企業(yè)所得稅政策宣傳輔導(dǎo)會本日內(nèi)容摘要一、企業(yè)所得稅申報操作系統(tǒng)介紹；二、關(guān)聯(lián)申報相關(guān)內(nèi)容介紹；三、2014新版企業(yè)所得稅申報表填報方法及注意事項四、2014部分稅收政策介紹（小微、加速折舊）操作系統(tǒng)介紹

3.1、互聯(lián)網(wǎng)地稅局系統(tǒng)安裝及應(yīng)用

內(nèi)容3.1.2：客戶端安裝環(huán)境建議

打開IE等瀏覽器，在地址欄輸入北京地稅網(wǎng)上辦稅官方網(wǎng)站，,點擊“下載安裝”鏈接，進入北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局客戶端下載界面.3.1、互聯(lián)網(wǎng)地稅局系統(tǒng)安裝及應(yīng)用

內(nèi)容3.1.3：客戶端安裝環(huán)境建議

雙擊安裝程序“BsdtInstall.exe”，進入以下界面，安裝程序會自動檢測軟件安裝環(huán)境，由于本地系統(tǒng)環(huán)境差異，安裝過程中可能會出現(xiàn)需要安裝“WIC”、“windowsinstaller”、“.NetFramework4.0”的提示，只需按提示步驟安裝即可.登陸進入納稅人基本信息錄入頁面圖例

點擊【企業(yè)所得稅納稅人基本信息】圖標(biāo)，進入企業(yè)所得稅納稅基本信息錄入頁面。錄入納稅人基本信息頁面圖例

填寫納稅人基本信息后，點擊【保存】按鈕進入《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》頁面。選擇報表頁面圖例

在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》中勾選納稅人需要填報的表單（默認(rèn)已經(jīng)勾選的為必填表）。勾選結(jié)束之后，點擊【保存】按鈕保存數(shù)據(jù)。然后點擊【關(guān)閉】返回“企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)”頁面。必填表單項目及可開放填寫表單項目3、屏蔽或定制必填類表單項目：（1）如該納稅人適用的會計準(zhǔn)則或會計制度選擇為事業(yè)單位會計制度或民間非營利組織會計制度，系統(tǒng)自動屏蔽“期間費用表”，否則自動定制期間費用表為必填表。（2）如該納稅人不為匯總納稅企業(yè)，自動屏蔽跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細表及企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表4、可手動選擇填報表單項目：除上述表單外的其他表單。如果發(fā)現(xiàn)有漏選的報表，可關(guān)閉當(dāng)前頁面，重新進入到“企業(yè)所得稅納稅人基本信息”，點擊“保存”后，重新選擇或增加報表。14填報年報頁面圖例

進入《企業(yè)所得稅年報》界面，界面左面為《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》中勾選的表單列表和《附報資料清單》、《減免稅項目統(tǒng)計表》、《關(guān)聯(lián)申報》的填報入口。界面右面為表單展示框和申報相關(guān)操作的按鈕。白色單元格為手動填寫部分，可以錄入數(shù)據(jù)。綠色單元格為系統(tǒng)自動計算生成，或從本表、或從其他表?！镀髽I(yè)所得稅年報》填報規(guī)則—表間自動引用部分

屏蔽部分：屏蔽部分的單元格底色為土黃色，無法錄入數(shù)據(jù)，其單元格不需填值。《企業(yè)所得稅年報》填報規(guī)則—屏蔽部分提示：1、建議按照填寫順序填報，填寫1張、保存1張、審核1張（單表審核功能）。2、填寫完成后，使用全表審核功能，審核通過后，上傳數(shù)據(jù)或打印。

全表校驗即所有報表內(nèi)的邏輯校驗規(guī)則的檢驗，點擊【審核-全表審核】，當(dāng)不符合校驗公式時，會彈出相應(yīng)的提示語句，提示框如圖所示。審核-全表審核4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（2014，A類）簡要功能介紹-菜單功能鍵

內(nèi)容4.6.2

：填報年報功能頁面圖例

填寫表中數(shù)據(jù)，點擊【保存】按鈕進行保存。保存操作只是將填報的數(shù)據(jù)保存在本地，并不上傳到服務(wù)器。若想上傳到服務(wù)器，需要全表審核通過后，點擊【上傳數(shù)據(jù)】。保存后的數(shù)據(jù)仍可以進行修改。

填寫表中數(shù)據(jù)，點擊【刪除】按鈕進行刪除。刪除操作只是刪除本地數(shù)據(jù)，而不能刪除服務(wù)器上的數(shù)據(jù)。4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（2014，A類）簡要功能介紹-菜單功能鍵

內(nèi)容4.6.3

：填報年報功能頁面圖例

填寫表中數(shù)據(jù)，點擊【清除】按鈕進行數(shù)據(jù)的清除。清除操作只是清除界面上的數(shù)據(jù)，存儲在本地的數(shù)據(jù)和服務(wù)器上的數(shù)據(jù)都不變。

填寫表中數(shù)據(jù)，點擊【添加行】按鈕進行動態(tài)表中行的添加。添加行操作是在當(dāng)前表中增加一行。4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（2014，A類）簡要功能介紹-菜單功能鍵

內(nèi)容4.6.5

：填報年報功能頁面圖例

填寫表中數(shù)據(jù)，點擊【審核】按鈕進行數(shù)據(jù)審核?！緦徍恕堪粹o下分為三個功能：表內(nèi)審核、全表審核、更新審核公式。表內(nèi)審核：僅對當(dāng)前表內(nèi)關(guān)系進行判定審核。全表審核：對當(dāng)前表內(nèi)及表間關(guān)系以及特殊判定關(guān)系進行審核校驗。更新審核公式：目前該系統(tǒng)為網(wǎng)絡(luò)自動更新，此功能僅在無法利用互聯(lián)網(wǎng)自動更新時提供幫助。4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（2014，A類）簡要功能介紹-菜單功能鍵

內(nèi)容4.6.6

：填報年報功能頁面圖例

點擊【上傳數(shù)據(jù)】按鈕進行數(shù)據(jù)的上傳；上傳數(shù)據(jù)之前必須滿足以下校驗關(guān)系：

1、全表審核通過

2、關(guān)聯(lián)申報審核通過

3、如存在減免稅項目，需在減免稅統(tǒng)計表中選擇至少一項對應(yīng)政策。

4、如年度納稅申報表中涉及附報資料清單項目，在附報資料清單表中該項目對應(yīng)附報資料項目自動設(shè)為“是”，其他對應(yīng)項目可由納稅人根據(jù)實際情況自行勾選。（提示納稅人應(yīng)隨年度納稅申報一并附送的其他資料）4.6、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（2014，A類）簡要功能介紹-菜單功能鍵

內(nèi)容4.6.7

：填報年報功能頁面圖例

如網(wǎng)上已存在上傳數(shù)據(jù)，納稅人可通過點擊【下載數(shù)據(jù)】按鈕進行數(shù)據(jù)的下載，下載數(shù)據(jù)會覆蓋本地的數(shù)據(jù)。此項功能應(yīng)提醒納稅人謹(jǐn)慎使用。6、其他隨年報填寫報送的表單簡介

內(nèi)容6.1.1

：附報資料清單頁面圖例附報資料清單主要填報要求主要判定關(guān)系簡述：本表設(shè)置的目的是填報納稅人需隨年度匯算清繳申報一并附送主管稅務(wù)機關(guān)的資料內(nèi)容。由于系統(tǒng)開發(fā)時間的關(guān)系，目前本表設(shè)置的資料內(nèi)容中部分項目未與填報的申報數(shù)據(jù)進行勾稽，部分項目需進行梳理（如境外注冊中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定、企業(yè)重組等），目前相關(guān)資料內(nèi)容僅供參考使用，不提供打印功能。1、定制類項目根據(jù)填寫的年度納稅申報表內(nèi)容由系統(tǒng)定制需填寫項目，定制后不可修改（勾選是否）。2、開放類項目除上述項目外，開放其他項目選擇（勾選是否），可進行修改。減免稅的優(yōu)惠政策查詢納稅人辦理減免稅優(yōu)惠時按照市局網(wǎng)站稅收宣傳—稅收專題—2014年企業(yè)所得稅匯算清繳政策講解中的《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項目錄》的要求提交相關(guān)資料。網(wǎng)址：除農(nóng)林牧漁、特殊性重組外，其他事項均為申報類事項和事后備案項目。即可以先行進行年度申報后報送紙質(zhì)資料。強調(diào)：1、享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠的不需要辦理備案2、固定資產(chǎn)加速折舊需要辦理備案6、其他隨年報填寫報送的表單簡介

內(nèi)容6.1.2

：減免稅項目統(tǒng)計表頁面圖例減免稅項目統(tǒng)計表主要填報要求主要判定關(guān)系簡述：本表設(shè)置主要是由于稅政部門日常統(tǒng)計減免稅是按享受政策項目進行統(tǒng)計，按國家稅務(wù)總局要求，收入規(guī)劃部門需按享受政策的對應(yīng)文件類型進行統(tǒng)計，為滿足統(tǒng)計工作的需要特設(shè)立本表。

本表由已在年度匯算清繳申報表中填寫了減免稅項目金額的納稅人對應(yīng)填報。如已填寫減免稅項目金額，則至少勾選一項對應(yīng)稅收政策項目。（勾選是否））減免稅備案進入端口頁面圖例1、根據(jù)納稅服務(wù)規(guī)范手冊2.0的相關(guān)文件內(nèi)容，目前僅開放企業(yè)所得稅減免稅備案申請（匯算清繳）功能。2、減免稅備案申請可通過網(wǎng)上申請（納稅人端）或上門申請（稅務(wù)端）辦理。3、減免稅備案審批僅可通過稅務(wù)端進行受理。減免稅備案申請頁面圖例-納稅人端減免稅備案申請功能簡介-納稅人端主要功能簡述：1、頁面上半部分以納稅人計算機代碼作為主標(biāo)識，手工填寫備案年度，并選擇減免稅類別，點擊新增后進入減免稅備案界面。2、頁面下半部分以納稅人計算機代碼作為