財務(wù)管理制度一、崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓。2、不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支款項。3、根據(jù)會計人員簽章的付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。4、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記現(xiàn)金日記賬，保證賬款相符。5、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。6、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。7、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。8、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計法》進(jìn)行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。9、編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月 5日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準(zhǔn)確地報送上月會計報表，完整地反映財務(wù)狀況。10、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。二、印章的使用管理1、公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等印章由專人負(fù)責(zé)保管。2、保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。3、公司印章的使用，需填寫印章使用單以及印章使用申請表登記簿，印章使用單須填寫清楚后交由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，再找保管人員蓋章，外出辦事需要攜帶印章使用期限不得超過半天。4、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、 函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。三、借款程序（借款時應(yīng)具備的憑證：借款單）1、單位人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”。2、填寫借款單，寫明時間、部門、借款金額、借款事由等情況。3、經(jīng)部門經(jīng)理同意簽字，出納方予借支。注意：在前次借款未還清前，不得再借，借款在每月15日工資發(fā)放前仍未歸還的，出納人員通知本人后在工資中予以扣除，單位員工每月借款次數(shù)不得超過1次,借款金額不得超過員工工資的50%。四、報銷程序（報銷審批時應(yīng)具備的憑證：費用報銷單、原始發(fā)票、明細(xì)表）1、單位人員報銷費用，需先在前臺領(lǐng)取“費用報銷單”。2、詳細(xì)填寫費用報銷各項目，并將原始憑證粘貼于白紙之上附在費用報銷單之后。3、費用報銷單由經(jīng)辦人簽字，主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后， 交由出納人員予以報銷。如有填寫不清楚，原始憑證不符合規(guī)定的，未簽字的費用一律不允許報銷。4、司機報銷相關(guān)過路停車費用，必須有隨同領(lǐng)導(dǎo)或者人員簽字驗證，公司領(lǐng)導(dǎo)審批，會計確認(rèn)后出納報銷。5、加油費報銷必須開具正規(guī)加油發(fā)票， 以及拍照留底的加油機上顯示的金額，會計確認(rèn)后予以報銷。（司機加油時必須拍照）6、小商品采購報銷時，相關(guān)人員必須填寫商品入庫單， 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，會計確認(rèn)，出納報銷。注意事項：1、如因公出差回來報銷差旅費金額較大時，應(yīng)提前前一天告知出納，員工出差差旅費應(yīng)于員工出差回來后一周之內(nèi)報銷，以免時間過長出現(xiàn)意外狀況。2、防止出現(xiàn)報銷混亂情況，規(guī)定費用低于 300元的于報銷日（每周星期為五報銷日，如遇節(jié)假日可提前 1-2天）報銷；費用超過元，員工應(yīng)于墊付當(dāng)日或者次日填寫費用報銷單審批予以報銷。3、單位員工應(yīng)于未報銷費用之前， 妥善保管原始憑證，以免出現(xiàn)憑證損毀或者不清晰等狀況。五、采購以及銷售注意事項1、采購采購人員在采購商品與供應(yīng)商洽談時，需按照公司規(guī)定簽訂相關(guān)采購合同（開具正規(guī)的發(fā)票）；付款時，需要填寫“付款申請單”，上級部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，會計確認(rèn)后交由出納進(jìn)行付款。2、銷售銷售人員在銷售上商品與客戶洽談時，需要按照公司固定簽訂相關(guān)銷售合同（以保證客戶需要發(fā)票時，正常開具），收款方式以及收款賬戶一般規(guī)定在公戶基本戶， 如有特殊情況，需要向總經(jīng)理申請說明情況后，方可通知對方客戶進(jìn)行付款。銷售送貨，送貨人員應(yīng)及時和出納溝通，