第6頁共6頁醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范文第一?章內(nèi)部衛(wèi)生?系統(tǒng)審計(jì)?第一條為加?強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)?內(nèi)部審計(jì)工?作，建立健?全各單位內(nèi)?部審計(jì)制度?，完善內(nèi)部?監(jiān)督制約機(jī)?制，規(guī)范收?支管理，促?進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)?健康發(fā)展，?根據(jù)《__?_審計(jì)法》?和《審計(jì)署?關(guān)于內(nèi)部審?計(jì)工作的規(guī)?定》，結(jié)合?衛(wèi)生系統(tǒng)具?體情況，制?定本規(guī)定，?醫(yī)院內(nèi)部審?計(jì)工作計(jì)劃?。第二條?衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)?部審計(jì)是指?衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?和審計(jì)人員?，對本單位?及所屬機(jī)構(gòu)?的財(cái)務(wù)收支?、經(jīng)濟(jì)活動?的真實(shí)、合?法性進(jìn)行獨(dú)?立監(jiān)督審核?的行為。?第三條本規(guī)?定適用于縣?級以上衛(wèi)生?行政部門和?各類國有衛(wèi)?生企業(yè)、事?業(yè)單位以及?其他衛(wèi)生單?位(以下簡?稱各部門、?各單位)。?第二章內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?和審計(jì)人員?第四條內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?及內(nèi)部審計(jì)?人員在本部?門、本單位?主要負(fù)責(zé)人?領(lǐng)導(dǎo)下，依?照國家法律?、法規(guī)以及?本規(guī)定開展?審計(jì)工作。?單位主要?負(fù)責(zé)人要加?強(qiáng)對內(nèi)部審?計(jì)工作的領(lǐng)?導(dǎo)，定期聽?取匯報(bào)，研?究部署工作?，及時(shí)批復(fù)?年度內(nèi)部審?計(jì)工作計(jì)劃?、審計(jì)報(bào)告?，并督促有?關(guān)部門、單?位落實(shí)審計(jì)?意見，保證?內(nèi)部審計(jì)人?員依法行使?職權(quán)。第?五條各級衛(wèi)?生行政部門?應(yīng)按照國家?法律、法規(guī)?的規(guī)定，設(shè)?置內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)，配備?審計(jì)人員，?開展審計(jì)工?作。年收?入___萬?元以上或擁?有___張?病床以上的?醫(yī)療機(jī)構(gòu)、?年收入__?_萬元以上?或所屬單位?多的企業(yè)、?事業(yè)單位，?應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)?立的內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)，配?備專職審計(jì)?人員。其?他衛(wèi)生企業(yè)?、事業(yè)單位?可以根據(jù)需?要，設(shè)置獨(dú)?立的內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)，配?備專職審計(jì)?人員，也可?以授權(quán)本單?位其他機(jī)構(gòu)?履行審計(jì)職?責(zé)，配備專?職或者兼職?審計(jì)人員。?第六條內(nèi)?部審計(jì)人員?應(yīng)當(dāng)具有審?計(jì)、會計(jì)、?經(jīng)濟(jì)管理、?工程技術(shù)等?相關(guān)專業(yè)知?識和業(yè)務(wù)能?力。內(nèi)部審?計(jì)人員實(shí)行?崗位資格準(zhǔn)?入和后續(xù)教?育制度，各?單位應(yīng)當(dāng)予?以支持和保?障。第七?條內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人?必須具備中?級以上相關(guān)?專業(yè)技術(shù)職?稱或___?年以上的審?計(jì)、會計(jì)工?作經(jīng)歷。內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?負(fù)責(zé)人任免?應(yīng)征求上級?主管內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)的意?見，并按干?部管理權(quán)限?任免。第?八條內(nèi)部審?計(jì)人員辦理?審計(jì)事項(xiàng)，?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵?守內(nèi)部審計(jì)?準(zhǔn)則和內(nèi)部?審計(jì)人員職?業(yè)道德規(guī)范?，依法審計(jì)?，忠于職守?，做到獨(dú)立?、客觀、公?正、保密。?內(nèi)部審計(jì)?人員與被審?計(jì)單位或者?審計(jì)事項(xiàng)有?利害關(guān)系的?，應(yīng)當(dāng)回避?。任何__?_和個(gè)人不?得干預(yù)內(nèi)部?審計(jì)工作。?第九條部?門和單位應(yīng)?當(dāng)支持內(nèi)部?審計(jì)工作，?及時(shí)解決工?作中存在的?問題，保護(hù)?內(nèi)部審計(jì)人?員依法履行?職責(zé)，保證?內(nèi)部審計(jì)開?展工作和培?訓(xùn)所必需的?經(jīng)費(fèi)。第?三章業(yè)務(wù)指?導(dǎo)與監(jiān)督?第十條__?_部內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)?指導(dǎo)和監(jiān)督?全國衛(wèi)生系?統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)?工作，并對?部屬(管)?單位___?實(shí)施內(nèi)部審?計(jì)。地方?各級衛(wèi)生行?政部門內(nèi)部?審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)?責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)?督本地區(qū)衛(wèi)?生系統(tǒng)內(nèi)部?審計(jì)工作，?并對所屬(?管)單位實(shí)?施內(nèi)部審計(jì)?。各類衛(wèi)?生單位的內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?負(fù)責(zé)本單位?的內(nèi)部審計(jì)?工作，并對?所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)?行審計(jì)和業(yè)?務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)?督。各部?門、各單位?內(nèi)部審計(jì)機(jī)?構(gòu)接受國家?審計(jì)機(jī)關(guān)的?指導(dǎo)和監(jiān)督?。第四章?內(nèi)部審計(jì)職?責(zé)與任務(wù)?第十一條衛(wèi)?生行政部門?內(nèi)部審計(jì)機(jī)?構(gòu)對本系統(tǒng)?內(nèi)部審計(jì)業(yè)?務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)?督的主要職?責(zé)是：(?一)按照國?家法律和法?規(guī)，制定內(nèi)?部審計(jì)制度?規(guī)定及工作?規(guī)范;(?二)指導(dǎo)和?監(jiān)督有關(guān)部?門、單位建?立健全內(nèi)部?審計(jì)機(jī)構(gòu)，?配備內(nèi)部審?計(jì)人員，按?規(guī)定開展內(nèi)?部審計(jì)工作?;(三)?制定內(nèi)部審?計(jì)工作計(jì)劃?，___行?業(yè)內(nèi)部審計(jì)?及審計(jì)調(diào)查?活動;(?四)___?審計(jì)業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，開展審?計(jì)工作研究?，交流審計(jì)?工作經(jīng)驗(yàn)，?表彰內(nèi)部審?計(jì)先進(jìn)單位?和個(gè)人。?第十二條內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?履行下列職?責(zé)：(一?)擬定內(nèi)部?審計(jì)規(guī)章制?度;(二?)審計(jì)預(yù)算?的執(zhí)行和決?算;(三?)審計(jì)財(cái)務(wù)?收支及有關(guān)?經(jīng)濟(jì)活動;?(四)按?照干部管理?權(quán)限開展有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員?的任期經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì);?(五)審?計(jì)基本建設(shè)?投資、修繕?工程項(xiàng)目;?(六)審?計(jì)衛(wèi)生、科?研、教育和?各類援助等?專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的?管理和使用?;(七)?開展固定資?產(chǎn)購置和使?用、藥品和?醫(yī)用耗材購?銷、醫(yī)療服?務(wù)價(jià)格執(zhí)行?情況、對外?投資、工資?分配等專項(xiàng)?審計(jì)調(diào)查工?作;(八?)審計(jì)經(jīng)濟(jì)?管理和效益?情況;(?九)審計(jì)內(nèi)?部有關(guān)管理?制度的落實(shí)?;(十)?其他審計(jì)事?項(xiàng)。第十?三條內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)每年?應(yīng)當(dāng)向本部?門、本單位?主要負(fù)責(zé)人?提交工作報(bào)?告。第十?四條內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)對審?計(jì)工作中的?重大事項(xiàng)，?應(yīng)及時(shí)向上?級主管部門?內(nèi)部審計(jì)機(jī)?構(gòu)報(bào)告。?第十五條內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?根據(jù)審計(jì)業(yè)?務(wù)的需要，?報(bào)經(jīng)所在部?門、單位主?要負(fù)責(zé)人批?準(zhǔn)，可委托?具有相應(yīng)資?質(zhì)的社會中?介機(jī)構(gòu)進(jìn)行?審計(jì)，并檢?查監(jiān)督審計(jì)?業(yè)務(wù)質(zhì)量。?第十六條?內(nèi)部審計(jì)機(jī)?構(gòu)在審計(jì)工?作中應(yīng)加強(qiáng)?與外部審計(jì)?的溝通與合?作。第五?章內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)權(quán)限?第十七條內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?在履行審計(jì)?職責(zé)時(shí)，具?有下列權(quán)限?：(一)?要求被審計(jì)?單位按時(shí)報(bào)?送財(cái)務(wù)預(yù)算?、財(cái)務(wù)決算?、會計(jì)報(bào)表?及有關(guān)文件?、資料;?(二)參加?本單位基建?、設(shè)備購置?、財(cái)務(wù)、對?外投資等相?關(guān)會議，主?持召開與審?計(jì)事項(xiàng)有關(guān)?的會議;?(三)參與?研究制定有?關(guān)規(guī)章制度?;(四)?審核會計(jì)憑?證、賬簿、?報(bào)表，現(xiàn)場?勘察實(shí)物;?(五)檢?查計(jì)算機(jī)系?統(tǒng)有關(guān)電子?數(shù)據(jù)和資料?;(六)?對與審計(jì)有?關(guān)的問題向?被審計(jì)單位?和個(gè)人進(jìn)行?調(diào)查，并取?得證明材料?;(七)?對嚴(yán)重違反?財(cái)經(jīng)法規(guī)、?嚴(yán)重?fù)p失浪?費(fèi)的行為，?做出臨時(shí)制?止決定;?(八)經(jīng)本?部門、本單?位主要負(fù)責(zé)?人批準(zhǔn)，對?可能轉(zhuǎn)移、?隱匿、篡改?、毀棄會計(jì)?憑證、會計(jì)?賬簿、會計(jì)?報(bào)表以及與?經(jīng)濟(jì)活動有?關(guān)的資料，?予以暫時(shí)封?存;(九?)根據(jù)審計(jì)?結(jié)果，提出?糾正、處理?違反財(cái)經(jīng)法?規(guī)行為、改?進(jìn)管理、提?高效益的建?議;(十?)對模范遵?守財(cái)經(jīng)法規(guī)?的被審計(jì)單?位和人員，?提出表彰建?議;對違法?違規(guī)和造成?損失浪費(fèi)的?被審計(jì)單位?和人員，提?出通報(bào)批評?或者追究責(zé)?任的建議。?第十八條?本部門、本?單位在管理?權(quán)限范圍內(nèi)?，授予內(nèi)部?審計(jì)機(jī)構(gòu)必?要的處理、?處罰權(quán)。?第六章內(nèi)部?審計(jì)工作程?序第十九?條內(nèi)部審計(jì)?工作的主要?程序：(?一)根據(jù)本?部門、本單?位的具體情?況，擬定審?計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃?，報(bào)經(jīng)單位?主要負(fù)責(zé)人?批準(zhǔn)后實(shí)施?;(二)?內(nèi)部審計(jì)機(jī)?構(gòu)實(shí)施審計(jì)?前，應(yīng)編制?審計(jì)工作方?案，組成審?計(jì)組，并提?前___日?以書面形式?通知被審計(jì)?單位;被審?計(jì)單位應(yīng)配?合審計(jì)工作?，提供必要?的工作條件?;(三)?審計(jì)組對審?計(jì)事項(xiàng)實(shí)施?審計(jì)，應(yīng)取?得審計(jì)證據(jù)?，編制審計(jì)?工作底稿，?由被審計(jì)單?位相關(guān)人員?簽字確認(rèn);?(四)審?計(jì)組對審計(jì)?事項(xiàng)實(shí)施審?計(jì)后，編制?審計(jì)報(bào)告，?并征求被審?計(jì)對象的意?見。被審計(jì)?對象在收到?審計(jì)報(bào)告之?日起___?個(gè)工作日內(nèi)?，提出書面?反饋意見，?送交審計(jì)組?;(五)?內(nèi)部審計(jì)機(jī)?構(gòu)對審計(jì)組?提交的審計(jì)?報(bào)告進(jìn)行審?核后，報(bào)本?部門、本單?位主要負(fù)責(zé)?人審批下達(dá)?被審計(jì)單位?，被審計(jì)單?位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行?;(六)?內(nèi)部審計(jì)機(jī)?構(gòu)應(yīng)督促被?審計(jì)單位在?規(guī)定的期限?內(nèi)落實(shí)審計(jì)?意見，并書?面報(bào)告執(zhí)行?結(jié)果;(?七)內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對?必要的項(xiàng)目?實(shí)施后續(xù)審?計(jì)。第二?十條內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)對辦?理的審計(jì)事?項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建?立完整的審?計(jì)檔案，并?按照有關(guān)規(guī)?定保存。?第七章獎勵(lì)?與處罰第?二十一條對?審計(jì)工作成?效顯著的內(nèi)?部審計(jì)機(jī)構(gòu)?和履行職責(zé)?、忠于職守?、堅(jiān)持原則?、做出突出?成績的內(nèi)部?審計(jì)人員，?所在單位和?上級主管部?門應(yīng)給予精?神或者物質(zhì)?獎勵(lì);對不?履行審計(jì)職?責(zé)的內(nèi)部審?計(jì)人員，由?所在單位給?予批評;對?濫用職權(quán)、?徇私舞弊、?玩忽職守、?泄露___?的內(nèi)部審計(jì)?人員，所在?單位和上級?主管部門依?照有關(guān)規(guī)定?嚴(yán)肅處理。?第二十二?條對拒絕或?者不配合內(nèi)?部審計(jì)工作?、拒絕提供?或者提供虛?假資料、拒?不執(zhí)行審計(jì)?意見以及打?擊報(bào)復(fù)內(nèi)部?審計(jì)人員的?單位和人員?，各部門、?各單位主要?負(fù)責(zé)人應(yīng)