國際結(jié)算InternationalSettlement主講老師：史安玲Arrangements章序內(nèi)容課時第一章國際結(jié)算概論4第二章國際結(jié)算中的票據(jù)8第三章國際結(jié)算中的單據(jù)8第四章匯款4第五章托收4第六章信用證8第七章銀行保函和備用信用證5第八章國際保理與福費廷5第九章國際結(jié)算方式的選擇2第十章國際非貿(mào)易結(jié)算3總計51第一章

國際結(jié)算概論第一節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)銀行在國際結(jié)算中的地位第一節(jié)國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展

定義國際間的經(jīng)濟交往活動：①國際商品買賣需要清償國際債權(quán)債務(wù)關(guān)系②國際服務(wù)提供

③國際資金調(diào)撥需要跨國轉(zhuǎn)移資金④國際借貸

需要進行貨幣收付（活動）國際結(jié)算國際結(jié)算的分類國際貿(mào)易結(jié)算（SettlementofInternationalTrade）

1）有形貿(mào)易結(jié)算

2）記賬貿(mào)易結(jié)算

3）因國際資本流動所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算

4）綜合類經(jīng)濟交易中的商品貿(mào)易結(jié)算。（商品貿(mào)易+非商品貿(mào)易）非貿(mào)易結(jié)算（Non-tradeSettlement)1)無形貿(mào)易結(jié)算A.保險、運輸、通訊、港口、旅游等勞務(wù)活動的收入與支出；B.資本借貸或國際直接投資與間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤等的收入與支出；C.廣告費、專利費、銀行手續(xù)費等其他勞務(wù)收支。2)金融交易類結(jié)算國際結(jié)算的發(fā)展歷史一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算

(條件：票據(jù)的產(chǎn)生和推廣）二、從“憑貨付款”到“憑單付款”（條件：單據(jù)證券化）三、從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算

（條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)）四、從簡單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式

（條件：國際貿(mào)易的不斷發(fā)展）從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個階段：（1）兌換票據(jù)時期（大約12世紀——15世紀）交易商A兌換商A交易商B

交易商AA地B地兌換商B（兌換商A的分店或代理店）現(xiàn)金現(xiàn)金兌換證書票據(jù)現(xiàn)金貨物票據(jù)匯兌（2）市場票據(jù)時期（大約15世紀——16世紀）

15世紀法國等地的定期集市，兌換商到市場上為交易商換算金額、兌換票據(jù)。交易商A兌換商A交易商B

交易商AA地B地兌換商B現(xiàn)金現(xiàn)金兌換證書票據(jù)票據(jù)貨物票據(jù)支付（3）流通票據(jù)時期（大約16世紀——17世紀）

背書制度出現(xiàn)，背書成為權(quán)利轉(zhuǎn)移的方法。票據(jù)從證據(jù)性證券成為流通性證券。交易商B

交易商A票據(jù)貨物交易商C

票據(jù)貨物票據(jù)流通（4）銀行票據(jù)時期（大約18世紀—）現(xiàn)代意義上的票據(jù)，結(jié)算以銀行為中心和中介。票據(jù)制度和銀行制度密不可分。從“憑貨付款”到“憑單付款”條件：單據(jù)證券化

分工的發(fā)展使航運業(yè)、保險業(yè)和商業(yè)分離。航運業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運有了很大的發(fā)展，商人不再親自駕船出海，而是委托船東運送貨物。提單出現(xiàn)。保險業(yè)：航運業(yè)的發(fā)展，船東運送貨物時要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，保險業(yè)產(chǎn)生，保單出現(xiàn)。后來提單的性質(zhì)發(fā)生變化：

一般性的運輸契約、貨物收據(jù)可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證交單代表交貨從買賣直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)

18世紀60年代，世界重要資本主義國家完成工業(yè)革命，銀行業(yè)發(fā)生深刻變化：

高利貸性質(zhì)的封建銀行擔任信用和支付中介的資本主義銀行開展國內(nèi)的存、放款業(yè)務(wù)及國際借貸和國際結(jié)算業(yè)務(wù)從簡單結(jié)算方式到復(fù)雜結(jié)算方式條件：國際貿(mào)易的不斷發(fā)展

貨到付款、預(yù)先付款、記賬交易、跟單托收、跟單信用證、對開信用證、保函、信用證+進出口融資、備用信用證等。國際結(jié)算日益與貿(mào)易融資相結(jié)合。

不同的支付條件（FOB、CIF、CFR）

貨幣條件

付款時間條件（預(yù)付、即付、遲付）

結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、保函）＋＋＋國際結(jié)算制度

定義：國際結(jié)算制度是指一個國家根據(jù)本國的外匯管理要求所制定的對外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等自由的多邊國際結(jié)算制度（1）時間：二戰(zhàn)前（2）包括的內(nèi)容：外匯自由買賣；資本自由輸出入；黃金自由輸出入；黃金外匯自由市場的存在；多邊結(jié)算制度的存在雙邊國際結(jié)算制度（1）含義——雙邊國際結(jié)算制度是外匯管制的產(chǎn)物，它是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算帳戶，集中抵消和清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)收支。（2）作用積極作用：緩和黃金外匯短缺與貿(mào)易增長的矛盾；防止了不利資本流動；節(jié)約了黃金的使用；節(jié)約了締約國之間的外匯資金的支出。消極作用：這種結(jié)算制度具有排他性，直接影響到與締約國以外的第三國開展貿(mào)易，從而在一定程度上阻礙了國際貿(mào)易的發(fā)展；這種結(jié)算制度容易造成資本主義國家向不發(fā)達國家傾銷過剩產(chǎn)品等。多元化混合型的國際結(jié)算制度Structure

匯票（BillofExchange,Draft）1．國際結(jié)算工具（票據(jù)）：國際結(jié)算中的主要支本票（PromissoryNote）付工具，代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段。支票（Check,Cheque）匯款（Remittance）2．國際結(jié)算方式：基本方式托收（Collection）支付方式，實現(xiàn)信用證（LetterofCredit）貨幣跨國收付的手段。銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee）附屬方式國際保付代理業(yè)務(wù)（Factoring）包買票據(jù)業(yè)務(wù)（Forfeiting）商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）基本單據(jù)運輸單據(jù)（TransportDocuments）保險單（InsurancePolicy）3．商業(yè)單據(jù)：跟單信用證匯票（DocumentaryL/CDraft）實現(xiàn)物勸轉(zhuǎn)移與債務(wù)清償?shù)暮ｊP(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票（ConsularorCustomsInvoice）重要依據(jù)。附屬單據(jù)裝箱單、重量單（Packing/WeightList） 商檢證明等（InspectionCertificate,etc.）國際結(jié)算中的貿(mào)易條件貿(mào)易條件（TradeTerms）又稱貿(mào)易術(shù)語、價格條件，它是用一個簡短英文字母縮寫（例如FOB），來表明貨物價格的構(gòu)成和買賣雙方各自承擔的責(zé)任、費用和風(fēng)險。為了便于理解，將所有的術(shù)語分為4個基本不同的類型：E組：啟運(Departure)術(shù)語，指賣方僅在自己的地點為買方備妥貨物；F組：主運費未付(Maincarriageunpaid)術(shù)語，賣方必須將貨物交給由買方指定的承運人。

C組：主運費已付(Maincarriagepaid)術(shù)語，賣方必須訂立運輸合同，但不負擔由于裝運和發(fā)運后發(fā)生的事件所引起的貨物滅失或損壞的風(fēng)險或額外費用；D組：到達(Arrival)術(shù)語，賣方必須負擔將貨物運至目的地國家所需的一切費用和風(fēng)險。

常用的、有代表性的五種貿(mào)易條件

賣方裝運港目的港買方風(fēng)險費用一致---賣方工廠價格最低，賣方責(zé)任最小1、EXW(指定工廠）即工廠交貨價2、FOBFreeOnBoard裝運港船上交貨雙方責(zé)任劃分：賣方裝運港目的港買方FOB（裝運港）劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷案例：由買方投保，貨物在從賣方工廠到裝運港途中被燒，問保險公司是否向賣方賠付？買方的責(zé)任相對大，負擔的費用比較多。賣方則責(zé)任相對小一些，負擔的費用。賣方裝運港目的港買方3、CFRCostandFreight

成本加運費

風(fēng)險費用CF

CFR（目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷買賣雙方的責(zé)任和承擔的費用對半案例：賣方負責(zé)租船、定艙，辦理運輸手續(xù)，但是，貨物發(fā)運時間未通知買方，買方未來得及投保，貨物在海上運輸時遇難，問造成的損失誰承擔？賣方裝運港目的港買方4、CIFCostInsuranceandFreight

成本、保險費加運費風(fēng)險費用CI、F1、CIF（目的港）裝運港交貨的術(shù)語，劃分貨物風(fēng)險的界限是船舷2、風(fēng)險與保險與CFR貿(mào)易術(shù)語相比，賣方的責(zé)任比較大、負擔的費用比較多；而買方的責(zé)任相對小一些，負擔的費用少。賣方裝運港目的港買方5、DDPDeliveredDutyPaid

完稅后交貨1、適合任何運輸2、劃分貨物風(fēng)險界限以指定目的地為界3、DDP（目的地）交進口關(guān)稅，賣方責(zé)任最大報價最高貿(mào)易術(shù)語比較簡表

價格條件交貨地點風(fēng)險劃分運輸費用保險費用出口關(guān)稅進口關(guān)稅EXW在出口國的賣方所在地工廠交貨買方買方買方買方買方FOB在出口國裝運港指定的船上貨越過船舷買方買方賣方買方CFR在出口國裝運港指定的船上貨越過船舷賣方買方賣方買方CIF在出口國裝運港指定的船上貨越過船舷賣方賣方賣方買方DDP在進口國指定的目的地指定地點貨交給買方賣方賣方賣方賣方

實際交貨和推定交貨1）實際交貨賣方必須把貨物置于買方的實際控制之下，才算完成了交貨義務(wù)。如EXW、DDP等。2）推定交貨賣方只要把貨物交到指定的船上或把貨物交給承運人接管，就算完成了交貨義務(wù)。如CIF、CFR、FOB。第二節(jié)銀行在國際結(jié)算中的地位辦理國際結(jié)算的條件：銀行必須有海外分支機構(gòu)和代理行的合作。一、商業(yè)銀行的海外分支機構(gòu)與聯(lián)行

1．商業(yè)銀行的海外分支機構(gòu)可分以下幾個層次：（1）代表處（RepresentativeOffice）（2）代理處（AgencyOffice）（3）分、支行（Branch）（4）子銀行（Subsidiary）（5）聯(lián)營銀行（Affiliate）（6）銀團銀行（ConsortiumBank）

受母行完全控制獨立法人

2．聯(lián)行：銀行在國內(nèi)外設(shè)置的分、支行。（1）國內(nèi)聯(lián)行（DomesticSisterBank）（2）海外聯(lián)行（OverseasSisterBank）二、代理行（CorrespondentBank）

1．建立代理關(guān)系的三個步驟：

（1）考察對方銀行的資信（2）簽訂代理協(xié)議并互換控制文件（ControlDocume