結(jié)算1.支付工具2.匯付和托收3.信用證1.支付工具

1.1貨幣與票據(jù)貨幣票據(jù)廣義:商業(yè)單據(jù)狹義:金融單據(jù)匯票本票支票1.2票據(jù)概述1.2.1定義票據(jù)是由付款人對(duì)持票人或其指定人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的信用憑證。票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一個(gè)無(wú)條件支付確定金額。1.2.2特征流通性無(wú)因性文義性要式性1.2.3票據(jù)法目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類：*英美法系：《1882年票據(jù)法》

（BillsofExchangeAct，1882）

*大陸法系：《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》包括：《1930年匯票和本票統(tǒng)一法公約》

（ConventionProvidingaUniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes，1930）

《1931年支票統(tǒng)一法公約》

（ConventionProvidingaUniformLawforChecques，1931）《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》1996年1月1日起施行。第五章共8條對(duì)涉外票據(jù)的法律適用做了專門規(guī)定。涉外票據(jù)的行為均采取適用行為地法律和國(guó)際慣例的原則。1.3匯票（BillofExchange；Draft）1.3.1定義

匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

—我國(guó)《票據(jù)法》第19條1.3.2必備內(nèi)容（1）表明“匯票”的字樣（2）無(wú)條件支付的委托（3）確定的金額（4）付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽章

未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無(wú)效。

—我國(guó)《票據(jù)法》第22條我國(guó)上海工藝品進(jìn)出口公司向日本立志貿(mào)易有限公司出口真絲手絹2400件，每件20美元CIF東京，日本東京銀行于2001年5月12日開(kāi)出不可撤銷信用證，證號(hào)為01-33498，上海工藝品進(jìn)出口公司于2001年5月25日裝運(yùn)，根據(jù)上面內(nèi)容填制一張即期匯票。操作題1.4.3種類按出票人分:一般本票（又稱商業(yè)本票）銀行本票商業(yè)本票又有即期和遠(yuǎn)期之分銀行本票都是即期的1.5支票（Cheque；Check）1.5.1定義出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1.5.2必備內(nèi)容1表示支票的字樣；2無(wú)條件支付的委托；

3確定的金額；4付款人名稱；

5出票日期；6出票人簽章。1.5.3種類普通支票（既可提現(xiàn)，又能轉(zhuǎn)帳）現(xiàn)金支票（只能提現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)帳）轉(zhuǎn)帳支票（不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳）說(shuō)明：1.支票都是即期的。2.劃線支票只可轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)。3.支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票。2.匯付與托收2.1匯付（Remittance）2.1.1含義

付款人按照合同約定的條件和時(shí)間，通過(guò)銀行或其他途徑，使用各種結(jié)算工具將貨款交收款人。它屬于商業(yè)信用，采用的是順匯法。2.1.2當(dāng)事人匯款人匯出行匯入行收款人2.1.3種類

電匯（T/T）、信匯（M/T）、票匯（D/T）匯入行匯出行匯款人收款人買賣合同規(guī)定以電匯付款

1.電匯申請(qǐng)、遞交款項(xiàng)、付款4.取款并交收據(jù)3.匯款通知.

2.通知國(guó)外代理行

5.付訖借記通知電/信匯的業(yè)務(wù)流程收款人匯入行

買賣合同規(guī)定以票匯付款1.票匯申請(qǐng)、遞交款項(xiàng)、付費(fèi)2銀行開(kāi)出匯票

3.通知國(guó)外代理行

7.付訖借記通知

4.寄交銀行匯票5.向銀行要求兌匯6.解付款項(xiàng)匯出行

匯款人票匯的業(yè)務(wù)流程三種匯付方式的比較電匯信匯票匯支付工具電報(bào)、電傳或SWIFT信匯委托書或支付委托書即期匯票，需收款人的背書匯款費(fèi)用較高稍低較低收款權(quán)是否可轉(zhuǎn)讓不可以不可以收款人背書后可轉(zhuǎn)讓匯款速度最為快捷較慢郵寄或親自攜帶，視情況安全程度用密押來(lái)證實(shí)，比較安全可能出現(xiàn)郵寄的遺失或延誤存在丟失或毀損風(fēng)險(xiǎn)，背書轉(zhuǎn)讓容易產(chǎn)生糾紛，遺失后手續(xù)繁瑣2.2托收（Collection）2.2.1含義

由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以取得付款/承兌，或憑付款/承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交付單據(jù)的結(jié)算方式。它屬于商業(yè)信用，采用逆匯法。2.2.2當(dāng)事人（1）委托人（2）寄單行（3）代收行（4）提示行（5）付款人2.2.3種類及程序光票托收（CleanCollection）：不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項(xiàng)下的托收。跟單托收（DocumentaryCollection）：

①金融單據(jù)（通常為匯票）+商業(yè)單據(jù)；

②僅提供商業(yè)單據(jù)（主要有提單、保險(xiǎn)單、裝箱單等），不開(kāi)匯票（因?yàn)橐恍﹪?guó)家對(duì)匯票要征收印花稅）

跟單托收的類型（1）付款交單（D/P）即期付款交單（D/Patsight）遠(yuǎn)期付款交單（D/Pafter

sight）（2）承兌交單（D/A）（賣方必須出具匯票）即期付款交單的流程圖遠(yuǎn)期付款交單的流程圖我某公司向日本某商為以D/Patsight方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)：如我方接受D/Pat90daysaftersight并通過(guò)其指定的A銀行代收，則可接受。按一般情況，運(yùn)輸時(shí)間不超過(guò)10天。試分析該商為何要提此項(xiàng)條件？付款日明顯晚于到貨日。進(jìn)口商有兩種做法：①提前贖單，享受現(xiàn)金折扣；②向A銀行憑信托收據(jù)借單，于匯票到期日再還款。3.信用證（LetterofCredit，L/C）

3.1含義及主要內(nèi)容3.1.1含義是指一項(xiàng)約定,即由銀行(開(kāi)證行)依據(jù)客戶(申請(qǐng)人)的要求和指示,或以自身的名義,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù):1.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票；

2.授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌并支付該匯票；

3.授權(quán)另一家銀行議付3.1.2性質(zhì)銀行信用逆匯法3.2特點(diǎn)信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件;一般來(lái)說(shuō)，開(kāi)證行是第一性付款人;信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)以合同為基礎(chǔ)，一經(jīng)開(kāi)立，便獨(dú)立于合同；各方均受其約束；銀行只受信用證約束、買賣雙方受信用證和合同雙重約束開(kāi)證行提供信用，符合規(guī)定條件下，由其首先承擔(dān)付款責(zé)任；但如加保兌，則由保兌行首先承擔(dān)付款責(zé)任認(rèn)單不認(rèn)貨；表面嚴(yán)格相符；單單一致、單證一致買賣雙方于1994年10月6日訂立買賣合同，標(biāo)的物為8個(gè)品種共計(jì)22000件真絲繡衣，CIFAmsterdamByAir,裝運(yùn)期為1995年1月31日，付款方式為買方出具不可撤銷、可轉(zhuǎn)讓的信用證。合同還規(guī)定，不允許分裝與轉(zhuǎn)船，如在裝船其內(nèi)由于船期變更或其他非賣方所能控制的原因而不能裝船，該信用證船期與結(jié)匯有效期自動(dòng)延長(zhǎng)15天。1994年10月28日賣方受到買方開(kāi)出的信用證。規(guī)定裝運(yùn)期為1995年1月31日以前。1994年10月30日雙方就其中一批貨物交貨時(shí)間延遲至1995年2月29日達(dá)成一致意見(jiàn)。賣方要求對(duì)方修改信用證內(nèi)容：交貨期延長(zhǎng)至1995年2月29日前，允許分裝與轉(zhuǎn)船。但買方?jīng)]有同意修改，賣方仍然按照合同要求分別與1月28日和2月28日將全部貨物空運(yùn)至目的地，買方也承認(rèn)自己受到了貨物。但是買方以分裝、延期交貨等理由拒付，銀行也根據(jù)單證不符而拒付。信用證代替合同的糾紛案爭(zhēng)議焦點(diǎn)：合同與信用證的關(guān)系。合同和信用證是相對(duì)獨(dú)立的文件。銀行完全受到信用證的約束；而買賣雙方受信用證和合同的共同約束。賣方的教訓(xùn)：在信用證和合同不符時(shí)，不能盲目發(fā)貨；空運(yùn)方式不應(yīng)選擇CIF。買方的責(zé)任：沒(méi)有及時(shí)修改信用證，并且也不能用信用證來(lái)替代或者修改合同。另外，信用證付款知識(shí)一種支付方式，這種支付方式?jīng)]有付款，不是意味著其就可以不付款，免除了付款義務(wù)。3.3當(dāng)事人及基本程序3.3.1當(dāng)事人開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、通知行、受益人、議付行、付款行、保兌行、償付行、受讓人等3.3.2基本程序訂立合同-申請(qǐng)開(kāi)證-開(kāi)證-通知-審證交單議付-索償-償付-付款贖單3.4種類3.4.1按付款憑證光票信用證CleanCredit跟單信用證DocumentaryCredit3.4.2保證責(zé)任不可撤銷信用證Irrevocable

Credit*在有效期內(nèi)須經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人一致同意方可修改或撤銷*按是否有另一家銀行保兌再分為保兌信用證/不保兌信用證（Un）confirmed

Credit

可撤銷信用證Revocable

Credit*在有效期內(nèi)無(wú)須經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人一致同意即可修改或撤銷；但一經(jīng)議付/承兌/保證，則不可撤銷某公司從國(guó)外某商行進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷信用證，每批分別由中國(guó)銀行代開(kāi)一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商行議付了貨款，隨后，中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開(kāi)證對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭開(kāi)證行拒絕。問(wèn)：開(kāi)證行這樣做是否合理？為什么？不可撤銷信用證案例有理由。不可撤銷信用證未經(jīng)過(guò)受益人同意不能隨便撤銷，故進(jìn)口方應(yīng)該向出口方索賠。日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_(kāi)立了一份不可撤銷自由議付的信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符后，議付行可以向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議付了這筆單據(jù)并且在信用證的有效期內(nèi)將單據(jù)交給開(kāi)證行，同時(shí)于1日向某紐約分行索匯，5日議付行收回款項(xiàng)。6日開(kāi)證行來(lái)電提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退款。議付行經(jīng)核實(shí)確實(shí)本行失誤。但又從受益人處得知開(kāi)證人已經(jīng)通過(guò)其他途徑未用提單將貨物提走，且受益人現(xiàn)持有該批貨物通關(guān)的證明。議付行以受益人提交的通關(guān)證據(jù)回復(fù)開(kāi)證行，拒絕退款，雙方發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)。關(guān)于各個(gè)當(dāng)事人之間關(guān)系的案例1、償付行沒(méi)義務(wù)審單，只需要向付款行或議付行清償墊付的款項(xiàng)，不負(fù)有單證不符的責(zé)任；2、開(kāi)證行在單據(jù)遞交后五日內(nèi)發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，可以向議付行追索；

3、議付行議付仍然可以向受益人進(jìn)行追索；4、受益人可以通過(guò)其他途徑向開(kāi)證申請(qǐng)人追索貨款。北京一家公司向巴黎一家公司發(fā)盤，其中規(guī)定有效期到4月15日為止。該發(fā)盤是4月1日以特快專遞寄出的，4月2日北京公司發(fā)現(xiàn)發(fā)盤不妥，當(dāng)天即用電傳通知巴黎公司宣告撤回該發(fā)盤。請(qǐng)問(wèn)這樣做是否可以？根據(jù)是什么？發(fā)盤可以。根據(jù)《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》的規(guī)定，一項(xiàng)發(fā)盤，即使是不可撤銷的發(fā)盤亦可以撤回，只要撤回通知于發(fā)盤送達(dá)被發(fā)盤人之前或同時(shí)送達(dá)發(fā)盤人即可；4月1日的特快專遞件，4月2日不可能送達(dá)巴黎公司，所以來(lái)得及。2007年10月，法國(guó)某公司(賣方)與中國(guó)某公司(買方)在上海訂立了買賣200臺(tái)電子計(jì)算機(jī)的合同，每臺(tái)CIF上海1000美元，以不可撤銷的信用證支付，2007年12月馬賽港交貨。2007年11月15日,中國(guó)銀行上海分行(開(kāi)證行)根據(jù)買方指示向賣方開(kāi)出了金額為20萬(wàn)美元的不可撤銷的信用證，委托馬賽的一家法國(guó)銀行通知并議付此信用證。2007年12月20日，賣方將200臺(tái)計(jì)算機(jī)裝船并獲得信用證要