2015年納稅人學(xué)堂第一期培訓(xùn)主要內(nèi)容一、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件基本操作步驟說(shuō)明二、申報(bào)常見問(wèn)題三、申報(bào)征收繳款方式一、稅務(wù)總局申報(bào)軟件基本操作步驟說(shuō)明1、下載稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件（1）辦稅大廳拷貝安裝包（2）貴州省國(guó)稅網(wǎng)下載（3）若已經(jīng)安裝軟件只需升級(jí)，可到辦稅大廳拷貝或網(wǎng)站下載一、稅務(wù)總局申報(bào)軟件基本操作步驟說(shuō)明一、稅務(wù)總局申報(bào)軟件基本操作步驟說(shuō)明2、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件3、申報(bào)方式（1）上門申報(bào)（2）網(wǎng)上申報(bào)一、稅務(wù)總局申報(bào)軟件基本操作步驟說(shuō)明初次安裝軟件在電腦上做該企業(yè)申報(bào)時(shí)需從“納稅人管理”模塊添加納稅人賬號(hào)，如右圖所示。一、稅務(wù)總局申報(bào)軟件基本操作步驟說(shuō)明新增——輸入納稅識(shí)別號(hào)——輸入納稅人名稱簡(jiǎn)寫——確定一、稅務(wù)總局申報(bào)軟件基本操作步驟說(shuō)明納稅人識(shí)別號(hào)選擇相對(duì)應(yīng)的無(wú)密碼登錄（網(wǎng)上申報(bào)和上門申報(bào)此步驟都是一樣的）找到從辦稅服務(wù)廳考取的“納稅人信息”所存放的文件，選中納稅識(shí)別號(hào)+V10結(jié)尾的文件，雙擊。導(dǎo)入基本信息后，還需補(bǔ)充完整。點(diǎn)擊“確定”增值稅納稅人類型點(diǎn)開下拉鍵，根據(jù)企業(yè)類型選擇“工業(yè)、加工業(yè)及其他一般納稅人”、“商業(yè)類一般納稅人”、“小規(guī)模納稅人”選擇相應(yīng)的稅種類別：只有應(yīng)稅貨物及勞務(wù)（傳統(tǒng)的）只有應(yīng)稅服務(wù)（營(yíng)改增：運(yùn)輸、裝卸等）除了補(bǔ)充申報(bào)，一定要勾上“正常申報(bào)”一般納稅人：增值稅按月、企業(yè)所得稅按季、財(cái)務(wù)報(bào)表按月申報(bào)小規(guī)模納稅人：增值稅按季、企業(yè)所得稅按季、財(cái)務(wù)報(bào)表跟著增值稅申報(bào)時(shí)一同申報(bào)點(diǎn)擊“創(chuàng)建報(bào)表”所屬期選擇相應(yīng)的月份小規(guī)模納稅人增值稅按季申報(bào)的需先在“登記信息”-“稅種設(shè)置”-“報(bào)表類型”改為“2005版申報(bào)季報(bào)”勾選“年報(bào)”的情況只有企業(yè)所得稅年報(bào)（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)無(wú)企業(yè)所得稅）在沒有開啟網(wǎng)上申報(bào)配置或者電腦沒聯(lián)網(wǎng)的情況下。只能創(chuàng)建離線報(bào)表。一般納稅人的離線報(bào)表需選擇相應(yīng)的：需從附表做起。劃紅線部分和圈起來(lái)的附表一二三四都必須做。此表只有在信息設(shè)置“申報(bào)稅種類別”選有“應(yīng)稅服務(wù)”才需填寫填寫好每一個(gè)表點(diǎn)擊“保存”，再點(diǎn)“審核”審核成功后，點(diǎn)擊“關(guān)閉”，回到報(bào)表頁(yè)面。回到報(bào)表頁(yè)面后，可看到剛剛填寫的報(bào)表變成“已經(jīng)審核”。用此方法將每一張報(bào)表填寫——保存——審核。月不含稅銷售額≤3萬(wàn)（季≤9萬(wàn)），填入免稅欄。（未達(dá)起征點(diǎn)銷售額是針對(duì)個(gè)體戶填寫）若月銷售額≥3萬(wàn)（或季銷售額≥9萬(wàn)）則填入第一欄，否則刪除第一欄數(shù)據(jù)，強(qiáng)行保存。將每一張?jiān)鲋刀悎?bào)表保存審核

注意：若傳統(tǒng)的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)小規(guī)模納稅人企業(yè)，此時(shí)只有主表和附表（四）兩張報(bào)表?yè)?jù)實(shí)填寫財(cái)務(wù)報(bào)表需申報(bào)的報(bào)表全部保存審核后按“退出”回到主頁(yè)面做好申報(bào)表后，打算上門申報(bào)，需從“文件申報(bào)”模塊進(jìn)入務(wù)必選擇普通格式選中U盤存儲(chǔ)地方點(diǎn)擊“是”此時(shí)申報(bào)成功，需進(jìn)入“報(bào)表錄入”模塊，打印每張報(bào)表。申報(bào)文件生成為一個(gè)壓縮包如圖回”報(bào)表錄入“打印報(bào)表建議網(wǎng)上申報(bào)的在做完申報(bào)之后打印出報(bào)表，以防電腦故障，數(shù)據(jù)丟失！申報(bào)后回報(bào)表，可看報(bào)表狀態(tài)從”已經(jīng)審核”全部變?yōu)椤耙呀?jīng)申報(bào)”。逐一打開報(bào)表點(diǎn)擊“打印預(yù)覽”申報(bào)成功后，點(diǎn)擊打印預(yù)覽，可在報(bào)表上方看到一串英文加數(shù)字。若沒出現(xiàn)此標(biāo)志，則肯定是沒有先申報(bào)再打印。若有數(shù)字，則點(diǎn)擊“設(shè)置”小規(guī)模納稅人設(shè)置成“橫向”報(bào)表。“打印方式”選擇“自適應(yīng)紙張大小”如打印內(nèi)容不在一張紙上分頁(yè)設(shè)置——固定分頁(yè)：每頁(yè)行數(shù)中進(jìn)行修改，系統(tǒng)默認(rèn)為40打印機(jī)名稱選擇相應(yīng)的打印機(jī)型號(hào)。按以上步驟將每一張報(bào)表打印。若選擇上門申報(bào)的納稅人將每一張報(bào)表打印出之后，攜帶：1、蓋好公章的申報(bào)表2、存儲(chǔ)申報(bào)文件的U盤至辦稅大廳上門申報(bào)一、稅務(wù)總局申報(bào)軟件基本操作步驟說(shuō)明（二）網(wǎng)上申報(bào)方式：第一步：辦稅廳申請(qǐng)“網(wǎng)上辦稅”業(yè)務(wù)。即采取“數(shù)據(jù)電文”申報(bào)方式。（可在辦證之后和窗口人員提出申請(qǐng)）第二步：在“稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件”執(zhí)行網(wǎng)上申報(bào)。登錄軟件時(shí)，無(wú)須密碼。注：共有兩種申報(bào)操作方式：一種是通過(guò)此“軟件”；另一種是網(wǎng)上在線申報(bào)（申報(bào)地址：貴州國(guó)稅局外網(wǎng)。建議不使用此申報(bào)方式，如進(jìn)入“貴州國(guó)稅局——網(wǎng)上申報(bào)”，會(huì)造成“稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件”里的所有數(shù)據(jù)丟失）。網(wǎng)上申報(bào)操作步驟：（1）啟用網(wǎng)上申報(bào)（需確保電腦聯(lián)網(wǎng)）輸入密碼“1234”—保存—登錄測(cè)試系統(tǒng)默認(rèn)的網(wǎng)上申報(bào)地址、服務(wù)器地址、端口等不要修改！啟用網(wǎng)上申報(bào)后，頁(yè)面如圖所示。與沒有開啟網(wǎng)上申報(bào)相比，多了“網(wǎng)上申報(bào)”、“報(bào)送結(jié)果”等模塊。網(wǎng)上申報(bào)不需像上門申報(bào)一樣導(dǎo)入并完善基本信息，只需聯(lián)網(wǎng)下載納稅人基本信息。無(wú)需更改設(shè)置，直接點(diǎn)擊保存。注意事項(xiàng)：納稅人基本信息維護(hù)時(shí)，進(jìn)行“稅種設(shè)置”，選中企業(yè)所得稅時(shí)，千萬(wàn)不要去修改里面默認(rèn)信息。造成后果：在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)成功后，但在“未申報(bào)信息里”仍提示納稅人未申報(bào)。聯(lián)網(wǎng)下載基本信息后同上門申報(bào)步驟報(bào)表錄入—?jiǎng)?chuàng)建報(bào)表—逐一做報(bào)表保存后審核網(wǎng)上申報(bào)開啟后，創(chuàng)建的報(bào)表為在線報(bào)表（否則為離線報(bào)表）注意：必須是創(chuàng)建時(shí)“在線報(bào)表”才可以網(wǎng)上申報(bào)。即在線報(bào)表可以網(wǎng)上申報(bào)也可以上門申報(bào)，而離線報(bào)表只能上門申報(bào)。每個(gè)需申報(bào)的報(bào)表審核后，回到此頁(yè)面。注意：要網(wǎng)上申報(bào)必須點(diǎn)“網(wǎng)上申報(bào)”模塊而非“文件申報(bào)”模塊。點(diǎn)擊開始后會(huì)提示“申報(bào)成功，稍后查詢結(jié)果“注意：顯示申報(bào)成功，并不代表一定成功，需從“報(bào)送結(jié)果”模塊或者撥打管理員、大廳電話進(jìn)行申報(bào)情況查詢。報(bào)送結(jié)果—查詢結(jié)果進(jìn)行查詢網(wǎng)上申報(bào)只有一次，若申報(bào)失敗，需要像上門申報(bào)一樣，將報(bào)表取消審核再進(jìn)行文件申報(bào)，生成申報(bào)壓縮包文件（常見問(wèn)題中將講解）。二、申報(bào)常見問(wèn)題（1）網(wǎng)上申報(bào)失敗，需上門申報(bào)。選中已經(jīng)申報(bào)的報(bào)表—設(shè)置所有為尚未審核，即可看到圖中報(bào)表底色從”深綠色”到“淺綠色”—再將每一張報(bào)表重新審核—退出—文件申報(bào)二、申報(bào)常見問(wèn)題（2）創(chuàng)建報(bào)表后，出來(lái)的報(bào)表與納稅人實(shí)際類型不一致。處理：納稅人信息—登記信息—稅種設(shè)置（3）小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人，累計(jì)數(shù)不累加。（4）軟件升級(jí)可選擇：聯(lián)網(wǎng)自動(dòng)升級(jí)和安裝升級(jí)補(bǔ)丁升級(jí)。若選擇補(bǔ)丁升級(jí)，需逐級(jí)升級(jí)。三、申報(bào)征收繳款方式（1）簽訂三方協(xié)議：從銀行賬號(hào)“電子扣款”。如開通網(wǎng)上辦稅的納稅人，不建議在外網(wǎng)上進(jìn)行扣款，請(qǐng)電話通知辦稅廳，由辦稅廳進(jìn)行電子扣稅。