財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)條線合規(guī)手冊(cè)及負(fù)面清單培訓(xùn)測(cè)試題【附答案】1、(單選題)目前我行對(duì)二級(jí)分行的單一客戶(hù)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)減免授權(quán)是（）萬(wàn)元。A、30萬(wàn)元(正確答案)B、40萬(wàn)元C、50萬(wàn)元D、100萬(wàn)元2、(單選題)商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向價(jià)目表規(guī)定的對(duì)象收取手續(xù)費(fèi)，不得向委托方以外的第三方收取費(fèi)用，遵循（）原則。A、“誰(shuí)委托、誰(shuí)付費(fèi)”(正確答案)B、“借款人付費(fèi)”C、“銀行承擔(dān)”D、“合同任何一方均可付費(fèi)”3、(單選題)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)減免是指實(shí)際收費(fèi)低于總行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(對(duì)于區(qū)間費(fèi)率收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，指低于______)或免收費(fèi)用的行為。A、分行平均收費(fèi)水平B、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下限(正確答案)C、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上限D(zhuǎn)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)中間值4、(單選題)目前總行對(duì)南京分行的單一客戶(hù)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)減免授權(quán)是（）萬(wàn)元。A、50萬(wàn)元B、80萬(wàn)元C、100萬(wàn)元(正確答案)D、200萬(wàn)元5、(單選題)為深入貫徹中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神，積極落實(shí)巡視整改要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管控，有效支持業(yè)務(wù)發(fā)展，總行對(duì)差旅、會(huì)議、培訓(xùn)及接待四類(lèi)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了增補(bǔ)優(yōu)化，下發(fā)了開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，南京分行結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了進(jìn)一步細(xì)化，制定了《中信銀行南京分行差旅、會(huì)議、培訓(xùn)及接待費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)》，其中對(duì)一般員工境內(nèi)交通費(fèi)，住宿費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)明確為：()A、交通費(fèi)火車(chē)一等座，住宿費(fèi)700元/人/天B、交通費(fèi)火車(chē)二等座，住宿費(fèi)700元/人/天C、交通費(fèi)火車(chē)一等座，住宿費(fèi)600元/人/天D、交通費(fèi)火車(chē)二等座，住宿費(fèi)600元/人/天(正確答案)6、(多選題)“413合規(guī)行動(dòng)”包括：()A、制度執(zhí)行“護(hù)航行動(dòng)”(正確答案)B、行為管理“排雷行動(dòng)”(正確答案)C、亂象治理“亮劍行動(dòng)”(正確答案)D、屢查屢犯“治理行動(dòng)”(正確答案)7、(多選題)商業(yè)銀行收費(fèi)行為應(yīng)當(dāng)遵循（）的原則。A、依法合規(guī)(正確答案)B、平等自愿(正確答案)C、息費(fèi)分離(正確答案)D、質(zhì)價(jià)相符(正確答案)8、(多選題)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理要求，總行陸續(xù)劃定了若于政策“紅線”，嚴(yán)禁觸碰逾越，具體包括的內(nèi)容有：()A、嚴(yán)禁一切形式的“小金庫(kù)”(正確答案)B、嚴(yán)禁費(fèi)用“薪酬化”(正確答案)C、嚴(yán)禁商業(yè)賄賂及接受商業(yè)賄賂(正確答案)D、嚴(yán)禁超授權(quán)審批。(正確答案)E、嚴(yán)禁超預(yù)算列支。(正確答案)9、(多選題)對(duì)于財(cái)務(wù)開(kāi)支,應(yīng)執(zhí)行的規(guī)范主要內(nèi)容有：()A、單筆10000元(含)以上的開(kāi)支事項(xiàng)，必須通過(guò)單位轉(zhuǎn)賬方式劃付收款方，嚴(yán)禁經(jīng)辦人員墊付(正確答案)B、單筆介于2000元(含)和10000元的開(kāi)支事項(xiàng)，應(yīng)采用單位轉(zhuǎn)賬方式劃付收款方或由經(jīng)辦人員刷卡墊付(經(jīng)辦人員須使用本行卡)(正確答案)C、單筆低于2000元的開(kāi)支事項(xiàng)(市內(nèi)交通費(fèi)除外)，原則上也應(yīng)采用單位轉(zhuǎn)賬方式劃付收款方或山經(jīng)辦人員刷卡墊付。特殊情況無(wú)法采用轉(zhuǎn)賬或刷卡支付的，經(jīng)所在機(jī)構(gòu)或部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可采用現(xiàn)金支付，但對(duì)于現(xiàn)金支付的頻度和總額應(yīng)嚴(yán)格控制把關(guān)(正確答案)D、單筆10000元以上的開(kāi)支事項(xiàng)應(yīng)提供商品(服務(wù))清單(正確答案)E、經(jīng)辦人員需在刷卡回單原件上簽字確認(rèn)，刷卡回單原件及復(fù)印件、商品(服務(wù))清單均應(yīng)作為入賬憑證(正確答案)F、巳經(jīng)有權(quán)人審批通過(guò)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，具體開(kāi)支在入賬核算前，相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證須經(jīng)報(bào)銷(xiāo)人、報(bào)銷(xiāo)人所在機(jī)構(gòu)或部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)(正確答案)10、(多選題)為合理確定并嚴(yán)格規(guī)范中信銀行負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，總行制定了《中信銀行負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出實(shí)施細(xì)則》并對(duì)中信銀行負(fù)責(zé)人行為規(guī)范做出了明確要求，以下描述正確的是：()A、嚴(yán)禁按照職務(wù)為負(fù)責(zé)人個(gè)人設(shè)置定額消費(fèi)。嚴(yán)禁各行用公款為負(fù)責(zé)人辦理的理療保健卡、運(yùn)動(dòng)健身卡、會(huì)所和俱樂(lè)部會(huì)員卡、高爾夫球卡等各種消費(fèi)卡(正確答案)B、嚴(yán)禁用公款支付履行工作職責(zé)以外的、應(yīng)當(dāng)由個(gè)人承擔(dān)的消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)、宴請(qǐng)、贈(zèng)送禮品及培訓(xùn)等各種費(fèi)用，堅(jiān)決制止用公款支付與本行經(jīng)營(yíng)管理無(wú)關(guān)的各種消費(fèi)行為(正確答案)C、嚴(yán)禁負(fù)責(zé)人超標(biāo)準(zhǔn)接待和高消費(fèi)娛樂(lè)。負(fù)責(zé)人不得接受子公司或者其他單位安排的超標(biāo)準(zhǔn)接待和高消費(fèi)娛樂(lè)，不得以各種名義向子公司或其他單位轉(zhuǎn)嫁業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不得報(bào)銷(xiāo)非公務(wù)活動(dòng)發(fā)生的招待費(fèi)用、個(gè)人消費(fèi)費(fèi)用，不得將業(yè)務(wù)招待費(fèi)以會(huì)議、培訓(xùn)、調(diào)研等費(fèi)用的名義虛列、隱匿(正確答案)D、負(fù)責(zé)人退休或調(diào)離本企業(yè)后，各行不得繼續(xù)為其提供履職待遇、業(yè)務(wù)支出(正確答案)E、相關(guān)費(fèi)用一律按規(guī)定據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)和列支，不得預(yù)提；不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用(正確答案)11、(多選題)根據(jù)總行《關(guān)于開(kāi)展屢查屢犯問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理的通知》，南京分行對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用列支屢查屢犯問(wèn)題要求各支行部門(mén)進(jìn)行自查，主要內(nèi)容包括：()A、費(fèi)用支出明細(xì)超過(guò)實(shí)際需求，采購(gòu)數(shù)量，交易頻度不合理，費(fèi)用真實(shí)性不足(正確答案)B、采購(gòu)服務(wù)或商品價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格差異較大，交易背景真實(shí)性不足(正確答案)C、虛構(gòu)交易背景，套取費(fèi)用后資金回流至員工個(gè)人賬戶(hù)(正確答案)D、其他無(wú)真實(shí)交易背景的費(fèi)用支出"(正確答案)12、(判斷題)實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行總行制定和調(diào)整。()A、對(duì)(正確答案)B、錯(cuò)13、(判斷題)融資過(guò)程中產(chǎn)生的房屋抵押登記費(fèi)可以由合同約定的任何一方承擔(dān)。()A、對(duì)B、錯(cuò)(正確答案)14、(判斷題)執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)和政府定價(jià)的服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目，嚴(yán)禁以任何形式予以減免。（）A、對(duì)B、錯(cuò)(正確答案)15、(判斷題)經(jīng)與客戶(hù)協(xié)商，取得客戶(hù)書(shū)面同意后，可以按照高于價(jià)目表規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。()A、對(duì)B、錯(cuò)(正確答案)16、(判斷題)辦理委托貸款業(yè)務(wù)，可以按合同約定向借款方進(jìn)行收費(fèi)。（）A、對(duì)B、錯(cuò)(正確答案)17、(判斷題)薪酬支出、超標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)議、差旅、招待支出或總行另行特別規(guī)定的財(cái)務(wù)事項(xiàng)不可轉(zhuǎn)授權(quán)。()A、對(duì)(正確答案)B、錯(cuò)18、(判斷題)對(duì)于財(cái)務(wù)審查委員會(huì)提出異議的項(xiàng)目，只要有權(quán)審批人認(rèn)可通過(guò)，則可以審批通過(guò)。()A、對(duì)B、錯(cuò)(正確答案)19、(判斷題)費(fèi)用是因開(kāi)展日常業(yè)務(wù)和管理工作需要發(fā)生且有真實(shí)業(yè)務(wù)背景的支出，不得作為變相薪酬獎(jiǎng)勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤。()A、對(duì)(正確答案)B、錯(cuò)20、(判斷題)對(duì)于因公差旅行程跨日但未提供住宿費(fèi)等相關(guān)票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)提供具體情況說(shuō)明并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。()A、對(duì)(正確答案)B、錯(cuò)21、(判斷題)總行要求各分行應(yīng)嚴(yán)格按照進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)抵盡抵，專(zhuān)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)取盡取原則，除用于招待，福利等項(xiàng)目之外，其他稅務(wù)上允許開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)支，尤其是辦公用品、宣傳紀(jì)念品、電子耗材、低值易耗品等支出均應(yīng)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。()A、對(duì)(正確答案)B、錯(cuò)22、(判斷題)金額較大，審批手續(xù)繁瑣，則可以化整為零，自行拆分報(bào)批。()A、對(duì)B、錯(cuò)(正確答案)23、(判斷題)超出授權(quán)事項(xiàng)審批繁瑣，自行處理，不履行上報(bào)程序，也