第4頁共4頁2023年?制造業(yè)的企?業(yè)盡職調(diào)查?總結(jié)企業(yè)?貸款盡職調(diào)?查模板?一、公司基?本情況及歷?史沿革1?、公司基本?情況需披露?公司設(shè)立情?況，股東情?況，實(shí)際出?資情況，經(jīng)?營范圍及實(shí)?際經(jīng)營的具?體業(yè)務(wù)。?2、股東及?實(shí)收資本的?每次變化需?詳細(xì)披露具?體情況，包?括變更前后?的持股數(shù)量?和比例，轉(zhuǎn)?讓、增資擴(kuò)?股價格及作?價依據(jù)，每?次是否辦理?工商變更，?是否驗(yàn)資，?實(shí)際出資情?況是否與驗(yàn)?資報告相符?；公司的?股權(quán)是否清?晰：設(shè)立以?來是否發(fā)生?頻繁的股權(quán)?轉(zhuǎn)讓，尤其?是涉及到公?司核心人員?的持股轉(zhuǎn)讓?，控股股東?及實(shí)際控制?人是否保持?穩(wěn)定（從買?賣過程看實(shí)?際控制人是?否對公司的?發(fā)展有信心?，是否有大?規(guī)模___?行為），是?否存在名義?與實(shí)際股東?不符情況；?3、公司?登記的業(yè)務(wù)?范圍是否發(fā)?生變化，實(shí)?際經(jīng)營的業(yè)?務(wù)是否發(fā)生?變化，經(jīng)營?業(yè)務(wù)的具體?方式是否發(fā)?生變化；?4、公司管?理層的穩(wěn)定?性（董事、?監(jiān)事、總經(jīng)?理、副總經(jīng)?理、財務(wù)負(fù)?責(zé)人、部分?公司視情況?還需要包括?技術(shù)負(fù)責(zé)人?、銷售負(fù)責(zé)?人）。5?、實(shí)質(zhì)控制?人的判斷、?歷史出資問?題二、公?司人員情況?1、公司?的主要高管?，公司人數(shù)?及年齡、學(xué)?歷結(jié)構(gòu)；?2、公司人?員結(jié)構(gòu)（人?數(shù)、學(xué)歷層?次、年齡層?次等）；?3、分部門?人員情況（?分部門列表?：中層人員?、財務(wù)人員?、銷售人員?、采購人員?、技術(shù)人員?）；4、?勞動合同、?社保及薪酬?情況公司?所有人員是?否都簽訂了?勞動合同、?是否都繳納?了社保；公?司工資總額?及平均工資?額，各部門?人均工資。?三、公司?的經(jīng)營模式?1、公司?是做什么的?。公司所從?事行業(yè)的規(guī)?模、總體需?求及成長性?；主營是否?符合國家或?區(qū)域產(chǎn)業(yè)政?策；主營行?業(yè)競爭者是?否容易進(jìn)入?等；12?、公司為誰?提供產(chǎn)品和?服務(wù)。公司?的主要客戶?、客戶的實(shí)?力、是否有?在行業(yè)內(nèi)或?區(qū)域內(nèi)較為?著名的客戶?等、公司市?場占有率及?其變化；?3、公司是?如何提供產(chǎn)?品和服務(wù)的?。公司的營?銷、采購策?略及服務(wù)理?念等；4?、公司是如?何賺錢。利?潤來源及其?穩(wěn)定和增長?性；決策機(jī)?制水平；盈?利預(yù)測（大?多數(shù)時候只?是口頭的盈?利目標(biāo)）的?可信度等；?5、是否?存在對市場?預(yù)測的機(jī)制?及程序，（?銀根緊縮、?原材料漲價?、人民幣升?值、出口退?稅率降低等?因素對公司?的大致影響?，以及公司?在應(yīng)對這些?因素時采取?了哪些措施?）。6、?公司是如何?從設(shè)立到發(fā)?展壯大的，?公司的主要?競爭對手有?那些。公司?通過什么途?徑建立競爭?優(yōu)勢，公司?今后的前景?（經(jīng)營模式?的總體判斷?），公司通?過什么途徑?保持自己的?競爭優(yōu)勢。?可行性及持?久性。（?通過技術(shù)創(chuàng)?新創(chuàng)造真實(shí)?的差異化產(chǎn)?品。通過?品牌或信譽(yù)?創(chuàng)造虛擬的?差異化產(chǎn)品?。（藥品、?食品、服裝?等）通過?降低成本并?以更低的價?格提供相似?的產(chǎn)品。?通過創(chuàng)造高?的轉(zhuǎn)換成本?鎖定用戶。?通過建立?門檻把競爭?者擋在外面?。）（比如?取得資質(zhì)、?認(rèn)證等）?四、獨(dú)立及?持續(xù)盈利能?力1、公?司在調(diào)查期?內(nèi)存在的所?有關(guān)聯(lián)方，?關(guān)聯(lián)交易的?種類、交易?金額及占同?類總金額的?比重、期末?余額、價格?及作價方式?、關(guān)聯(lián)交易?毛利占總毛?利的比重；?2、公司?經(jīng)營所必需?的房產(chǎn)、土?地、商標(biāo)、?專利及非專?利技術(shù)的取?得方式，所?有權(quán)歸屬情?況；3、?公司的技術(shù)?、業(yè)務(wù)、利?潤來源是否?過度依賴其?他公司、相?關(guān)政策及補(bǔ)?貼收入；?4、公司生?產(chǎn)經(jīng)營模式?、產(chǎn)品或服?務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)?營環(huán)境是否?發(fā)生或?qū)⒁?發(fā)生重大變?化；5、?公司對主要?供應(yīng)商及客?戶是否存在?嚴(yán)重依賴。?五、財務(wù)?狀況及收入?確認(rèn)分析?1、公司在?過去三年的?財務(wù)數(shù)據(jù)分?析，包括銷?售規(guī)模及收?入、毛利率?、凈利潤、?現(xiàn)金流分析?；2、收?入確認(rèn)的具?體政策，是?否與會計準(zhǔn)?則相符，成?本是否配比?，收入在年?度內(nèi)分布不?均衡的，分?析在各季度?或月份的比?例；成本核?算政策及方?法；3、?根據(jù)資產(chǎn)負(fù)?債率、流動?比率、速動?比率分析公?司的償債能?力；4、?根據(jù)存貨、?應(yīng)收賬款、?經(jīng)營活動現(xiàn)?金流量、主?營收入的對?比分析公司?收入的質(zhì)量?；5、列?示并分析公?司報表與原?始申報報表?（營業(yè)稅、?增值稅、所?得稅）的差?異；（對?各個會計科?目數(shù)據(jù)作基?本的判斷）?六、治理?結(jié)構(gòu)1、?股東是否將?與公司主營?業(yè)務(wù)相關(guān)的?資產(chǎn)全部注?入到公司，?股東、董事?、高管人員?與公司的利?益是否一致?，公司是否?存在向關(guān)聯(lián)?方輸送利潤?的情況；?2、公司的?內(nèi)部___?架構(gòu)及功能?定位是否清?晰（包括子?公司），內(nèi)?部決策的執(zhí)?行效率；?3、公司是?否存在違法?違規(guī)情況（?包括稅務(wù)、?海關(guān)、環(huán)境?、外匯、金?融、用工、?工商及行業(yè)?等等，__?_訴訟、行?政處罰方面?），如是否?存在內(nèi)部集?資，非法發(fā)?行股份等。?七、會計?基礎(chǔ)1、?公司財務(wù)部?門的人員配?置及年齡、?學(xué)歷、職稱?情況；2?、公司核算?方式，如使?用計算機(jī)，?簡要評價其?環(huán)境，說明?其使用的硬?件、軟件、?版本、是否?正