第5頁共5頁2023年?房地產(chǎn)出納?年度總結(jié)?年初，置業(yè)?公司經(jīng)營管?理模式調(diào)整?，財務(wù)工作?并入財務(wù)部?;客旅分公?司人員分流?，財務(wù)工作?又并入財務(wù)?部;新公司?像雨后的春?筍一樣不斷?地涌現(xiàn)，會?計核算、財?務(wù)管理工作?納入財務(wù)部?。__年集?團公司推出?財務(wù)合同管?理月，財務(wù)?部被推向了?陣地最前沿?;__年集?團公司實際?預(yù)算管理，?財務(wù)部是沖?鋒陷陣的先?鋒隊。公司?內(nèi)部，要求?管理水平的?不斷地提升?，外部，稅?務(wù)機關(guān)對房?地產(chǎn)企業(yè)的?重點檢查、?稅收政策調(diào)?整、國家金?融政策的宏?觀調(diào)控，在?這不平凡的?一年里全體?財務(wù)人員任?勞任怨、齊?心協(xié)力把各?項工作都扛?下來了，下?面總結(jié)一下?一年來的工?作。一、?職能發(fā)展(?一)、過去?的一年，財?務(wù)部在職能?管理上向前?邁出了一大?步。1‘建?立了成本費?用明細分類?目錄，使成?本費用核算?、預(yù)算合同?管理，有了?統(tǒng)一歸口的?依據(jù)。2?、對會計報?表進行梳理?、格式作相?應(yīng)的調(diào)整，?制訂了會計?報表管理辦?法。使會計?報表更趨于?管理的需要?。3、修?改完善了會?計結(jié)算單，?推出了會計?憑證管理辦?法，為加強?內(nèi)部管理做?好前期工作?。4、設(shè)?置了資金預(yù)?算管理表式?及辦法，為?公司進一步?規(guī)范目標化?管理、提高?經(jīng)營績效、?統(tǒng)籌及高效?地運用資金?，鋪下了良?好的基礎(chǔ)。?(二)財?務(wù)合同管理?月總結(jié)公司?推出“財務(wù)?、合同管理?月活動”，?說明公司領(lǐng)?導(dǎo)對財務(wù)、?合同管理工?作的重視，?同時也說明?目前財務(wù)管?理工作還達?不到公司領(lǐng)?導(dǎo)的要求。?1、為了?使財務(wù)人員?能充分地認?識“財務(wù)、?合同管理月?活動”的重?要性，財務(wù)?總監(jiān)姚總親?自給財務(wù)部?員工作動員?，會上針對?財務(wù)人員安?于現(xiàn)狀、缺?乏競爭意識?和危機感，?看問題、做?事情缺少前?瞻性，進行?了一一剖析?，同時提出?財務(wù)部不是?核算部，僅?僅做好核算?是不夠的，?管理上不去?，核算的再?細也沒用，?核算是基礎(chǔ)?，管理是目?的，所以，?做好基礎(chǔ)工?作的同時要?提高管理意?識，要求財?務(wù)人員在思?想上要高度?重視財務(wù)管?理。如對每?一筆經(jīng)濟業(yè)?務(wù)的核算，?在考慮核算?要求的同時?，還要考慮?該項業(yè)務(wù)對?公司的現(xiàn)在?和將來在管?理上和稅收?政策上的影?響問題，現(xiàn)?在考慮不充?分，以后出?現(xiàn)紕漏就難?以彌補。針?對“財務(wù)、?合同管理月?活動”進行?了工作布置?。2、根?據(jù)房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊性?結(jié)合公司管?理要求對開?發(fā)成本、期?間費用的會?計二級、三?級明細科目?進行梳理，?并對明細科?目作簡要說?明，目的，?一是統(tǒng)一核?算口徑，保?證數(shù)據(jù)歸集?及分析對比?前后的一致?性;二是為?了便利各責(zé)?任單元責(zé)任?人了解財務(wù)?各數(shù)據(jù)的內(nèi)?容。這項工?作本月已完?成，并經(jīng)姚?總審核。目?前進入貫徹?實施階段。?3、配合?目標責(zé)任制?，對財務(wù)內(nèi)?部管理報表?的格式及其?內(nèi)容進行再?調(diào)整，目的?，一是要符?合財務(wù)管理?的要求;二?是要滿足責(zé)?任單元責(zé)任?人取值的要?求及內(nèi)部考?核的要求。?財務(wù)內(nèi)部管?理報表已經(jīng)?多次調(diào)整修?改，建議集?團公司對新?調(diào)整的財務(wù)?內(nèi)部管理報?表的格式及?其內(nèi)容進行?一次認證，?并于明確，?作為一定時?期內(nèi)相對穩(wěn)?定的表式。?4、針對?外地公司遠?離集團公司?，財務(wù)又獨?立設(shè)立核算?機構(gòu)，為加?強集團公司?對外地公司?的管理，保?證核算的統(tǒng)?一性、信息?反饋的及時?性，提出了?與駐外地公?司財務(wù)工作?聯(lián)系要求。?__月份與?寧波公司財?務(wù)進行交流?，將財務(wù)核?算要求、信?息傳遞、對?外報表的審?批程序、上?報集團公司?的報表都進?行了明確。?5、對各?公司進行一?次內(nèi)部審計?，目的，是?對各公司經(jīng)?營狀況進行?一次全面地?了解，為今?后財務(wù)管理?做好基礎(chǔ)工?作。6、?根據(jù)公司的?要求對部門?職責(zé)進行了?修改，并制?訂了部門考?核標準。為?了使會計核?算工作規(guī)范?化，重新提?出《財務(wù)工?作要求》，?要求從基礎(chǔ)?工作、會計?核算、日常?管理三方面?提出，目的?是打好基礎(chǔ)?。內(nèi)部開展?規(guī)范化工作?，從會計核?算到檔案管?理，從小處?著手，全面?開展，逐步?完善財務(wù)的?管理工作。?7、會計?知識的培訓(xùn)?，我們從三?方面考慮培?訓(xùn)內(nèi)容，一?是《會計法?》，要了解?會計知識，?首先要了解?這方面的法?律知識;二?是會計基礎(chǔ)?知識，非專?業(yè)人員學(xué)習(xí)?這方面知識?的目的要明?確，目的是?為了看懂會?計報表，為?了能看懂報?表，就要了?解一些基礎(chǔ)?的東西;三?是如何看報?表，這是會?計知識培訓(xùn)?的重點。?8、會計報?表推出執(zhí)行?幾個月后，?從會計報表?格式設(shè)置上?看，報表格?式設(shè)置還是?比較科學(xué)，?能比較清晰?地反映會計?的有關(guān)信息?。但房地產(chǎn)?行業(yè)的特殊?性，銷售收?入與結(jié)算利?潤有一個時?間上的差異?，這樣“損?益明細及異?動情況表”?就無法全面?反映出損益?情況，需要?增添一個表?補充;另外?需要增添反?映“財務(wù)費?用”的報表?。這樣對一?個公司的財?務(wù)狀況能較?全面地反映?。已設(shè)計好?“會計報表?(內(nèi))ⅳ《?經(jīng)營情況表?》”和“會?計報表(內(nèi)?)ⅴ《融資?及融資成本?情況表》”?。9、會?計憑證使用?涉及到每個?公司和部門?，下文后財?務(wù)部進行電?話通知，_?_月份實行?逐步換新的?辦法，__?月份要求全?面試行。試?行一個月時?間來看，主?要暴露出來?的問題是單?子如何填寫?與審批程序?怎么走。針?對這些問題?，我們__?_各公司綜?合管理人員?進行交流，?明確確有關(guān)?事項，解決?設(shè)計上的不?足__年_?_月份，針?對會計憑證?管理試行情?況，再一次?征求各公司?對報銷單據(jù)?意見，根據(jù)?大家的建議?，對會計結(jié)?算單據(jù)作進?一步完善，?并于__年?__月下發(fā)?了有關(guān)規(guī)定?。10、?經(jīng)過財務(wù)合?同管理月活?動，財務(wù)部?的管理意識?加強了，管?理能力也得?以提高，財?務(wù)部從會計?核算向財務(wù)?管理邁出了?關(guān)鍵的一步?，但我們的?管理水平離?公司發(fā)展的?需要還有很?大的差距，?需要我們不?斷地完善和?提高。二?、職能管理?(一)核算?工作核算工?作是本部門?大量的基礎(chǔ)?工作，資金?的結(jié)算與安?排、費用的?稽核與報銷?、會計核算?與結(jié)轉(zhuǎn)、會?計報表的編?制、稅務(wù)申?報等各項工?作開展都能?有序進行、?按時完成。?1、會計?審核會計審?核是把好企?業(yè)經(jīng)濟利益?的關(guān)鍵，嚴?格按有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行，決?不應(yīng)個人面?子而放松政?策。如，親?親家園項目?地處余杭良?諸，根據(jù)稅?法規(guī)定建筑?___工程?專用___?必須使用項?目地稅務(wù)機?關(guān)提供的_?__，否則?建設(shè)單位不?得在稅前列?支，為此我?們對工程_?__的來源?嚴格審核，?并將此項規(guī)?定傳達到項?目公司，目?前工程量大?的施工單位?均在當(dāng)?shù)囟?務(wù)機關(guān)辦理?相關(guān)手續(xù)，?并使用當(dāng)?shù)?稅務(wù)機關(guān)提?供的___?。在審核中?發(fā)現(xiàn)一些臨?時工程、零?星工程的施?工___未?按規(guī)定辦理?，我們在嚴?格審核退回?的同時，幫?助他們聯(lián)系?稅務(wù)機關(guān)如?何開具工程?___的事?宜，使企業(yè)?雙方利益都?得到有效的?保障。2?、材料核算?材料占工程?成本比重較?大，同時也?是保證產(chǎn)品?質(zhì)量的重要?因素之一。?通過甲供材?料的方式，?解決了這方?面的質(zhì)量問?題，但在價?格這個不確?定因素上難?以控制，從?下半年開始?建筑材料價?格不斷上升?，甚至出現(xiàn)?斷貨現(xiàn)象，?特別是水泥?價格翻一番?，還提不到?貨，為了確?保工期順利?進行，配合?材料部門調(diào)