一、償債力量分析：1、流淌比率=流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債*100%。指標(biāo)越高，企業(yè)流淌200％，我國150％較好。2、速動比率=速動資產(chǎn)〔流淌資產(chǎn)－存貨〕/流淌負(fù)債*100%。10090％左右。3、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%。指標(biāo)越高負(fù)債程度5060％。4、長期資產(chǎn)適合率=〔全部者權(quán)益+長期負(fù)債〕/〔固定資產(chǎn)+長期投資〕*100%1=扣除客觀因素后的年末全部者權(quán)益/年初全部者權(quán)益*100%，指標(biāo)越高，資本保全狀況越好，企業(yè)進(jìn)展?jié)摿υ酱?，債?quán)人利益越有保障。2、資本積存率=本年全部者權(quán)益增長額/年初全部者權(quán)益*100%，指標(biāo)越高，全部者權(quán)益增長越快，資本積存力量越強，保全狀況好，持續(xù)進(jìn)展力量越大三、盈利力量分析：〕/主營業(yè)務(wù)收入*100%，介于20％-50％之間，一般相對合理穩(wěn)定，流淌性強的商品，毛利率低。設(shè)計穎的特別商品〔時裝〕毛利率高。2、主營業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100%，反映企業(yè)根本獲利力量。3、主營業(yè)務(wù)本錢率=主營業(yè)務(wù)本錢/主營業(yè)務(wù)收入*100%4、營業(yè)費用率=營業(yè)費用/主營業(yè)務(wù)收入*100%5、主營業(yè)務(wù)稅金率=主營業(yè)務(wù)稅金及附加/主營業(yè)務(wù)收入*100%6、資產(chǎn)凈利率=稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營業(yè)務(wù)凈利率*關(guān)系。7、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均全部者權(quán)益*100%。反映投資者12％。8、不良資產(chǎn)比率=年末不良資總額/年末資產(chǎn)總額*100%9、資產(chǎn)損失比率=待處理資產(chǎn)損失凈額/年末資產(chǎn)總額*100%10=/平均固定資產(chǎn)原值*100%11、流淌比率=流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債*100%12、速動比率=速動資產(chǎn)/流淌負(fù)債*100%13、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%14、長期資產(chǎn)適合率=〔全部者權(quán)益+長期負(fù)債〕/〔固定資產(chǎn)+長期投資〕*100%15、資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末全部者權(quán)益/年初全部者權(quán)益*100%16、資本積存率=本年全部者權(quán)益增長額/年初全部者權(quán)益*100%17、主營業(yè)務(wù)毛利率=毛利/主營業(yè)務(wù)收入*100%18、主營業(yè)務(wù)凈利率=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100%19、主營業(yè)務(wù)本錢率=主營業(yè)務(wù)本錢/主營業(yè)務(wù)收入*100%20、營業(yè)費用率=營業(yè)費用/主營業(yè)務(wù)收入*100%21、主營業(yè)務(wù)稅金率=主營業(yè)務(wù)稅金及附加/主營業(yè)務(wù)收入*100%22、資產(chǎn)凈利率=稅后凈利/平均總資產(chǎn)*100%=主營業(yè)務(wù)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率23、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均全部者權(quán)益*100%24、治理費用率=治理費用/主營業(yè)務(wù)收入*100%25、財務(wù)費用率=財務(wù)費用/主營業(yè)務(wù)收入*100%26、本錢、費用利潤率=利潤總額/〔主營業(yè)務(wù)本錢+期間費用〕*100%27、銷售收現(xiàn)比=銷售收現(xiàn)/銷售額28、營運指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/經(jīng)營所得現(xiàn)金29、現(xiàn)金比率=現(xiàn)金余額/流淌負(fù)債*100%30、現(xiàn)金流淌負(fù)債比=經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/流淌負(fù)債*100%31、現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/總負(fù)債*100%32、銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額*100%33、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率〔次數(shù)〕=賒銷收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額34=天數(shù)/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=計算期天數(shù)*應(yīng)收帳款平均余額/賒銷收入凈額銷售收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售折扣與折讓35、存貨周轉(zhuǎn)率=銷售本錢/平均存貨36、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)率37、流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)〔率〕=銷售收入凈額/流淌資產(chǎn)平均余額38、流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)39、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額40、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率41、已獲利息倍數(shù)=〔稅前利潤總額+利息支出〕/利息支出42、總資產(chǎn)酬勞率=〔利潤總額+利息支出〕/平均資產(chǎn)總額資產(chǎn)負(fù)債率= 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*%流淌資產(chǎn)比例=流淌資產(chǎn)/資產(chǎn)總額*%固定資產(chǎn)比例=固定資產(chǎn)/資產(chǎn)總額*%長期投資比例=長期投資/資產(chǎn)總額*%流淌負(fù)債比例=流淌資產(chǎn)/負(fù)債和權(quán)益總額*%〔+長期負(fù)債負(fù)債和權(quán)益總額*%內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)收益率= 營業(yè)利潤/內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)*%內(nèi)部經(jīng)營資產(chǎn)=總資產(chǎn)-不良資產(chǎn)-在建工程-長期投資-短期投資對外投資收益率= 投資收益/長期投資合計*%營業(yè)利潤率= 營業(yè)利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額*%本錢費用利潤率= 利潤總額/本錢費用總額*%=-流淌負(fù)債營運資金需求=-經(jīng)營性負(fù)債=流淌資產(chǎn)-貨幣資金-短期投資-應(yīng)收票據(jù)=流淌負(fù)債-短期借款-應(yīng)付票據(jù)=-營運資金需求固定資產(chǎn)陳率= 固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值{1〔+長期負(fù)債〕/全部者權(quán)益]}{1-/[+利息]}總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)次數(shù)= 年主營業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額=〔365*平均存貨〕/主營業(yè)務(wù)本錢=〔365*平均應(yīng)收賬款〕/主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)周期= 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+ 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)可動用資金總額= 凈利潤+折舊盈虧平衡點的銷售收入= 固定本錢*銷售收入/〔銷售收入-變動本錢〕營業(yè)安全水平=主營業(yè)務(wù)凈收入-盈虧平衡點銷售收入〕/