案件查辦劉會東中級煙草專賣管理員專業(yè)知識2021年7月1第一節(jié)案件調(diào)查情報(bào)和涉煙情報(bào)一調(diào)查取證二2一、情報(bào)和涉煙情報(bào)〔一〕情報(bào)概述1、情報(bào)的概念情報(bào)就是為解決某一特定問題，運(yùn)用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識。3對各種信息、情況、消息和知識進(jìn)行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞。一般表現(xiàn)為具體的人、事、物等情況，包括信息、情況、消息和知識等。通過情報(bào)人員的工作，利用搜集、儲存、傳遞、檢索等手段得到的情報(bào)，解決某一特定問題。情報(bào)的任務(wù)情報(bào)的內(nèi)容情報(bào)的目的42、情報(bào)的根本屬性傳遞性效用性知識性5〔二〕涉煙情報(bào)1、涉煙情報(bào)的概念涉煙情報(bào)，即指以公開或秘密的調(diào)查措施、手段及其他方法獲得的有關(guān)涉煙違法活動的一切線索和情況，以及對其分析研究的成果。62、涉煙情報(bào)的內(nèi)容人員情報(bào)類（1）（2）案件情報(bào)類（3）違法組織情報(bào)類（4）違法情況線索情報(bào)類這類情報(bào)以有違法記錄的人和有違法嫌疑的人為對象，建立他們個(gè)人的違法檔案。指已經(jīng)發(fā)生的涉煙違法案件的綜合資料和單項(xiàng)資料。指各種已確定的違法組織狀況和違法活動的綜合情況。指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有關(guān)的人、事、物等情況和線索。7一是本人根本情況二是違法事實(shí)或違法嫌疑及處理情況人員情報(bào)類（1）8一是發(fā)案情況二是案件情況三是違法人或嫌疑人情況（2）案件情報(bào)類9一是違法組織成員的個(gè)人情況二是違法組織及活動情況三是違法組織成員個(gè)人或組織違法的案件情況（3）違法組織情報(bào)類10這類情報(bào)以有違法記錄的人和有違法嫌疑的人為對象，建立他們個(gè)人的違法檔案。（4）違法情況線索情報(bào)類113、涉煙情報(bào)的來源執(zhí)法人員主動發(fā)現(xiàn)（1）（2）從檢舉、申訴中發(fā)現(xiàn)（3）有關(guān)部門轉(zhuǎn)來（4）上級交辦（5）當(dāng)事人投案，自述124、涉煙情報(bào)工作的作用〔1〕有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動，提供對預(yù)謀案件的調(diào)查線索?！?〕有利于提高破案效率，保證破案質(zhì)量?！?〕有利于為科學(xué)決策提供依據(jù)，爭取同違法活動斗爭的主動權(quán)。13〔三〕情報(bào)的搜集1、涉煙情報(bào)搜集的概念和原那么涉煙情報(bào)的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運(yùn)用公開或秘密的方法，通過各種途徑發(fā)現(xiàn)和獲取與涉煙違法犯罪活動有關(guān)的情況、線索的過程。14原那么及時(shí)、迅速（1）（2）客觀、準(zhǔn)確（3）全面、系統(tǒng)（4）持之以恒（5）遵守法制152、涉煙情報(bào)搜集的對象及內(nèi)容涉煙情報(bào)搜集的對象，總的來說，但凡與涉煙違法犯罪活動有關(guān)的人、事、物、線索都應(yīng)列入搜集的范圍。按照情報(bào)內(nèi)容的不同，可分為：違法人員情報(bào)、涉煙案件情報(bào)、違法線索情報(bào)。16〔1〕違法人員情報(bào)搜集的對象及內(nèi)容違法人員情報(bào)是以有涉煙違法記錄的人和各種涉煙違法嫌疑人為對象建立的人員情報(bào)資料。內(nèi)容：①本人的根本情況局部②涉煙違法行為及嫌疑根據(jù)局部17〔2〕涉煙案件情報(bào)搜集的對象及內(nèi)容涉煙案件情報(bào)，是以已結(jié)案和未結(jié)案的各類涉煙違法案件為對象建立的涉煙案件情報(bào)資料。①發(fā)案情況②案件的根本情況③涉案違法人或嫌疑人情況18〔3〕違法線索情報(bào)搜集的對象及內(nèi)容違法線索情報(bào)，是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有關(guān)的人、事、物等情況和線索。違法線索情報(bào)搜集的對象包括：①與已立案調(diào)查的案件有關(guān)的人、物、事線索。(已經(jīng)發(fā)生的〕②與隱案有關(guān)的人、物、事線索。〔已經(jīng)發(fā)生，尚未發(fā)現(xiàn)的〕③與預(yù)謀違法有關(guān)的人、事、物線索?！采形窗l(fā)生的〕

隱案是指已經(jīng)發(fā)生、尚未發(fā)現(xiàn)，后來被發(fā)現(xiàn)查獲的案件。19違法線索情報(bào)搜集的內(nèi)容：①關(guān)于人的線索內(nèi)容②關(guān)于物的線索內(nèi)容③關(guān)于事的線索內(nèi)容203.涉煙情報(bào)搜集的方式、方法涉煙情報(bào)搜集的方式分公開和秘密兩種。公開方式是指根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，采取公開的措施和公開的途徑獲取情報(bào)的過程，主要方法有通過公開的傳播媒體、舉報(bào)投訴、執(zhí)法檢查、走訪調(diào)查等渠道搜集情報(bào)。秘密方式是指搜集情報(bào)者在不暴露身份和意圖的情況下，通過各種非公開的措施和途徑獲取情報(bào)的過程。主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。21方式a.尾隨跟蹤b.交換跟蹤c.接力跟蹤d.迂回跟蹤（1）跟蹤盯梢準(zhǔn)備工作a.熟悉案情，明確任務(wù)；b.組織力量，確定跟蹤盯梢人員；c.進(jìn)行必要的物質(zhì)準(zhǔn)備；d.認(rèn)識跟蹤盯梢對象；e.選擇好監(jiān)視點(diǎn)，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語；f.做好身份偽裝。方法徒步跟蹤b.汽車跟蹤22（2）守候監(jiān)視準(zhǔn)備工作a.組織精干力量，明確分工。b.熟悉案情，掌握調(diào)查對象的情況。c.實(shí)地觀察場所，選擇好監(jiān)視點(diǎn)。d.擬定全體守候人員工作時(shí)間表。e.準(zhǔn)備好必要的物資。方法a.定點(diǎn)守候b.伏擊守候23〔3〕化裝調(diào)查①化裝調(diào)查是指調(diào)查人員為了適應(yīng)調(diào)查活動所涉及的環(huán)境和對象，掩護(hù)自己并麻痹調(diào)查對象，以實(shí)現(xiàn)調(diào)查目的而專門改變自己的相貌、裝束、言語、身份和行為目的的一種特殊調(diào)查技能。24②化裝調(diào)查的一般方法：a.身份化裝。b.外表化裝。c.言語化裝。d.車輛偽裝。25〔4〕誘惑調(diào)查誘惑調(diào)查，一般是指調(diào)查人員為了發(fā)現(xiàn)某些具有隱蔽性的違法犯罪案件或線索，特意設(shè)計(jì)某種誘發(fā)違法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密調(diào)查措施。26二、調(diào)查取證證據(jù)的法理分類調(diào)查取證的概念調(diào)查取證的方法與技巧〔一〕〔二〕〔三〕27〔一〕證據(jù)的法理分類根據(jù)表現(xiàn)形式根據(jù)來源與案件主要事實(shí)關(guān)系言詞證據(jù)實(shí)物證據(jù)直接證據(jù)間接證據(jù)原始證據(jù)傳來證據(jù)28

1、言詞證據(jù)與實(shí)物證據(jù)根據(jù)表現(xiàn)形式根據(jù)表現(xiàn)形式實(shí)物證據(jù)：是指以實(shí)物形態(tài)表現(xiàn)出來的證據(jù)，包括物證、書證、視聽資料等。勘驗(yàn)〔檢查〕筆錄也是一種實(shí)物證據(jù)言詞證據(jù)：又稱人證，指通過人的語言、文字表現(xiàn)出來的證據(jù)，如證人證言、當(dāng)事人陳述、鑒定結(jié)論等29言詞證據(jù)的收集和審查要注意：1、言詞證據(jù)應(yīng)盡量及時(shí)，直接向有關(guān)人員提取。2、對言詞證據(jù)提供者的個(gè)人品行、一貫表現(xiàn)、智力水平、認(rèn)識表達(dá)的能力加以審查。3、言詞證據(jù)如果是間接的，應(yīng)查明來源及傳播渠道。4、審查言詞證據(jù)的提供者與案件有無利害關(guān)系。30實(shí)物證據(jù)的特征有較強(qiáng)的客觀性和不可替代性，在收集時(shí)，盡量提取實(shí)物證據(jù)的原件并加以妥善保管，以保證實(shí)物證據(jù)的真實(shí)性。31

2、原始證據(jù)與傳來證據(jù)原始證據(jù)：是直接來源于案件事實(shí)的證據(jù)，即通常所說的第一手材料，其中包括直接了解案件情況的證人證言、當(dāng)事人陳述等?！苍甲C據(jù)一般比傳來證據(jù)可信度高、證明力強(qiáng)，但原始證據(jù)相對于案件事實(shí)來講，仍是第二性的。〕傳來證據(jù)：派生于原始證據(jù)，是通過原始證據(jù)的傳抄、轉(zhuǎn)述而產(chǎn)生的證據(jù)，如從了解案情的人聽到的有關(guān)案情的陳述、書證原件的復(fù)印件、物證的照片等

32收集、審查傳來證據(jù)時(shí)應(yīng)注意：1、盡量采用、尋找原始證據(jù)，在原始證據(jù)無法取到的情況下，要努力收集傳來證據(jù)，并加以相互印證。2、審查傳來證據(jù)的傳播途徑和環(huán)節(jié)，以保證傳來證據(jù)與原始證據(jù)的最大一致性。3、傳來證據(jù)應(yīng)有一定的數(shù)量，從每個(gè)傳來證據(jù)中提取共同之處，以獲取與案件事實(shí)最大限度的一致性。4、傳來證據(jù)無論傳播了幾個(gè)環(huán)節(jié)，其根源必須是原始證據(jù)。33

3、直接證據(jù)與間接證據(jù)直接證據(jù)：是指能夠直接證明案件主要事實(shí)的證據(jù)，通常包括當(dāng)事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實(shí)的證人證言、能夠單獨(dú)反映案件主要事實(shí)的視聽資料等〔同時(shí)需要與其他證據(jù)印證〕間接證據(jù)：是指不能直接確定案件的主要事實(shí)，需與其他證據(jù)結(jié)合，才能證明案件主要事實(shí)的證據(jù)

34運(yùn)用間接證據(jù)的原那么〔1〕間接證據(jù)必須查證屬實(shí)?！?〕間接證據(jù)必須與案件事實(shí)之間存在客觀的聯(lián)系。〔3〕間接證據(jù)必須形成一個(gè)完整的證明體系?！?〕間接證據(jù)之間，以及與案件事實(shí)之間必須協(xié)調(diào)一致，沒有矛盾。35

言詞證據(jù)和實(shí)物證據(jù)原始證據(jù)和傳來證據(jù)直接證據(jù)和間接證據(jù)現(xiàn)場查獲的卷煙實(shí)物證據(jù)原始證據(jù)間接證據(jù)檢查勘驗(yàn)筆錄實(shí)物證據(jù)原始證據(jù)間接證據(jù)詢問筆錄言詞證據(jù)原始證據(jù)直接證據(jù)目擊證人的證言言詞證據(jù)原始證據(jù)皆有可能聽他人轉(zhuǎn)述的證言言詞證據(jù)傳來證據(jù)皆有可能對物證的現(xiàn)場照相實(shí)物證據(jù)傳來證據(jù)間接證據(jù)鑒定結(jié)論言詞證據(jù)原始證據(jù)間接證據(jù)36〔二〕調(diào)查取證的概念〔理論Y〕調(diào)查取證，也稱證據(jù)收集，是證明主體依法直接提取、采集并掌握與案件有關(guān)的各種證據(jù)材料的程序性活動。37〔三〕調(diào)查取證的方法和技巧詢問查賬委托鑒定人鑒定調(diào)查取證381、詢問原那么實(shí)事求是原則合法原則重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則嚴(yán)禁誘供、指供的原則39〔2〕詢問的根本步驟步驟告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)了解被詢問人的基本情況表明身份，出示證件向被詢問人提出問題40〔3〕詢問前的準(zhǔn)備準(zhǔn)備②了解案件情況①確定合適的詢問人③制定詢問計(jì)劃41〔4〕詢問的技巧〔理論X技能X〕試探性發(fā)問簡單發(fā)問委婉發(fā)問迂回發(fā)問直接發(fā)問跳躍式發(fā)問循序漸進(jìn)發(fā)問一般用于初次詢問因被詢問人的接受能力限制在不便、不愿、不宜直說的地方案情較為復(fù)雜，被詢問人比較狡猾已經(jīng)掌握了一定證據(jù)、材料，被詢問人早有防范有啟發(fā)式、揭發(fā)式、質(zhì)問式、駁斥式四種違法時(shí)間長、次數(shù)多、數(shù)額巨大涉及面廣的案件42〔5〕詢問筆錄制作詢問筆錄根本要求：①如實(shí)記錄，正確綜合②略記提問，詳記陳述③被詢問人的重要表情、動作應(yīng)當(dāng)記錄④語言準(zhǔn)確，防止模糊⑤詢問人與記錄人默契配合⑥筆錄應(yīng)該字跡清晰⑦完善尾部43

2、查賬查賬是指煙草專賣行政主管部門通過對企業(yè)賬證及有關(guān)資料的檢查，查證違法事實(shí)的一種檢查方式。在實(shí)踐中切忌就賬查賬，而要注意與其他手段結(jié)合。44〔1〕查賬的程序①、準(zhǔn)備階段〔五項(xiàng)根本內(nèi)容〕：確定查賬目的和任務(wù)。明確查賬要證明的問題。擬定查賬方案、選派查賬人員并適當(dāng)分工、搜集有關(guān)被查企業(yè)經(jīng)營活動的資料、了解并分析被查企業(yè)的會計(jì)制度。制定查賬方案。索取有關(guān)賬簿、憑證、報(bào)表及合同等書面資料。a.分析研究被查企業(yè)的會計(jì)制度，弄清所查案件涉及的會計(jì)科目。b.分析所查的問題，對照會計(jì)核算程序，找出易生弊端的環(huán)節(jié)。c.認(rèn)真研究已掌握的情況，并且隨著查賬的進(jìn)行和新情況的出現(xiàn)，煙草專賣行政執(zhí)法人員還應(yīng)及時(shí)調(diào)整查賬方案的重點(diǎn)和改變查賬的方法。45

②、查賬的實(shí)施a.說明情況，說明身份。b.聽取專題匯報(bào)，進(jìn)行必要的當(dāng)面質(zhì)詢。c.確定檢查資料的種類和范圍。d.檢查有關(guān)資料，要選用不同的查賬方法。e.對資料、數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、歸類、分析，實(shí)事求是地認(rèn)定問題的性質(zhì)。46〔2〕查賬的方法〔理論Y技能Y〕③檢查銀行對賬單⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬④檢查發(fā)票存根②檢查損益表①檢查總賬方法473、委托鑒定人鑒定〔理論X技能X〕委托鑒定人鑒定是指煙草專賣行政主管部門為查明案件中的某些專門性問題，委托或聘請專業(yè)部門、專業(yè)人員，運(yùn)用其專業(yè)知識對有關(guān)問題進(jìn)行鑒別和判斷。鑒定結(jié)論對案件的查辦有著重要的作用，它既是解決案件專門問題的有效證據(jù)，也是審查和鑒別其他證據(jù)的重要手段。48鑒定人應(yīng)該具有的條件：一是具有鑒定這項(xiàng)工作的專業(yè)知識。二是能夠客觀公正地?fù)?dān)任鑒定工作。三是實(shí)事求是地作出鑒別和判斷。49鑒定的分類分類物證鑒定書證鑒定會計(jì)鑒定50〔1〕物證鑒定鑒定主體：?煙草專賣法實(shí)施條例?規(guī)定“假冒商標(biāo)煙草制品的鑒別檢測工作，由國務(wù)院產(chǎn)品質(zhì)量管理部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門指定的煙草質(zhì)量檢測站進(jìn)行。〞鑒別檢驗(yàn)結(jié)論：假冒注冊商標(biāo)產(chǎn)品偽劣產(chǎn)品假冒注冊商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品真品收到鑒別檢驗(yàn)報(bào)告之日起15日內(nèi)向原鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)申請復(fù)檢。51〔2〕書證鑒定主要是指對書證真?zhèn)蔚蔫b定和書法筆跡同一性的鑒定。對煙草專賣行政主管部門來講，所涉及的書證主要是書面文字資料，分為：①一般書證鑒定②發(fā)票鑒定③印章鑒定④注冊商標(biāo)及商品裝潢的鑒別對發(fā)票本身的真?zhèn)魏桶l(fā)票填寫的內(nèi)容是否真實(shí)的鑒定文書、信函、電文、合同、證件等對印章的真?zhèn)魏痛_定印章所指單位是否存在的鑒定對涉嫌假冒和仿冒的商標(biāo)及商品裝潢的鑒別52〔3〕會計(jì)鑒定是指煙草專賣行政主管部門為查明涉案當(dāng)事人的某些財(cái)務(wù)往來，結(jié)算等情況，可以聘請或委托會計(jì)師事務(wù)所對當(dāng)事人相關(guān)的會計(jì)賬務(wù)進(jìn)行鑒定，對相關(guān)問題作出會計(jì)結(jié)論。運(yùn)用此方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項(xiàng)；③注明鑒定時(shí)間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。53小節(jié)34475344證據(jù)的分類詢問的步驟詢問的原則詢問的技巧查賬的五個(gè)方面鑒定的3個(gè)內(nèi)容鑒別檢驗(yàn)的4個(gè)結(jié)論會計(jì)鑒定的注意事項(xiàng)按表現(xiàn)形式分為言詞證據(jù)和實(shí)物證據(jù)按來源分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)按與案件的關(guān)系分為直接證據(jù)和間接證據(jù)合法原那么實(shí)事求是的原那么重證據(jù)、重調(diào)查研究、不輕信陳述的原那么嚴(yán)禁誘供、指供的原那么說明身份，出示證件了解被詢問人的根本情況告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)向被詢問人提出問題試探性發(fā)問簡單發(fā)問委婉發(fā)問迂回發(fā)問直接發(fā)問跳躍式發(fā)問循序漸進(jìn)發(fā)問檢查總賬檢查損益表檢查銀行對賬單檢查發(fā)票存根檢查企業(yè)的倉庫保管賬物證鑒定書證鑒定會計(jì)鑒定假冒注冊商標(biāo)產(chǎn)品偽劣產(chǎn)品假冒注冊商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品真品①出具委托鑒定書②列明鑒定事項(xiàng)③注明鑒定時(shí)間要求④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定54案例2021年2月1日，甲縣煙草專賣局查獲季某違法經(jīng)營煙草制品案。根據(jù)掌握的情況，該案涉案金額到達(dá)5萬元以上，當(dāng)事人與縣內(nèi)外數(shù)十個(gè)卷煙經(jīng)營者有業(yè)務(wù)住來。該案當(dāng)事人季某，系丙縣人，女性，23歲，初中文化，在甲縣轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營卷煙已有3年，領(lǐng)有甲縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證，曾屢次被該縣煙草專賣局查處。甲縣煙草專賣局準(zhǔn)備對李某進(jìn)行詢問。請根據(jù)以上案例答復(fù)以下問題：1、詢問前，甲縣煙草專賣局應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備工作？〔6分〕〔1〕確定適宜的詢問人。〔2〕詢問人了解案件情況?！?〕制定詢問方案。2、在詢問時(shí)，可采取哪些詢問技巧？〔9分〕，答出四種即可〔1〕試探性發(fā)問；〔2〕簡單發(fā)問；〔3〕委婉發(fā)問；〔4〕迂回發(fā)問；〔5〕直接發(fā)問；〔6〕跳躍式發(fā)問；〔7〕循序漸進(jìn)發(fā)問。答出任意四種即可，答對一種得2分55某市煙草專賣局執(zhí)法人員在零售戶張某卷煙經(jīng)營場所依法檢查時(shí)，查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條。執(zhí)法人員制作了勘驗(yàn)筆錄，為非法生產(chǎn)卷煙拍攝了照片，對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時(shí)，對張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況進(jìn)行了詢問，制作了詢問筆錄。據(jù)調(diào)查，張某的鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況，向執(zhí)法人員提供了證言。請根據(jù)以上案例答復(fù)以下問題：〔1〕本案例中，煙草專賣局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)？(5分)登記保存的20條非法生產(chǎn)卷煙、勘驗(yàn)筆錄、為非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、張某的詢問筆錄、李某的證言?！?分，每答對1項(xiàng)得1分〕56〔2〕根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬于原始證據(jù)，哪些屬于傳來證據(jù)？〔5分〕屬原始證據(jù)的有：登記保存的20條非法生產(chǎn)卷煙、勘驗(yàn)筆錄、張某的詢問筆錄。屬傳來證據(jù)的有：為非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、李某的證言。〔5分，每答對1項(xiàng)得1分〕〔3〕執(zhí)法人員對張某進(jìn)行詢問應(yīng)遵循哪些根本原那么？合法原那么〔1分〕；實(shí)事求是的原那么〔1分〕；重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原那么〔2分〕；嚴(yán)禁誘供、指供的原那么〔1分〕。57第二節(jié)案件審理行政處分案件移送和接受一煙草專賣違法行為二行政處分自由裁量三行政處分決定的執(zhí)行四58〔一〕行政處分案件移送的概念和主要類型1、行政處分案件移送的概念〔理論Z〕行政處分案件移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的行政執(zhí)法活動。592、移送的主要類型〔理論Y〕移送移送對象不同移送內(nèi)容不同內(nèi)部移送外部移送局部移送全案移送地域管轄級別管轄職能管轄60〔二〕行政處分案件移送的條件

〔理論X技能Y〕1、地域管轄：違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。2、級別管轄：本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。613、職能管轄：〔以下應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄〕〔1〕無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù)的〔2〕銷售假冒注冊商標(biāo)煙制品的〔3〕銷售無注冊商標(biāo)煙草制品的〔4〕走私煙草專賣品的62〔三〕行政處分案件移送程序

〔理論X技能X〕

審查提出移送書面報(bào)告〔2名執(zhí)法人員〕

負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)移送〔7日內(nèi)〕63移送材料案件移送材料目錄案件移送函案件情況的調(diào)查報(bào)告涉案物品清單有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論其他有關(guān)涉案材料64〔四〕行政處分案件的接收

〔理論X技能Z〕1、行政處分案件接收的概念行政處分案件接受是指煙草專賣行政主管部門接受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)移送的違反煙草專賣管理法律法規(guī)的案件。652、行政處分案件接受的主要情形〔1〕同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；〔2〕上級煙草專賣行政主管部門交辦的；〔3〕上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；〔4〕下級煙草專賣行政主管部門移送的；〔5〕工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；〔6〕司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。663、行政處分案件接受程序

審查

負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)

接受67234663案件移送的類型案件移送的條件案件移送的程序案件移送的材料案件接受情形案件接受的程序按移送對象不同可分為內(nèi)部移送和外部移送按移送內(nèi)容不同可分為局部移送和全案移送根據(jù)地域管轄的規(guī)定移送根據(jù)級別管轄的規(guī)定移送根據(jù)職能管轄的規(guī)定移送審查提出書面移送報(bào)告負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)移送案件移送材料目錄案件移送函案件情況的調(diào)查報(bào)告涉案物品清單有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論其他有關(guān)涉案材料〔1〕同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；〔2〕上級煙草專賣行政主管部門交辦的；〔3〕上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；〔4〕下級煙草專賣行政主管部門移送的；〔5〕工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；〔6〕司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。審查負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)接受68案例某縣煙草專賣局稽查大隊(duì)在市場檢查中，發(fā)現(xiàn)張某無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計(jì)170條。經(jīng)鑒定，其中真品卷煙105條，價(jià)值5600元；假冒注冊商標(biāo)卷煙65條，標(biāo)值8300元。經(jīng)調(diào)查，王某經(jīng)營副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個(gè)多月，累計(jì)銷售卷煙50余條價(jià)值約2800元，所經(jīng)營真品卷煙系本人從當(dāng)?shù)亓闶凼袌鲑徣?，假冒注冊商?biāo)卷煙系非法煙販送貨上門。69答案請根據(jù)以上案例答復(fù)以下問題1．該案應(yīng)當(dāng)適用哪個(gè)類型的行政處分案件移送，移送哪個(gè)執(zhí)法機(jī)關(guān)，具體理由？〔4分〕答：〔1〕應(yīng)當(dāng)適用外部移送和全案移送。1分〔2〕移送同級工商行政主管部門。1分〔3〕理由：按照職能管轄劃分，無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)行為和銷售假冒注冊商標(biāo)煙草制品的行為由工商行政主管部門處理，專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)將案件移送工商行政主管部門。２分702．辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序？8分答：〔1〕審查。煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。2分〔2〕提出移送書面報(bào)告?？h煙草專賣局應(yīng)當(dāng)指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。〔分〔3〕機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。2分〔4〕移送。經(jīng)負(fù)責(zé)人審核決定批準(zhǔn)移送后，指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書，辦理移送手續(xù)。2分3．移送案件過程中應(yīng)附哪些材料？3分答：需要移送以下材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。3分71第二節(jié)案件審理行政處分案件移送和接受一煙草專賣違法行為二行政處分自由裁量三行政處分決定的執(zhí)行四72

〔一〕煙草專賣違法行為的概念

〔理論Z〕指行為人〔包括公民、法人和其他組織〕在煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動中違反煙草專賣法律規(guī)定，對煙草專賣法律所保護(hù)的社會關(guān)系形成侵害的行為。73煙草專賣違法行為特征1、是違反煙草專賣法律規(guī)定的行為。2、是侵害煙草專賣法律所保護(hù)的社會關(guān)系的行為。3、是行為人有過錯(cuò)的行為。包括主觀上的成心和過失兩種過錯(cuò)形式4、主體是公民、法人和其他組織。74主體要件：行為實(shí)施者〔一般主體、特殊主體〕客觀要件：構(gòu)成違法行為在客觀方面應(yīng)具備的條件客體要件：違法行為所侵害的對象主觀要件：主觀成心〔二〕煙草專賣違法行為的構(gòu)成要件及法律

責(zé)任〔技能X〕75〔二〕煙草專賣違法行為的構(gòu)成要件及法律責(zé)任〔技能X〕1、未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨違法行為〔1〕主體要件。特殊主體只有取得合法有效煙草專賣零售許可證的單位和個(gè)人才能構(gòu)成。76未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨交易行為非交易行為如：寄售、代賣、受贈后轉(zhuǎn)賣如：向外地?zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)、向當(dāng)?shù)鼗蛲獾亓闶蹎挝换騻€(gè)人進(jìn)貨、收購后轉(zhuǎn)賣〔2〕客觀要件?！爱?dāng)?shù)亘曋府?dāng)事人的經(jīng)營場所所在地。77第六十條

取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或者個(gè)人違反本條例第二十五條第二款的規(guī)定，未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批了企業(yè)進(jìn)貨的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，可處以進(jìn)貨總額5%以上10以下的罰款。782.無證批發(fā)煙草制品違法行為〔1〕主體要件?！蔡厥庵黧w〕必須是無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位或者個(gè)人〔2〕客觀要件。批發(fā)行為：①必須有銷售行為發(fā)生，并且銷售行為已經(jīng)完成。如存放、運(yùn)輸?shù)忍幱跍?zhǔn)備銷售階段的或者已實(shí)施銷售，但銷售行為尚未完成的，都不能認(rèn)定為有批發(fā)行為存在。②正確界定一次銷售。在同一時(shí)間向同一對象銷售。如果分次銷售給同一對象，或同一時(shí)間銷售給不同對象，都不能累計(jì)。③正確掌握數(shù)量界限。一是卷煙、雪茄煙必須是50條以上；二是每條是200支。79第五十七條

依照?煙草專賣法?第三十三條規(guī)定，無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉或者停止經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法批發(fā)的煙草制品價(jià)值50%以上一倍以下的罰款。803.無證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為無準(zhǔn)運(yùn)證的界定準(zhǔn)運(yùn)證有效準(zhǔn)運(yùn)證無效無準(zhǔn)運(yùn)證但超過或者少于準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的局部違法使用非法獲得無煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證又無法提供在當(dāng)?shù)刭徶脽煵輰Ｙu品的有效證明的核定的調(diào)入、調(diào)出單位和運(yùn)達(dá)地點(diǎn)與實(shí)際不符超越權(quán)限簽發(fā)的準(zhǔn)運(yùn)證利用隱瞞、欺騙等手段取得準(zhǔn)運(yùn)證使用過期、涂改、復(fù)印、偽造、變造或者重復(fù)使用煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證變更內(nèi)容準(zhǔn)運(yùn)證或購銷合同原件〔出口合同除外〕未隨貨同行未運(yùn)至準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的到貨地進(jìn)行銷售的81無證運(yùn)輸情節(jié)嚴(yán)重：①價(jià)值、數(shù)量②主觀惡性③抗拒檢查④走私專賣品⑤無證生產(chǎn)⑥偽裝⑦特種車輛⑧其他非法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值超過5萬元或者運(yùn)輸卷煙數(shù)量超過100件(每1萬支為1件)的?？咕軣煵輰Ｙu行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查違反海關(guān)法律法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的利用其他包裝，以掩蓋煙草專賣品原包裝形態(tài)，到達(dá)逃避檢查目的的行為依法享有特別通行權(quán)的車輛，如警車、救護(hù)車、郵政車等等被煙草專賣行政主管部門處分兩次以上4、承運(yùn)人明知5、郵寄異地?cái)y帶超限量82第五十五條

依照?煙草專賣法?第三十一條規(guī)定處分的，按照以下規(guī)定執(zhí)行：

〔一〕無準(zhǔn)運(yùn)證者超過準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量托運(yùn)或者自運(yùn)煙草專賣品的，處以違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu價(jià)值20%以上50%以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價(jià)格收購違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品。83〔二〕有以下情形之的，沒收違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得：

1、非法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值超過5萬元或者運(yùn)輸卷煙數(shù)量超過100件〔每1萬支為1件〕的；

2、被煙草專賣行政主管部門處分兩次以上的；

3、抗拒煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查的；

4、非法運(yùn)輸走私煙草專賣品的；

5、運(yùn)輸無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的；

6、利用偽裝非法運(yùn)輸煙草專賣品的；

7、利用特種車輛運(yùn)輸煙草專賣品的逃避檢查的；

8、其他非法運(yùn)輸行為，情節(jié)嚴(yán)重的。84〔三〕承運(yùn)人明知是煙草專賣品而為無準(zhǔn)運(yùn)證的單位、個(gè)人運(yùn)輸?shù)模瑳]收違法所得，可以并處違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值10%以上20%以下的罰款?！菜摹赤]寄、異地?cái)y帶煙葉、煙草制品超過國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定的限量一倍以上的，依照本條第〔一〕項(xiàng)的規(guī)定處分。856.銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品

違法行為非法生產(chǎn)的煙草專賣品包括：未領(lǐng)取煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專用機(jī)械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束雖領(lǐng)取煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的但違反國務(wù)院煙草專賣行政主管部門的方案與煙草制品生產(chǎn)企業(yè)簽訂的訂貨合同生產(chǎn)上述四類產(chǎn)品；國有定點(diǎn)煙草制品生產(chǎn)企業(yè)超方案生產(chǎn)的煙草制品；無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草制品；非國家定點(diǎn)煙廠生產(chǎn)的煙草制品。86第六十二條

違反本條例第二十七條、第四十條第一款規(guī)定銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額20%以上50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀。877.擅自收購煙葉違法行為第一、除煙草公司或其委托單位外的單位和個(gè)人擅自收購煙葉的；第二、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購方案收購煙葉的；第三、煙草公司或其委托的單位不按煙葉收購合同收購煙葉的；第四、煙草公司或其委托單位不按委托地點(diǎn)收購煙葉的；第五、煙草公司或其委托單位不按國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格收購煙葉的；第六、其他違法收購煙葉的行為。88第五十四條

依照?煙草專賣法?第三十條規(guī)定處分的，按照以下規(guī)定執(zhí)行：

〔一〕擅自收購煙葉的，可以處非法收購煙葉價(jià)值20%以上50%以下的罰款，并按照國家規(guī)定的價(jià)格收購違法收購的煙葉。

〔二〕擅自收購煙葉1000公的以上的，依法沒收其違法收購的煙葉違法所得。898、無證生產(chǎn)第五十六條

依照?煙草專賣法?第三十二條規(guī)定處分的，按照以下規(guī)定執(zhí)行：

〔一〕無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)煙草制品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉，沒收違法所得，處以處生產(chǎn)煙草制品價(jià)值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀；

〔二〕無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束或者煙草專用機(jī)械的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止生產(chǎn)，沒收違法所得，處以違法生產(chǎn)的煙草專賣品價(jià)值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草專賣品公開銷毀。909、超經(jīng)營范圍、地域范圍第五十九條

取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位違反本條例第二十五條第一款的規(guī)定，超越經(jīng)營范圍和地域范圍，從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令暫停經(jīng)營批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營的煙草制品價(jià)值10%以上20%以下的罰款。9110、擅自跨省第六十三條

違反本條例規(guī)定，未取得國務(wù)院煙草專賣行政主管部門頒發(fā)的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，擅自跨省、自治區(qū)、直轄市從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的，由煙草專賣行政主管部門處以批發(fā)總額10%以上20%以下的罰款。9211、無特證經(jīng)營第五十八條

依照?煙草專賣法?第三十四條處分的，按照以下規(guī)定執(zhí)行：

〔一〕無特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證經(jīng)營煙草專賣品進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止經(jīng)營上述業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營的煙草專賣品價(jià)值50%以上一倍以下的罰款。

〔二〕無特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證經(jīng)營外國煙草制品購銷業(yè)務(wù)的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止經(jīng)營上述業(yè)務(wù)，沒收違法所得，處以違法經(jīng)營的煙草制品價(jià)值20%以上50%以下的罰款。9312、為無證單位、個(gè)人提供貨源第六十四條

違反本條例第二十八條、第三十八條第二款規(guī)定，為無煙草專賣許可證的單位或者個(gè)人提供煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門沒收違法所得，并處以銷售總額20%以上50%以下的罰款。9413、擅自拍賣第六十八條

違反本條例第五十一條規(guī)定，拍賣企業(yè)未對競買人進(jìn)行資格驗(yàn)證，或者不接受煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督，擅自拍賣煙草專賣品的，由煙草專賣行政主管部門處以拍賣的煙草專賣品價(jià)值20%以上50%以下的罰款，并依法取消其拍賣煙草專賣品的資格。95

14、不按規(guī)定存放第六十六條

違反本條例第四十三條規(guī)定，免稅進(jìn)口的煙草制品不按規(guī)定存放在煙草制品保稅倉庫內(nèi)的，可以處煙草制品價(jià)值50%以下的罰款。9615、未加貼專門標(biāo)志第六十七條

違反本條例第四十四條規(guī)定，在海關(guān)監(jiān)管區(qū)內(nèi)經(jīng)營免稅的卷煙、雪茄煙沒有在小包、條包上標(biāo)注國務(wù)院煙草專賣行政主管部門規(guī)定的專門標(biāo)志的，可以處非法經(jīng)營總額50%以下的罰款。97〔三〕煙草專賣行政法律責(zé)任的

適用方法不予處罰可以處罰從輕、減輕處罰和從重處罰單處與并處98免予處分與不予處分區(qū)別：不予處分是指因有法律法規(guī)所規(guī)定的事由存在，行政機(jī)關(guān)對某些形式雖然違法但實(shí)質(zhì)上不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違法責(zé)任的人不適用行政處分。免予處分(了解)是指行政機(jī)關(guān)依照法律法規(guī)的規(guī)定，考慮有法定的特殊情況存在，對本應(yīng)處分的違法行為人免除其處分。不予處分和免予處分是不同的。不予處分是本不應(yīng)該處分因而不進(jìn)行處分；而免予處分是本應(yīng)該處分，但有法定特殊情況存在不需要處分而免除處分。

99根據(jù)?行政處分法?第二十五條、第二十六條的規(guī)定，以下情況不予行政處分：〔1〕不滿十四周歲的人有違法行為的，不予行政處分，責(zé)令監(jiān)護(hù)人加以管教；〔2〕精神病人在不能識別或者不能控制自己行為時(shí)有違法行為的，不予行政處分，但應(yīng)當(dāng)責(zé)令其監(jiān)護(hù)人嚴(yán)加看管和治療；〔3〕違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處分。法定應(yīng)當(dāng)免于處分的情況主要有：〔1〕行為人的違法行為是因?yàn)樾姓芾砣藛T的過錯(cuò)造成的；〔2〕因國家法律法規(guī)和政策影響及其他因素而違法的。100從輕、減輕處分與從重處分在我國行政處分中，是不成認(rèn)加重處分的。從輕、減輕處分的情形為：1、主動消除或減輕違法行為危害后果的2、受他人脅迫實(shí)施違法行為的3、配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的4、已滿14周歲不滿18周歲的人有違法行為的5、法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處分的其他情形101單處、并處單處：只適用一種處分種類的行政處分并處：適用兩種以上處分種類的行政處分102王某，持有煙草專賣零售許可證。2007年3月1日王某從本縣零售戶李某處購入真品國產(chǎn)卷煙100條，購入金額5000元，在銷售時(shí)被縣煙草專賣局查獲。另據(jù)調(diào)查，王某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入非法生產(chǎn)的卷煙200條，分三次銷售給張某，第一次70條，銷售額3500元；第二次75條，銷售額3700元；第三次55條，銷售額2800元。請根據(jù)以上案例答復(fù)以下問題：1、王某的行為構(gòu)成了什么違法行為？〔4分〕2、對王某的行為，依法應(yīng)當(dāng)如何處分？〔6分〕3、按照最高罰款幅度計(jì)算罰款金額和違法所得?！?分〕1031、王某的行為構(gòu)成了未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨〔2分〕、銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為〔2分〕。2、對王某的行為，依法應(yīng)當(dāng)作如下處分：未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨行為處以進(jìn)貨總額5%以上10%以下罰款。〔3分〕銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為，責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以銷售額10000元的20%以上50%以下的罰款?！?分〕3、未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨確定處以進(jìn)貨總額10%罰款，罰款額為5000元×10%=500元〔2分〕；銷售非法生產(chǎn)的煙草制品確定處以銷售額50%罰款，那么罰款額為10000元×50%=5000元〔2分〕，違法所得=10000元－4000元=6000元〔1分〕。四.104

楊某，17歲，持有A縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證。2021年5月15日，楊某從鄰省個(gè)體經(jīng)營戶許某處購入真品國產(chǎn)卷煙400條，每條60元；走私卷煙50條，每條80元，在無準(zhǔn)運(yùn)證的情況下自運(yùn)到A縣自己店中銷售。已銷售300條真品國產(chǎn)卷煙〔一次性銷售給杜某〕，銷售價(jià)格為每條65元；尚未銷售的真品國產(chǎn)卷煙100條，走私卷煙50條被A縣煙草專賣局查獲。A縣煙草專賣局以楊某構(gòu)成未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨、無證批發(fā)煙草專賣品行為為由，對其作出如下處分決定：未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨，處以進(jìn)貨總額28000元10%的罰款；無證批發(fā)煙草制品，責(zé)令停止煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得1500元，并處批發(fā)總額19500元1倍的罰款。105答案請根據(jù)以上案例答復(fù)以下問題：1、A縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處分是否合法，請簡要說明理由。答：A縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處分存在以下錯(cuò)誤：〔1〕定性錯(cuò)誤。本案中，楊某持有煙草專賣零售許可證，在無準(zhǔn)運(yùn)證的情況下，將450條卷煙從鄰省自運(yùn)到A縣自己店中，構(gòu)成無證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為。雖然楊某也構(gòu)成未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨行為，但根據(jù)重罰吸收輕罰的原那么，不應(yīng)對楊的行為以未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨定性處分?！?分〔2〕處分錯(cuò)誤。本案中，楊某未滿18周歲，依法應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處分，而A縣煙草專賣局卻從重處分?！?分〕〔3〕未對50條走私卷煙進(jìn)行定性處分。〔2分1062、如A縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處分不合法，依法應(yīng)如何定性處分？〔6分〕答：A縣煙草專賣局對楊某定性為無證批發(fā)煙草制品是正確的。楊某的行為構(gòu)成無證運(yùn)輸煙草專賣品和無證批發(fā)煙草制品違法行為?！?分〕無證運(yùn)輸違法行為：處以違法運(yùn)輸真品國產(chǎn)卷煙價(jià)值6000元20%以上50%以下〔可低于20%，但不能高于45%，表達(dá)依法從輕或減輕處分〕；運(yùn)輸?shù)淖咚骄頍熡枰詻]收?！?分〕無證批發(fā)煙草制品行為：責(zé)令停止煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得1500元，并處批發(fā)總額19500元50%以上1倍以下的罰款?！部傻陀?0%，但不能高于90%，表達(dá)依法從輕或減輕處分〕?！?分〕107王某，持有煙草專賣零售許可證。2021年3月1日王某從本縣零售戶李某處購入真品國產(chǎn)卷煙100條，購入金額5000元，李某獲利500元，王某在銷售時(shí)被縣煙草專賣局查獲。另據(jù)調(diào)查，王某在2021年11月至2021年2月間，以4000元購入非法生產(chǎn)的卷煙200條，分三次銷售給張某，第一次70條，銷售額3500元；第二次75條，銷售額3700元；第三次55條，銷售額2800元。1081、王某2021年3月購入卷煙的行為構(gòu)成什么違法行為？請分析該違法行為的構(gòu)成要件?！?分〕答：構(gòu)成未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的違法行為，〔1分〕該行為的構(gòu)成要件為：主體要件：特殊主體，取得煙草專賣零售許可證的單位和個(gè)人〔1分〕客觀要件：未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的行為〔1分〕客體要件：國家對煙草專賣品的經(jīng)營管理制度〔1分〕主觀要件：主觀成心〔1分〕〔能多答不少答〕1092、本案共有哪些違法行為，分別如何處分？〔10分〕本案中，王某實(shí)施了未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨和銷售非法生產(chǎn)的煙草制品的違法行為。〔3分〕對王某的行為，依法應(yīng)當(dāng)作如下處分：未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨行為處以進(jìn)貨總額5%以上10%以下罰款?！?分〕銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為，責(zé)令停止銷售，沒收違法所得6000元，處以銷售額10000元的20%以上50%以下的罰款。并將非法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀?！?分〕110李某實(shí)施了無證批發(fā)的違法行為，應(yīng)作如下處分：沒收違法所得500元，處批發(fā)總額5000元50%以上一倍以下的罰款?！?分〕111第二節(jié)案件審理行政處分案件移送和接受一煙草專賣違法行為二行政處分自由裁量三行政處分決定的執(zhí)行四112三、行政處分自由裁量〔技能x〕〔一〕行政自由裁量權(quán)的含義、分類〔理論y〕1.行政自由裁量權(quán)的含義行政自由裁量權(quán)是法律、法規(guī)賦予行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在行政管理過程中依據(jù)立法目的和公正合理原那么自行判斷行為條件、自行選擇行為方式和自由做出行政決定的權(quán)力。即依照法律所確定的原那么、目的、精神、范圍和幅度，在實(shí)施行政行為的過程中，行政執(zhí)法主體基于客觀實(shí)際情況，通過主觀的合理判斷做出靈活選擇的權(quán)力。113煙草專賣行政處分自由裁量權(quán)，是指煙草專賣行政主管部門在查處違法行為時(shí)，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合違法行為的性質(zhì)、事實(shí)、情節(jié)、社會危害性等因素，在職權(quán)范圍內(nèi)選擇是否處分以及處分的種類、幅度的權(quán)限。1142.行政自由裁量權(quán)的分類〔1〕在行政處分幅度內(nèi)的自由裁量權(quán)〔2〕選擇行為方式的自由裁量權(quán)〔3〕對事實(shí)性質(zhì)認(rèn)定的自由裁量權(quán)〔4〕決定是否執(zhí)行的自由裁量權(quán)〔強(qiáng)拆〕115〔二〕行政自由裁量權(quán)的原那么1.合法性原那么〔1〕必須依據(jù)法律規(guī)定而存在；〔2〕行使要依據(jù)法律并遵守法律；〔3〕內(nèi)容和程序必須符合法律規(guī)定。2.合理性原那么〔1〕公平公正原那么〔2〕過罰相當(dāng)原那么〔3〕綜合裁量原那么〔4〕程序正當(dāng)原那么〔5〕處分與教育相結(jié)合原那么3.其它原那么〔1〕應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)規(guī)定的條件、種類和幅度內(nèi)做出行政決定；〔2〕就是應(yīng)該使行政行為符合行政法律、法規(guī)立法的目的。116〔三〕煙草專賣行政處分自由裁量運(yùn)行現(xiàn)狀1.可能出現(xiàn)權(quán)力濫用2.仍然存在規(guī)制缺失3.過分強(qiáng)調(diào)行政效率117〔四〕煙草專賣行政處分自由裁量的程序設(shè)計(jì)1.梳理行政處分依據(jù)，確定細(xì)化、量化工程2.細(xì)化、量化行政處分自由裁量標(biāo)準(zhǔn)〔1〕處分種類的選擇標(biāo)準(zhǔn)〔可以并處分款、收購〕〔2〕處分幅度的細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)〔煙草主要是罰款幅度〕118〔五〕煙草專賣行政處分自由裁量的約束〔理論x〕1.完善法制與機(jī)制〔1〕建立具體行政行為的事先審查制度?！?〕健全自由裁量標(biāo)準(zhǔn)的信息公開制度?！?〕深化處分決定書增強(qiáng)說理性制度?！?〕建立自由裁量集體討論制度。1192.完善監(jiān)督〔1〕完善自由裁量權(quán)的監(jiān)督制度?！?〕建立案件質(zhì)量評查和自由裁量案例指導(dǎo)制度。3.完善問責(zé)120行政處分案件移送和接受一煙草專賣違法行為二行政處分自由裁量三行政處分決定的執(zhí)行四第二節(jié)案件審理121行政處分決定的執(zhí)行〔技能x〕〔一〕自覺履行〔理論x〕1、自覺履行的涵義行政處分當(dāng)事人收到行政處分決定書后，應(yīng)當(dāng)按照決定書中規(guī)定的履行期限和履行方式，自覺履行。首先，實(shí)際履行其次，如期履行最后，全面履行122

2、罰繳別離制度〔理論x技能x〕一是當(dāng)事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機(jī)構(gòu)相別離；

二是當(dāng)場收繳，當(dāng)場收繳罰款情形是罰繳別離的例外。123

3.當(dāng)場收繳罰款情形〔理論x技能y〕

①依法給予二十元以下的罰款的。②不當(dāng)場收繳事后難以執(zhí)行的。③在遙遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)。行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場收繳罰款。124注意-繳款期限：告知當(dāng)事人自收到行政處分決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。銀行應(yīng)當(dāng)收受罰款，并將罰款直接上繳國庫。不得以任何形式截留、私分或者變相私分。執(zhí)法人員當(dāng)場收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至行政機(jī)關(guān)；在水上當(dāng)場收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自抵岸之日起二日內(nèi)交至行政機(jī)關(guān)；行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。125〔二〕強(qiáng)制執(zhí)行〔理論x〕1.敦促履行的措施。當(dāng)事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當(dāng)事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處分款。根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財(cái)物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。2.申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。當(dāng)事人逾期不履行處分決定，又不申請復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。126〔三〕涉案財(cái)物的保管與處置〔理論x技能y〕1、涉案財(cái)物的保管煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)對涉案財(cái)物的保管，應(yīng)設(shè)立專門倉庫，分案、分類管理，單獨(dú)封存，指定專人負(fù)責(zé)并建立臺帳等保管制度。127?罰沒卷煙管理方法〔試行〕?規(guī)定：〔1〕涉案物品應(yīng)當(dāng)分案、分類管理，單獨(dú)封存?！?〕涉案卷煙的保管入庫，由案件經(jīng)辦者向倉庫保管者進(jìn)行實(shí)物交接，確認(rèn)無誤后辦理入庫手續(xù)。涉案卷煙的保管出庫包括鑒別檢驗(yàn)出庫、發(fā)還出庫、指定收購〔拍賣〕出庫、銷毀出庫等?！?〕倉庫保管人員每月對涉案卷煙的出入庫情況進(jìn)行核對和賬務(wù)處理。128涉案卷煙的保管出庫管理鑒別檢驗(yàn)出庫發(fā)還出庫指定收購〔拍賣〕出庫銷毀出庫涉案卷煙抽樣送檢通知單先行登記保存物品發(fā)還清單卷煙指定收購書(拍賣成交確認(rèn)書)違法物品銷毀清單涉案卷煙的保管出庫1292、涉案財(cái)物的處置〔知識X；技能Y〕〔1〕發(fā)還〔2〕