房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防控工作方案為進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)發(fā)展環(huán)境，規(guī)范企業(yè)各類經(jīng)營管理行為，規(guī)避各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)問題，本著預(yù)防為主，防治結(jié)合的工作原則，經(jīng)集團(tuán)公司研究決定，成立集團(tuán)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防控工作組，全面摸排企業(yè)各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有針對性提出整改完善措施，推動(dòng)集團(tuán)公司穩(wěn)健發(fā)展。具體工作方案如下：一、成立集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防控工作組成立以集團(tuán)公司總經(jīng)理為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營、開發(fā)部門負(fù)責(zé)人、權(quán)屬單位行政工作負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)、法務(wù)相關(guān)工作分管領(lǐng)導(dǎo)為成員的工作小組；二、工作目標(biāo)本著歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，從財(cái)務(wù)經(jīng)營、法務(wù)制度、安全質(zhì)量等方面，分專業(yè)開展各類風(fēng)險(xiǎn)隱患點(diǎn)排查，依據(jù)摸排情況，建立問題整改或流程完善臺(tái)賬，逐步在集團(tuán)公司建立起規(guī)范化、制度化、常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，強(qiáng)化獎(jiǎng)懲激勵(lì)和責(zé)任追究，確保企業(yè)規(guī)章制度和措施的貫徹執(zhí)行，提高經(jīng)營管理活動(dòng)的規(guī)范性，有效預(yù)防資金、財(cái)稅、法務(wù)及安全質(zhì)量等各類風(fēng)險(xiǎn)，確保集團(tuán)公司穩(wěn)健運(yùn)營，科學(xué)發(fā)展。三、工作步驟（一）排查梳理集團(tuán)公司各部室，分專業(yè)牽頭，重點(diǎn)從資金風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、開發(fā)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面開展風(fēng)險(xiǎn)隱患排查，指導(dǎo)、督導(dǎo)各權(quán)屬單位全面摸底本企業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)情況、相關(guān)制度執(zhí)行情況及目前存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，10月10日前形成排查情況臺(tái)賬，各分管部室負(fù)責(zé)本專業(yè)口的臺(tái)賬建立及相關(guān)督導(dǎo)工作。（二）形成專項(xiàng)整改方案在前期摸排，臺(tái)賬建立的基礎(chǔ)上，經(jīng)集團(tuán)公司審核同意后，開展建立問題整改及制度完善工作方案，分專業(yè)督導(dǎo)各權(quán)屬單位根據(jù)自查情況，結(jié)合集團(tuán)相關(guān)要求，于10月中旬前制定完成工作實(shí)施方案，明確目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任，確保方案得到有效執(zhí)行。（三）檢查考核結(jié)合工作方案，按照各類問題整改的具體情況，建立階段性和年度總結(jié)性雙重考核制度，短期問題，階段性考核，需要長期完善整改的問題，年度進(jìn)行進(jìn)度和結(jié)果考核，后續(xù)將相關(guān)考核結(jié)果納入經(jīng)營業(yè)績考核范圍。四、工作重點(diǎn)開展方向（一）資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控方面1、資金使用風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化資金全面預(yù)算管理，定期按月將銷售收入、工程材料支出、人工成本支出、稅費(fèi)支出、費(fèi)用支出、籌資還款等有關(guān)的資金變動(dòng)全部納入預(yù)算管理，掌握資金預(yù)算與執(zhí)行情況，控制和監(jiān)測現(xiàn)金流動(dòng)狀況，防范資金流動(dòng)安全風(fēng)險(xiǎn)。2、籌資還款安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行籌資還款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理臺(tái)賬，將一年內(nèi)的到期債務(wù)納入臺(tái)賬管理，并制定籌資還款預(yù)案，及時(shí)采取有效措施，防范到期不能償還風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控方面1、會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)定期組織財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查活動(dòng)，審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)核算規(guī)范情況以及有關(guān)審計(jì)、檢查等所反映的財(cái)務(wù)問題和問題整改情況，防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。2、應(yīng)收款項(xiàng)回收風(fēng)險(xiǎn)定期組織應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款三項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)清理活動(dòng)，重點(diǎn)對賬齡一年以上的應(yīng)收款項(xiàng)開展清理，避免因長期無法收回，造成損失風(fēng)險(xiǎn)。（三）稅收管理風(fēng)險(xiǎn)防控方面稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn):1.合理規(guī)劃稅收籌劃，在項(xiàng)目投資測算環(huán)節(jié)，借助第三方中介機(jī)構(gòu)，制定稅收籌劃方案，合理規(guī)劃籌劃措施，避免因政策變化、政策誤解或籌劃措施違規(guī)，導(dǎo)致籌劃方案失敗，致使企業(yè)承擔(dān)滯納金和罰金等風(fēng)險(xiǎn)。2.稅收籌劃動(dòng)態(tài)管理，在項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中，根據(jù)投資環(huán)節(jié)制定的稅收籌劃方案，實(shí)時(shí)監(jiān)控籌劃措施的實(shí)施情況，同時(shí)根據(jù)變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整籌劃方案，確保稅收籌劃科學(xué)可行。稅收繳納風(fēng)險(xiǎn):1.實(shí)行稅款繳納復(fù)核制度，稅款的計(jì)算繳納與復(fù)核進(jìn)行崗位分離，確保稅款計(jì)算繳納的準(zhǔn)確性，防范稅款繳納發(fā)生延期、重疊等偏差風(fēng)險(xiǎn)。2.規(guī)范稅收重要環(huán)節(jié)管理，在企業(yè)所得稅匯算清繳、土地增值稅清算等稅收重要環(huán)節(jié)，對于年度利潤總額大于100萬元的企業(yè)所得稅匯算清繳、清算項(xiàng)目投資額5000萬元以上的土地增值稅清算，由第三方中介機(jī)構(gòu)出具相應(yīng)清算報(bào)告，并履行財(cái)務(wù)有關(guān)負(fù)責(zé)人審核程序；對所有項(xiàng)目的土增清算報(bào)告，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行二次復(fù)核。（四）法務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)防控方面1、重大決策法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)完善重大決策管理制度，加強(qiáng)重大決策法律審核，強(qiáng)化獎(jiǎng)懲激勵(lì)和責(zé)任追究機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對決策風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。2、依法治企、合規(guī)管理方面完善企業(yè)法治建設(shè)管理體系，確保合規(guī)運(yùn)營。3、合同風(fēng)險(xiǎn)管理方面嚴(yán)把合同法務(wù)審核關(guān)，確保合同合法合規(guī)性審查率達(dá)到100%。定期組織開展合同履行情況監(jiān)督檢查活動(dòng)，重點(diǎn)對逾期交房、逾期辦證、重大逾期應(yīng)收賬款等合同履行問題進(jìn)行總結(jié)，分析原因，制定有效的預(yù)警及處置方案，避免因自身原因發(fā)生合同違約行為。4、法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)方面規(guī)范法律糾紛工作程序，實(shí)行一案一分析、一案一總結(jié)制度，及時(shí)揭示企業(yè)管理問題及漏洞，完善內(nèi)控制度，最大限度避免法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)。加大對外協(xié)調(diào)力度，縮短糾紛案件處置周期，有效釋放訴訟資金，減輕企業(yè)資金壓力，確保資金使用效率。（五）開發(fā)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控方面1、土地資源獲取風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)從土地獲取前期的市場調(diào)研、盈利分析、土地潛在問題等方面開展綜合風(fēng)險(xiǎn)問題排查及預(yù)控體系建設(shè)，確保土地資源自身無任何潛在風(fēng)險(xiǎn)，土地價(jià)格合理、后期收益可控。2、安全風(fēng)險(xiǎn)。從項(xiàng)目建設(shè)全周期進(jìn)行節(jié)點(diǎn)性摸排，依據(jù)建設(shè)節(jié)點(diǎn)建立起全方位的施工流程、現(xiàn)場管理和相關(guān)設(shè)備的全方位安排排查管理體系