--房產(chǎn)規(guī)劃租房或購房的決策購房越劃算：通貨膨脹率上升房價(jià)成長率上升房租成長率上升租房越劃算貸款利率上升房屋折舊率上升房屋維護(hù)成本上升租購房比較方法——年成本法租房年成本=押金×機(jī)會(huì)成本+年租金購房年成本=首付×機(jī)會(huì)成本+年貸款利息+年維護(hù)費(fèi)用—房價(jià)年漲幅租購房比較方法——折現(xiàn)值法（不考慮機(jī)會(huì)成本）租房凈現(xiàn)值影響因素押金越高，租房凈現(xiàn)值越低年租金越高，租房凈現(xiàn)值越低購房凈現(xiàn)值影響因素房屋維護(hù)成本越高，購房凈現(xiàn)值越低房屋折舊率越高，購房凈現(xiàn)值越低未來房價(jià)越高，購房凈現(xiàn)值越高期房合理價(jià)期房合理價(jià)格=現(xiàn)房價(jià)—購房期到交房期之間的房租現(xiàn)值房地產(chǎn)估價(jià)方法成本法：房價(jià)=土地價(jià)格+建筑成本+資金利息成本+合理利潤B.收益法：房價(jià)=凈房租/收益率（適合商鋪、寫字樓的估價(jià)）C.市場法：房價(jià)=同地區(qū)房屋價(jià)格×調(diào)整系數(shù)（適合住宅的估價(jià)）教育金規(guī)劃教育金規(guī)劃的必要性-----持續(xù)時(shí)間長、支出總額大、成長率要高于通貨膨脹率要提早規(guī)劃、從寬規(guī)劃，投資報(bào)酬率不宜過于保守，至少高于續(xù)費(fèi)成長率與退休規(guī)劃期高度重疊，二者不應(yīng)合并規(guī)劃子女教育金負(fù)擔(dān)比率的計(jì)算教育金負(fù)擔(dān)比=屆時(shí)學(xué)費(fèi)支出/屆時(shí)稅后收入教育投資的報(bào)酬率（普通年金求i）畢業(yè)后工資差異越大、工作時(shí)間越長，報(bào)酬率越高FV=0PV=深造的學(xué)費(fèi)成本+深造期間放棄的工作收入n=畢業(yè)后可工作的年限PMT=畢業(yè)前后的薪資年差異子女教育金規(guī)劃工具教育金補(bǔ)助：貧困學(xué)生，特殊身份（少數(shù)民族、軍政）國家助學(xué)貸款：貧苦學(xué)生，畢業(yè)后貸款利息自行承擔(dān)中低風(fēng)險(xiǎn)的基金：離上學(xué)年限越長，股票基金的比重可越高教育年金保險(xiǎn)：儲(chǔ)蓄和保障功能，通常附加保費(fèi)豁免條款子女教育金信托：財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，適合出國、離婚、高收入家庭信用管理信用控制指標(biāo)貸款安全比率：（若有房貸，上限可以設(shè)的高一點(diǎn)）貸款安全比率=每月償債現(xiàn)金支出/每月凈現(xiàn)金流入每月凈現(xiàn)金流入=工資—三險(xiǎn)一金—個(gè)人所得稅信用額度運(yùn)用比率（比率越高，出現(xiàn)償付危機(jī)越高）最大信用額度=最大信用貸款額度+最大抵押貸款額度最大信用貸款額度=收入×貸款倍數(shù)最大抵押貸款額度=資產(chǎn)×貸款成數(shù)上限理性信用額度理性信用額度×（最低還款比率+貸款利率）=合理還款上限-----杠桿投資的凈值報(bào)酬率凈值報(bào)酬率=（投資收入—借款利息）/自有資金財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)=（自有資金+借款資金）/自有資金債務(wù)管理住房凈值貸款（循環(huán)貸）循環(huán)貸款：以抵押貸款為基礎(chǔ)，不超過貸款額度下，可以隨借隨還不限制借款用途，可用于投資或消費(fèi)利率高，但只有用到貸款額度，才計(jì)算利息倒按揭（以房養(yǎng)老）適合退休后有房但沒有收入的老人辦理倒按揭后，申請人領(lǐng)取固定年金直至終老。年金金額不隨房價(jià)的變動(dòng)而變動(dòng)申請人去世后，貸款提供人獲得房產(chǎn)的所有權(quán)抵利型房貸（住房抵押貸款+抵利存款賬戶）抵利存款賬戶中資金按貸款利率水平計(jì)息，相當(dāng)于允許以存款提前還貸可抵利存款賬戶中的資金可以動(dòng)用應(yīng)計(jì)利息=（貸款余額—可抵利賬戶余額）×利率氣球貸以低利率、長期限計(jì)算月供前期還款壓力小，后期還款壓力大，壓力集中最后一期-----貨幣時(shí)間價(jià)值與計(jì)算器的應(yīng)用貨幣時(shí)間價(jià)值的基本概念A(yù).FV=PV×（1+r）^t貨幣時(shí)間價(jià)值五個(gè)功能鍵終值（FV）現(xiàn)值（PV）利率（i）期限（n）年金（PMT）PAYMENT普通年金普通年金（期末）期末年金：收入、房貸利息支出、儲(chǔ)蓄普通年金（期初）期初年金：房租、費(fèi)用、支出C.PV（期初）=PV（期末）×（1+r）FV（期初）=FV（期末）×（1+r）加拿大按揭期末年金，利率按題目利率不變C.P/Ypaymentperyear 例如：按季度等額本息還款 （4）按月等額本息還款（ 12）D.C/Ycompoundperyear 例如：按季度計(jì)息（ 4）銀行按月計(jì)息（12）永續(xù)年金A.PV=A/R增長型永續(xù)年金：PV=A/（r-g）凈現(xiàn)值NPV與內(nèi)部報(bào)酬率IRRA.NPV〉0，表明項(xiàng)目可行內(nèi)部報(bào)酬率為NPV=0時(shí)的貼現(xiàn)率，也就是項(xiàng)目投資的必-----要報(bào)酬率C.IRR〉必要收益率，表明項(xiàng)目可行名義年利率與有效年利率EAR=(1+R/M)^M-1按年復(fù)利時(shí)，有效年利率=名義年利率復(fù)利期間越?。辍尽拢行昀试酱驞.m無窮大時(shí)，即使是連續(xù)復(fù)利，有效年利率也不是無窮大等額本息與等額本金的比較等額本息：每期還款總額相同等額本金：每期還款本金相同，每期還款總額逐漸減少還款首期：等額本息利息=等額本金利息續(xù)期：等額本息利息〉等額本金利息利息總額：等額本息利息〉等額本金利息壽險(xiǎn)保額計(jì)算遺囑需要法（用理賠金保障遺屬以后生活）保額=遺屬一生支出現(xiàn)值 +貸款余額—已有生息資產(chǎn)生命價(jià)值法（凈收入彌補(bǔ)法，用理賠金彌補(bǔ)收入下降的負(fù)面影響）保額=個(gè)人工作收入現(xiàn)值—個(gè)人工作支出現(xiàn)值家庭財(cái)務(wù)報(bào)表與預(yù)算編制1. 資產(chǎn)負(fù)債表的編制（資產(chǎn)—負(fù)債 =凈資產(chǎn)）資產(chǎn) 負(fù)債A.流動(dòng)性資產(chǎn)（現(xiàn)金、活期存 A.消費(fèi)性負(fù)債（信用卡消費(fèi)，款） 消費(fèi)貸款）B.投資性資產(chǎn) B.投資性負(fù)債a.定期存款 a.金融投資借款b.基金、股票、債券、黃金投b.投資性房款房貸資c.投資性房產(chǎn)d.保單的現(xiàn)金價(jià)值e.三險(xiǎn)一金（除失業(yè)保險(xiǎn)外）個(gè)人賬戶金額-----C.自用性資產(chǎn) C.自用性負(fù)債a.自用汽車 a.汽車貸款b.自用住房 b.自用住房房貸負(fù)債比率=負(fù)債÷資產(chǎn)借貸流動(dòng)率=消費(fèi)性負(fù)債÷流動(dòng)性資產(chǎn)融資比率=投資性負(fù)債÷投資性房產(chǎn)自用貸款成數(shù)=自用性負(fù)債÷自用性資產(chǎn)收入支出儲(chǔ)蓄表（現(xiàn)金基礎(chǔ)）儲(chǔ)蓄=收入—支出收入=工作收入+理財(cái)收入a. 工作收入：工資、獎(jiǎng)金、兼職收入b.理財(cái)收入：房租收入、利息收入、紅利、已實(shí)現(xiàn)的資本利得支出=工作支出+理財(cái)支出a. 工作支出：費(fèi)用支出、房租支出b.理財(cái)支出：借款利息、房貸利息、保障性保費(fèi)（定期壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)、失業(yè)險(xiǎn)）工作收入—工作支出 =工作儲(chǔ)蓄理財(cái)收入—理財(cái)支出 =理財(cái)儲(chǔ)蓄財(cái)務(wù)自由度=年理財(cái)收入÷年總支出凈值增長率=儲(chǔ)蓄÷期初凈值=（工作儲(chǔ)蓄+理財(cái)儲(chǔ)蓄）÷（期初資產(chǎn)—期初負(fù)債）固定儲(chǔ)蓄和自由儲(chǔ)蓄A(yù).固定儲(chǔ)蓄：房貸還款的現(xiàn)金部分（利息屬于理財(cái)支出）基金定投保障性保費(fèi)養(yǎng)老、醫(yī)療、住房公積金進(jìn)入個(gè)人賬戶部分B.自由儲(chǔ)蓄=儲(chǔ)蓄—固定儲(chǔ)蓄=收入—支出—固定儲(chǔ)蓄-----C.自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄÷稅后收入（指標(biāo)越高，生活越富裕）現(xiàn)金流量表凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入—現(xiàn)金流出生活現(xiàn)金流量流入：工作收入流出：生活支出投資現(xiàn)金流量流入：投資收益、資本利得、投資贖回流出：新增投資借貸現(xiàn)金流量流入：接入本金流出：利息支出、還款本金所得稅及三險(xiǎn)一金的記賬所得稅：收入的減項(xiàng)或費(fèi)用失業(yè)保險(xiǎn)：理財(cái)支出C.養(yǎng)老、醫(yī)療、住房公積金：儲(chǔ)蓄或投資性資產(chǎn)保費(fèi)記賬保障性保費(fèi)：理財(cái)支出（定期壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)）儲(chǔ)蓄型保費(fèi)：儲(chǔ)蓄或投資性資產(chǎn)（年金保險(xiǎn)、養(yǎng)老金、投資性保單）終身壽險(xiǎn)：自然保費(fèi)：理財(cái)支出現(xiàn)金價(jià)值：儲(chǔ)蓄或投資性資產(chǎn)D.保險(xiǎn)貸款：負(fù)債E.保險(xiǎn)賠款：轉(zhuǎn)移收入可支配收入=稅前收入—三險(xiǎn)一金—個(gè)人所得稅收支平衡點(diǎn)收入=（固定負(fù)擔(dān)+每月應(yīng)儲(chǔ)蓄）/工作收入結(jié)余比率工作收入結(jié)余比率 =（工作收入—與工作有關(guān)稅費(fèi)） /工作收入13. 安全邊際率=（收入—收支平衡點(diǎn)收入） /收入-----投資環(huán)境投資工具概覽（積累型）類型投資工具特點(diǎn)現(xiàn)金及其短期存款、國債券，貨幣用于滿足經(jīng)濟(jì)需等價(jià)物市場基金、CD存單、短期要、日常開支周轉(zhuǎn)融資券、央行票據(jù)債券中長期存款、債券滿足當(dāng)期收入和資金積累基金單位投資信托、ETF、LOF獲取平均收益股票普通股、優(yōu)先股、存托憑用于資本增值的證需要衍生金融期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期、互換風(fēng)險(xiǎn)高、個(gè)人參與工具低實(shí)物投資房地產(chǎn)投資信托、房地流動(dòng)性差、維護(hù)成產(chǎn)、黃金本高實(shí)業(yè)投資生產(chǎn)型企業(yè)、礦山流動(dòng)性差、能創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富交易指令止損指令：用于控制損失的自動(dòng)賣出指令（融資，買空時(shí)需要）限購指令：用于控制損失的自動(dòng)買入指令（融券，賣空時(shí)需要）市價(jià)指令：按當(dāng)前市價(jià)交易限價(jià)指令：a.限價(jià)買入指令：不高于指定價(jià)格買入b. 限價(jià)賣出指令：不低于指定價(jià)格賣出做市商和經(jīng)紀(jì)商的比較（做市商成交原則：客戶吃虧原則）做市商為市場提供了流動(dòng)性，而經(jīng)紀(jì)商不提供流動(dòng)性做市商獲得價(jià)差收入，經(jīng)紀(jì)商獲得傭金做市商承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)紀(jì)商不承擔(dān)市場風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)分類：純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的過程：-----風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)因素：對事故的發(fā)生與否或損失大小有影響的各種因素風(fēng)險(xiǎn)事故損失:直接損失：直接的財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡間接損失：導(dǎo)致的營業(yè)中斷和客戶流失風(fēng)險(xiǎn)因素道德風(fēng)險(xiǎn)：投保中，故意隱瞞、故意使風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大心里風(fēng)險(xiǎn)：投保中，僥幸心理、忽視風(fēng)險(xiǎn)逆選擇：投保前，按照對已有利進(jìn)行選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的基本過程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：熟悉流程、查看賬務(wù)、實(shí)地考察、了解記錄風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：預(yù)測事故發(fā)生概率，影響分析對策選擇實(shí)施、監(jiān)控與調(diào)整：制度革新、流程再造、培訓(xùn)與溝通風(fēng)險(xiǎn)管理對策風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：高頻高損風(fēng)險(xiǎn)自留：低損風(fēng)險(xiǎn)控制：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防：事前預(yù)防，減低發(fā)生概率風(fēng)險(xiǎn)抑制：事中抑制，降低事故損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：合同轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)基本原理投保方的義務(wù)A.告知義務(wù)若不重要，可不告知故意隱瞞，不賠，不退保險(xiǎn)費(fèi)過失隱瞞，不賠，退保險(xiǎn)費(fèi)合同成立超過2年，即使投保方未履行告知義務(wù)，保險(xiǎn)公司也必須賠償-----保證義務(wù)投保方違反保證義務(wù)，保險(xiǎn)公司即可解除合同，不承擔(dān)責(zé)任違反保證義務(wù)，不賠，不退保險(xiǎn)費(fèi)違反保證義務(wù)中，人壽保險(xiǎn)除外，不賠，退保險(xiǎn)費(fèi)如實(shí)報(bào)損：保險(xiǎn)公司對虛報(bào)部分不賠保險(xiǎn)人義務(wù)如實(shí)說明對注意事項(xiàng)須進(jìn)行提示對免責(zé)條款進(jìn)行明確說明，否則該條款無效棄權(quán)和禁止發(fā)言：保險(xiǎn)人一旦放棄其權(quán)利，之后不許再主張代位追償權(quán)：不適合意外傷害險(xiǎn)、壽險(xiǎn)，適合財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)定值保險(xiǎn)投保時(shí)約定保險(xiǎn)價(jià)值和保額，且保險(xiǎn)價(jià)值=保額賠償金額=保額×賠償比例不定值保險(xiǎn)投保時(shí)只約定保額，不約定保險(xiǎn)價(jià)值，發(fā)生事故時(shí)查看保額和保險(xiǎn)價(jià)值足額投保：保額≥保險(xiǎn)價(jià)值，按實(shí)際損失賠償不足額投保：保額〈保險(xiǎn)價(jià)值，按比例賠償賠償金額=損失×（保額/保險(xiǎn)價(jià)值）重復(fù)保險(xiǎn)投保人與2個(gè)或以上保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同且同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)事故、同一保險(xiǎn)利益保險(xiǎn)總和超過保險(xiǎn)價(jià)值保險(xiǎn)人比例分?jǐn)傇瓌t各保險(xiǎn)人賠償金額 =損失×（保額/保險(xiǎn)總和）保險(xiǎn)合同當(dāng)事人、關(guān)系人與受益人當(dāng)事人：投保人、保險(xiǎn)人，投保人享有保單內(nèi)的現(xiàn)金價(jià)值和分紅關(guān)系人：被保險(xiǎn)人、受益人，壽險(xiǎn)中被保險(xiǎn)人不能為死-----亡保險(xiǎn)金的受益人被保險(xiǎn)人和受益人享有保險(xiǎn)金請求權(quán)受益人：被保險(xiǎn)人、投保人指定受益人，受益人變更須被保險(xiǎn)人同意變更時(shí)，需書面通知保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司出具批單保險(xiǎn)金的給付對象（避債）保險(xiǎn)有受益人的，向受益人支付保險(xiǎn)金（有受益人時(shí)，保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，不需要償還債務(wù)）保險(xiǎn)沒有指定受益人，受益人先于被保險(xiǎn)人死亡（二者同時(shí)死亡推定受益人先死），受益人放棄收益權(quán)的，保險(xiǎn)作為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)，需優(yōu)先償還債務(wù)合同成立、生效、解除和終止合同成立：投保人提出保險(xiǎn)要求，保險(xiǎn)人承保，合同成立，但合同成立不一定生效合同生效：需交費(fèi)首期保費(fèi)（最重要）采取書面形式當(dāng)事人親筆簽名，壽險(xiǎn)要有被保險(xiǎn)人親筆簽字采用格式條款簽訂的合同中，排除投保人、被保險(xiǎn)人或受益人依法享有的權(quán)利的條款無效，但合同有效合同解除：（貨運(yùn)合同開始后，雙發(fā)都不得解除合同）投保人可以隨意解除合同，但保險(xiǎn)人一般不可以解除合同，除非：投保人違反告知義務(wù)投保人違法保證義務(wù)約定條件發(fā)生變化（財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等）d. 特殊條件（保險(xiǎn)合同效力中止 2年以后）合同終止：合同期限屆滿，保險(xiǎn)金賠償或給付，標(biāo)的滅失，合同當(dāng)事人終止合同，一方解約人壽保險(xiǎn)-----定期壽險(xiǎn)（可續(xù)保、可轉(zhuǎn)換）A.減額定期壽險(xiǎn)：抵押貸款保障壽險(xiǎn)家庭收入保險(xiǎn)增額定期壽險(xiǎn)：可樂保單（抗通脹）終身壽險(xiǎn)（壽險(xiǎn)：保險(xiǎn)和儲(chǔ)蓄功能）自然保費(fèi)（按年齡增加保費(fèi)）均衡保費(fèi)（終身壽險(xiǎn)繳費(fèi)方式，保費(fèi)每期一致）風(fēng)險(xiǎn)保額=死亡保證金—現(xiàn)金價(jià)值首期保費(fèi)排序：躉繳〉10年〉20年〉連續(xù)繳費(fèi)兩全壽險(xiǎn)（定期壽險(xiǎn)+儲(chǔ)蓄）既保生又保死，保費(fèi)高保費(fèi)排序：兩全〉終身〉定期〉意外萬能壽險(xiǎn)（保額、繳費(fèi)都可調(diào)，但是有限制）方式：a.死亡保險(xiǎn)金取保額和現(xiàn)金價(jià)值最大值風(fēng)險(xiǎn)保額=死亡保證金-現(xiàn)金價(jià)值當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)保額會(huì)隨著現(xiàn)金價(jià)值的變動(dòng)，死亡保證金也會(huì)隨現(xiàn)金價(jià)值變動(dòng)方式：a.死亡保險(xiǎn)金=保額+現(xiàn)金價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)保額=保額c.風(fēng)險(xiǎn)保額保持不變，死亡保證金隨現(xiàn)金價(jià)值變動(dòng)連投險(xiǎn)（保障+投資）可抵御通脹賬戶獨(dú)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不保收益，不承諾現(xiàn)金價(jià)值死亡保證金的大小與投資賬戶的表現(xiàn)相關(guān)分紅壽險(xiǎn)分紅來源死差異：死亡低于預(yù)期費(fèi)差異：費(fèi)用低于預(yù)期利差異：收益大于預(yù)期紅利領(lǐng)取方式：現(xiàn)金紅利、累計(jì)生息、抵繳保費(fèi)繳清增額保險(xiǎn)C.紅利分配:a.實(shí)際分配比例不低于可分配余額的 70%-----b. 保單紅利按照保單貢獻(xiàn)大小來確定第一生命壽險(xiǎn)：死一個(gè)，賠一個(gè)，兩個(gè)同時(shí)死，賠雙倍第二生命壽險(xiǎn)（為遺產(chǎn)稅準(zhǔn)備資金）死一個(gè)，不賠，死兩個(gè)，賠保額保費(fèi)排序：兩全〉聯(lián)合人壽〉定期〉最后生存者子女教育金保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人：未成年子女保險(xiǎn)標(biāo)的：子女壽命可提供豁免條件意外險(xiǎn)意外傷害險(xiǎn)：意外死亡傷殘保險(xiǎn)和意外傷害醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)意外事故造成身體（只含肉體上的）殘疾或死亡，殘疾保證金=保額×殘疾比例殘疾比例：同一身體部位按傷殘比例高者賠付，不同身體部位按傷殘比例合計(jì)賠付除外責(zé)任不包含疾病、自殺、酗酒、犯罪，損失不含精神上、權(quán)力上、財(cái)產(chǎn)上的損失財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)家庭財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任（地震、盜竊不保）火災(zāi)、爆炸、約定的自然災(zāi)害可保賠償處理室內(nèi)財(cái)產(chǎn)：賠償實(shí)際損失，以保額為限房屋和裝修：全額投保：賠償實(shí)際損失，以保額為上限非全額投保：投保保額/市值×實(shí)際損失，以保額為上-----限施救費(fèi)用：看施救項(xiàng)目，房屋：全額投保：賠償實(shí)際損失，以保額為上限非全額投保：投保保額/市值×實(shí)際損失，以保額為上限室內(nèi)財(cái)產(chǎn)：賠償實(shí)際損失，以保額為限家庭財(cái)產(chǎn)兩全保險(xiǎn)（保險(xiǎn)和儲(chǔ)蓄）一次性繳納保險(xiǎn)金，以儲(chǔ)蓄利息作為保費(fèi)到期償還全部保險(xiǎn)金，無論是否發(fā)生賠付車輛損失保險(xiǎn)（賠自己的車）除外責(zé)任：自然磨損、自燃、地震及其次生災(zāi)害、涉水行駛、車輛損失后繼續(xù)行駛、玻璃單獨(dú)破碎、貨物搶劫都不賠第三方造成的事故，保險(xiǎn)公司可以行駛代位追償權(quán)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)除外責(zé)任：被保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人家人和被保險(xiǎn)車上的人員，不賠賠對方車或人的損失，在保險(xiǎn)期內(nèi)不限制次數(shù)，賠償超出限額由三責(zé)險(xiǎn)賠償賠償項(xiàng)目：有責(zé)無責(zé)（有責(zé)無責(zé)都需要賠對方）a.死亡傷殘110,00010,000b.醫(yī)療費(fèi)用10,0001,000c.損失2,000100機(jī)動(dòng)車輛商業(yè)性三責(zé)險(xiǎn)除外責(zé)任：a.被保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人家人和被保險(xiǎn)車上的人員，不賠b.醉酒、車輛未年檢、無照駕駛不賠賠對方車或人的損失，在保險(xiǎn)期內(nèi)不限制次數(shù)，賠償順序先交強(qiáng)后三責(zé)自愿投保，按事故責(zé)任比例計(jì)算賠償金額，無責(zé)時(shí)無需賠償責(zé)任保險(xiǎn)公眾責(zé)任保險(xiǎn)：公共場所經(jīng)營者-----產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)：產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售者職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)：會(huì)計(jì)、醫(yī)生、律師雇主責(zé)任保險(xiǎn)：雇主給員工受傷員工福利人力成本：（期末年金）人力成本是員工未來勞動(dòng)收入的現(xiàn)值薪酬的時(shí)間結(jié)構(gòu)當(dāng)期收入（即時(shí)收益）：主要包括工資、年終獎(jiǎng)、績效獎(jiǎng)延期收入（既得權(quán)益）：主要包括五險(xiǎn)一金、企業(yè)年金、股權(quán)收益，可抵御社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，帶來增值收益當(dāng)期收入和延期收入都影響退休計(jì)劃中國社會(huì)保障體系（是國家抵御社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的制度體系）原則：廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)目標(biāo)：老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、住有所居主要包含：社會(huì)保險(xiǎn)：僅向符合條件的受益人提供保險(xiǎn)待遇，不包括商業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)福利：普惠標(biāo)準(zhǔn)、均等待遇城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保障繳費(fèi)單位繳費(fèi)基數(shù)：職工上年度工資總額個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)：上年度月社會(huì)平均工資，繳費(fèi)不超過300%，不低于60%個(gè)人繳費(fèi)比例：養(yǎng)老保險(xiǎn)：8%醫(yī)療保險(xiǎn)：2%失業(yè)保險(xiǎn)：1%住房公積金：12%城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保障賬戶管理個(gè)人繳費(fèi) 單位繳費(fèi)養(yǎng)老保 進(jìn)入個(gè)人賬戶 進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶-----險(xiǎn)醫(yī)療保 進(jìn)入個(gè)人賬戶 30%進(jìn)個(gè)人賬戶險(xiǎn) 70%進(jìn)統(tǒng)籌賬戶失業(yè)保 無個(gè)人賬戶，都進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶險(xiǎn)公積金 無統(tǒng)籌賬戶，都進(jìn)入個(gè)人賬戶個(gè)體工商戶業(yè)主的社會(huì)保障繳費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)：上年度社會(huì)平均工資繳費(fèi)比例：20%，其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶，12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶社會(huì)保障繳費(fèi)的稅收政策（中國是TEE模式）資金籌集階段（繳稅）：正常金額可稅前列支，超過部分需繳稅（公積金超過12%）基金管理階段：（免稅）待遇支付階段：（免稅）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合）統(tǒng)籌賬戶資金來源：企業(yè)繳費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)貼統(tǒng)一管理，社會(huì)互濟(jì)，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)以支訂收，現(xiàn)收現(xiàn)付個(gè)人賬戶資金來源：個(gè)人繳費(fèi)、基金運(yùn)營收益不得提前支取（既得利益），可繼承和全額攜帶（出國）城鎮(zhèn)職工，個(gè)體戶可交養(yǎng)老金，公務(wù)員、事業(yè)單位不需要交養(yǎng)老金省級(jí)統(tǒng)籌企業(yè)職工基本養(yǎng)老金領(lǐng)取條件（養(yǎng)老金按月領(lǐng)取）領(lǐng)取條件到達(dá)法定退休年齡，并辦理退休手續(xù)（內(nèi)退不算）累計(jì)繳費(fèi)年限15年（含視同繳納年限）不足15年的，可以補(bǔ)夠15年-----領(lǐng)取人老人：2005年之前退休的中人：1997年之前參加工作，2005年之后退休的基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金新人：1997年之后參加工作的新人退休后養(yǎng)老金計(jì)發(fā)：基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金基本養(yǎng)老金=（上年度社會(huì)月平均工資+本人指數(shù)化平均繳納工資）/2×繳納年數(shù)%+ 個(gè)人賬戶公積金儲(chǔ)蓄合計(jì)/年齡計(jì)發(fā)月數(shù)國家基本醫(yī)療保障A.國家基本醫(yī)療保障社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)：城鎮(zhèn)職工保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民保險(xiǎn)農(nóng)村合作醫(yī)療醫(yī)療救助不納入醫(yī)療保險(xiǎn)范圍的費(fèi)用從工傷保險(xiǎn)中支付的由第三人負(fù)擔(dān)的由公共衛(wèi)生負(fù)擔(dān)的國外就醫(yī)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度（社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合）統(tǒng)籌賬戶：70%單位繳費(fèi)住院費(fèi)：起付線以上主要由統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人負(fù)擔(dān)社區(qū)醫(yī)院報(bào)銷90%