續(xù)））增值稅發(fā)票票：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦辦理流程及及要點(diǎn)小結(jié)風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn):一是票據(jù)真真?zhèn)螌彶?；；二是真?shí)交交易背景（（交易合同同及增值稅稅發(fā)票）；；三是背書(shū)審審核；四是查詢(xún)查查復(fù)的核查查；五是申請(qǐng)人人賬戶(hù)及基基礎(chǔ)資料核核實(shí)。三、貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提提示（一）票據(jù)據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（二）客戶(hù)戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（三）經(jīng)辦辦人員道德德風(fēng)險(xiǎn)（四）票據(jù)據(jù)實(shí)物交接接不規(guī)范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（五）虛假假貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)資料風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（六）貼現(xiàn)現(xiàn)后資金流流向監(jiān)控（一）票據(jù)據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)隨著金融市市場(chǎng)的日益益開(kāi)放，票票據(jù)業(yè)務(wù)面面臨的市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸漸加大。市市場(chǎng)價(jià)格一一路上揚(yáng)時(shí)時(shí)，市場(chǎng)利利率風(fēng)險(xiǎn)體體現(xiàn)得最為為明顯。例例如，直貼貼買(mǎi)進(jìn)的價(jià)價(jià)格較低，，而轉(zhuǎn)帖現(xiàn)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)格格在很短時(shí)時(shí)間內(nèi)變化化為較高，，則銀行就就存在要么么賣(mài)不出去去、要么賣(mài)賣(mài)出去就會(huì)會(huì)減少收益益的情況。。防范要點(diǎn)：：1.票據(jù)盡量快快進(jìn)快出。。2.加強(qiáng)票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)市場(chǎng)分分析，預(yù)判判貼現(xiàn)利率率走勢(shì)。3.加深對(duì)行業(yè)業(yè)性質(zhì)、行行業(yè)周期的的分析，掌掌握企業(yè)商商業(yè)匯票介介紹需求及及時(shí)機(jī)，把把握客戶(hù)個(gè)個(gè)性化業(yè)需需求。（二）客戶(hù)戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)我國(guó)當(dāng)前票票據(jù)市場(chǎng)參參與者眾多多，大量的的“空殼””公司、““票據(jù)包裝裝”公司、、票據(jù)中介介公司擾亂亂了票據(jù)市市場(chǎng)秩序，，存在較大大的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。防范要點(diǎn)：：1.加強(qiáng)客戶(hù)準(zhǔn)準(zhǔn)入管理，，建立客戶(hù)戶(hù)定期回訪訪制度。。2.提升經(jīng)辦人人員風(fēng)險(xiǎn)審審查能力，，加強(qiáng)客戶(hù)戶(hù)經(jīng)理對(duì)擬擬貼現(xiàn)客戶(hù)戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別能力。。要對(duì)初次次上門(mén)辦理理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)的客戶(hù)上上門(mén)實(shí)地調(diào)調(diào)查企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情情況，并形形成企業(yè)調(diào)調(diào)查報(bào)告；；對(duì)長(zhǎng)期合合作的客戶(hù)戶(hù)，要建立立定期回訪訪制度，跟跟蹤企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情情況；加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)客戶(hù)行行業(yè)屬性、、行業(yè)特征征、客戶(hù)自自身經(jīng)營(yíng)情情況及客戶(hù)戶(hù)貸款卡征征信情況的的分析，對(duì)對(duì)客戶(hù)的潛潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行有效評(píng)評(píng)估；審慎慎受理貿(mào)易易類(lèi)公司客客戶(hù)的貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)，嚴(yán)嚴(yán)格禁止辦辦理票據(jù)中中介“包裝裝公司”的的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)。,（三）經(jīng)辦辦人員道德德風(fēng)險(xiǎn)辦理票據(jù)貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)，經(jīng)辦人人員與客戶(hù)戶(hù)內(nèi)外勾結(jié)結(jié)作案，騙騙取銀行信信貸資金；；或以銀行行工作人員員名義，私私自攜帶客客戶(hù)資料，，非法操作作，是當(dāng)前前票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案件件高發(fā)環(huán)節(jié)節(jié)。防范要點(diǎn)：：1.加強(qiáng)員工職職業(yè)道德教教育、法律律法規(guī)教育育，構(gòu)建專(zhuān)專(zhuān)業(yè)化、高高素質(zhì)客戶(hù)戶(hù)經(jīng)理隊(duì)伍伍。2.要嚴(yán)格按照照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)流程辦理理，充分發(fā)發(fā)揮崗位制制約和監(jiān)督督機(jī)制的作作用，禁止止出現(xiàn)“一一人多崗””、“相互互兼崗”的的情況。嚴(yán)嚴(yán)禁工作人人員成為中中間人介紹紹票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)從事事資金掮客客活動(dòng)。（四）票據(jù)據(jù)實(shí)物交接接不規(guī)范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)辦人員對(duì)對(duì)客戶(hù)提交交的票據(jù)實(shí)實(shí)物進(jìn)行單單人交接、、未在監(jiān)控控下辦理或或未留存相相關(guān)資料等等，都會(huì)對(duì)對(duì)主張我行行票據(jù)權(quán)利利形成潛在在風(fēng)險(xiǎn)，容容易造成我我行資金損損失，存在在較大的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)隱患。。防范要點(diǎn):1.客戶(hù)票據(jù)交交接。辦理理票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)的客客戶(hù)均須親親自到市分分行票據(jù)中中心辦理貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。。市分行市市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗崗或?qū)忩?yàn)崗崗在