國外出口信用保險經(jīng)驗與(伯爾尼聯(lián)盟總協(xié)定）制度框架,國際法論文全球化時代，共享國際市場好像共享思想一樣成為必要，各國迫切需要發(fā)展國際貿(mào)易。但國際貿(mào)易中常因進口商資金缺乏而受限制，因而，進口商日益要求出口商提供信譽期限越來越長的出口貿(mào)易。對于絕大多數(shù)進口商而言，在現(xiàn)金支付與信譽貿(mào)易之間，不存在選擇的問題，由于，假如出口商不提供信譽貿(mào)易，這些進口商就無資金進口貨物。這大大增加了出口商的經(jīng)營風(fēng)險，出口商對出口壞呆賬造成的損失心存畏懼。出口信譽保險由于為特定的出口損失提供保障，具有積極的心理撫恤安慰作用。［1］信譽保險作為工具，在跨境貿(mào)易中具有降低風(fēng)險的價值，因全球經(jīng)濟危機而日益得到重視，對信譽保險產(chǎn)品的需求近年來也隨之增加。［2］(p．3)就出口商而言，出口信譽保險相對于信譽證，更具有吸引力。這是由于獲取信譽證的成本更高層次，銀行在經(jīng)濟危機時缺乏出具信譽證的動力，而且，信譽證一般只提供應(yīng)短期貿(mào)易。［3］另外，出口信譽保險愈加靈敏，信譽期限包括短期、中期或長期，承保的資本額也更大。1934年，法國、意大利和西班牙的出口信譽保險公司在瑞士伯爾尼舉行非正式聚會，成立了國際信譽監(jiān)管保險人聯(lián)盟。1964年，其名稱變更為國際信譽與投資保險公司聯(lián)盟，即伯爾尼聯(lián)盟，并通過了(伯爾尼聯(lián)盟總協(xié)定〕(下面簡稱(總協(xié)定〕)。當(dāng)下國際社會的出口信譽保險公司，無論是私營的，還是公營的，為了公平競爭而合作，大多參加了伯爾尼聯(lián)盟。其私營保險公司主要承保短期出口，純粹為了利潤，對于風(fēng)險較大的市場，往往進行愈加慎重的挑選。公營保險公司則經(jīng)常是由經(jīng)營或投資的出口信譽保險機構(gòu)，理論上是為了彌補私營保險公司的缺乏，承保市場上風(fēng)險更大的長期出口貿(mào)易，其執(zhí)行的公共政策是促進本國出口貿(mào)易。(總協(xié)定〕固然屬于軟法，但在以下3個方面的規(guī)定具有強迫性:(1)在國際范圍內(nèi)促進出口信譽保險合理經(jīng)營原則(2)成為信息溝通的通道，幫助聯(lián)盟成員建立健全的保險制度;(3)建立與維系國際貿(mào)易信譽方面的紀(jì)律。1996年，中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司參加了伯爾尼聯(lián)盟，1998年成為該組織正式會員，后其會員資格由中國出口信譽保險公司替代。伯爾尼聯(lián)盟的根本職能是收集承保方面的信息、溝通實務(wù)和技術(shù)方面的經(jīng)歷體驗。由于出口信譽保險承保的貿(mào)易是跨國的，尤其是隨著融資規(guī)模的擴大與保險索賠的增加，出口信譽保險面臨的問題不斷凸顯，這就要求國際出口信譽保險業(yè)內(nèi)部經(jīng)營行為標(biāo)準(zhǔn)化，核心經(jīng)營制度協(xié)調(diào)一致。隨著出口信譽保險需求的增加，人們迫切需要值得信賴的承保方面的信息。由于出口信譽保險機構(gòu)間的競爭非常劇烈，出口信譽保險公司可能會向風(fēng)險較大的出口貿(mào)易提供保險保障。保險公司之間劇烈的競爭有時違背了戰(zhàn)后達成的自由協(xié)定，即國際貿(mào)易應(yīng)在公平的基礎(chǔ)上進行，出口商的成敗應(yīng)取決于商品的價格和質(zhì)量，而不是依靠出口信譽保險保障的吸引力。出口信譽保險業(yè)的惡性競爭，促進了伯爾尼聯(lián)盟的發(fā)展。(二)中國出口信譽保險業(yè)以章程代替立法引發(fā)的問題中國出口信譽保險公司屬于政策性保險公司，承保商事主體的出口或海外投資業(yè)務(wù)中的特定風(fēng)險，是國家為擴大出口與海外投資而提供的重要保障措施之一。2020年，批準(zhǔn)了中國出口信譽保險公司章程修訂，匯金投資有限公司(下面簡稱匯金公司)向中國出口信譽保險公司增資200億元。在中國出口信譽保險公司業(yè)務(wù)擴張的經(jīng)過中引發(fā)了大量保險糾紛。由于中國沒有制定專門的出口信譽保險法，現(xiàn)行的(保險法〕只規(guī)范商業(yè)保險，不規(guī)范政策性的出口信譽保險，因而，中國在出口信譽保險方面的法律規(guī)定幾乎是空白。當(dāng)下，規(guī)范出口信譽保險業(yè)務(wù)的根據(jù)，主要是中國出口信譽保險公司章程。以章程代替立法的最大缺陷是:在監(jiān)管出口信譽保險公司業(yè)務(wù)與解決出口信譽保險糾紛方面，均存在法律真空。出口信譽保險的承保行為無法律約束，可能導(dǎo)致金融資產(chǎn)、甚至財政資金的流失。上海金源國際經(jīng)貿(mào)發(fā)展有限公司(下面簡稱金源公司)的合同詐騙案再次昭示人們:制定出口信譽保險法律制度具有必要性與緊迫性。該案案情如下:縱橫集團為解決企業(yè)的流動資金缺口，與金源公司董事長周躍進約定:通過虛假內(nèi)貿(mào)、簽訂封閉循環(huán)購銷合同，金源公司作為賣方，向中國出口信譽保險公司投保國內(nèi)貿(mào)易信譽險，承保該虛假的貿(mào)易合同，然后用該保單做擔(dān)保，以購買原材料需要流動資金為名，套用農(nóng)行上海分行貸款2.93億元。［4］固然該案犯罪嫌疑人后被判刑，但是，因金源公司資不抵債，農(nóng)行與中國出口信譽保險間的糾紛并未因而而平息，農(nóng)行要求中國出口信譽保險公司承當(dāng)歸還貸款的責(zé)任。［5］這個案例引發(fā)我們考慮的問題是:怎樣規(guī)范出口信譽保險的承保行為?出口信譽保單能否具有擔(dān)保功能?為了解決出口信譽保險合同訴訟無法可依的問題，2020年5月2日，最高人民法院發(fā)布了(最高人民法院關(guān)于審理出口信譽保險合同糾紛案件適用相關(guān)法律問題的批復(fù)〕，規(guī)定如下:對出口信譽保險合同的法律適用問題，保險法沒有做出明確規(guī)定。鑒于出口信譽保險的特殊性，人民法院審理出口信譽保險合同糾紛案件，能夠參照適用保險法的相關(guān)規(guī)定;出口信譽保險合同另有約定的，從其約定。該批復(fù)自2020年5月8日開場施行。該批復(fù)屬于應(yīng)急措施，在如下方面值得商榷:(1)(保險法〕規(guī)范的是商業(yè)保險行為，而中國的出口信譽保險屬于政策性保險，固然出口信譽保險具有商業(yè)財產(chǎn)保險的一些共性，但是，其特殊性也很突出，該司法批復(fù)能否存在適用法律錯誤?除此之外，該批復(fù)進一步掩飾了出口信譽保險經(jīng)營無法可依的狀態(tài)，不利于出口信譽保險的法治化進程。(2)根據(jù)該批復(fù)，出口信譽保險合同另有約定的，適用保險合同的約定，這顯然沒有發(fā)揮法律的張力及其對出口信譽保險行為的規(guī)范作用，縱容了保險公司的優(yōu)勢濫用行為，不利于保衛(wèi)出口商的利益。二、國外出口信譽保險先進性經(jīng)歷體驗與(伯爾尼聯(lián)盟總協(xié)定〕制度框架出口信譽保險承保的風(fēng)險與費率，是影響保險合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)最重要的因素之一，因而，通過立法約束保險合同條款，一方面能夠保衛(wèi)出口商的正當(dāng)權(quán)益，有利于實現(xiàn)出口信譽保險促進出口貿(mào)易的目的;另一方面也有助于規(guī)范出口信譽保險經(jīng)營，防止暗箱操作，禁止對不同的出口商實行歧視性差異不同待遇。為此，發(fā)達國家多規(guī)定了出口信譽保險應(yīng)承保的風(fēng)險、費率擬定應(yīng)參考的因素。(總協(xié)定〕在總結(jié)國際經(jīng)歷體驗的基礎(chǔ)上，對出口信譽期限及其對應(yīng)的保費、分期支付貨款比例與分期時間間隔、出口信譽保險必要信息披露等事宜，做出了明確規(guī)定。(一)出口貿(mào)易面臨的風(fēng)險出口商固然以為將貨物銷售給財力、聲譽信息不確定的境外進口商具有正當(dāng)理由，但是一旦發(fā)生跨國合同糾紛，強迫要求進口商支付貨款時，可能無法獲得法律救濟，或者法律救濟的成本特別高昂。當(dāng)代商業(yè)生命的特質(zhì)是當(dāng)期交貨遠期付款，這就要求賣方對買方履行遠期付款義務(wù)的能力與意愿做出正確判定。由于這種判定缺乏準(zhǔn)確性，因而，信譽交易導(dǎo)致的損失是不可避免的。［6］出口商可能因以下風(fēng)險而無法及時收回貨款:(1)進口商失去償付能力。(2)進口商因某種原因，延遲付款。(3)因政治、動亂等因素，阻礙進口商支付貨款。(4)進口商可能于貨物到目的地時，拒絕接受。出口商此時可能把貨物低價銷售給另一買方，造成銷售損失，甚至造成運輸成本損失。(5)標(biāo)的物在生產(chǎn)經(jīng)過中，進口商取消訂單，對于那些具有特定目的的貨物，可能無法再銷售出去。(6)進口商合法地獲得貨物，但是，因政治因素，將貨款支付給出口商所在的。國際貿(mào)易發(fā)展的現(xiàn)代，沒有哪家制造商敢冒險，將其生產(chǎn)依靠于極少數(shù)可信賴的進口商，信譽貿(mào)易成為國際貿(mào)易競爭中越來越重要的因素，由于，很多進口商越來越難以獲得銀行貸款。［7］(二)發(fā)達國家承保出口風(fēng)險的實踐各國的出口信譽保險承保的風(fēng)險種類不同。如，比利時與德國的出口信譽保險僅承保進口商因失去償債能力而造成的出口商的損失;意大利與瑞士的出口信譽保險公司由經(jīng)營，僅承保政治風(fēng)險造成的出口商損失;法國、英國和丹麥的出口信譽保險僅承保出口商因新型市場的拓展費用沒有能通過此后的銷售而獲得補償?shù)牟糠?。多?shù)國家的出口信譽保險承保出口商損失的比例介于75%－95%，但英國承保出口商損失的比例為100%。由于損失的不可預(yù)測性，政治風(fēng)險總是直接或間接地由承保，當(dāng)然，也經(jīng)常承保商業(yè)風(fēng)險。大量的出口信譽保險公司為了防止出口商對保險公司施行不利的逆向選擇，要求出口商將其全部業(yè)務(wù)進行投保，但是，有時出口商僅就其特定交易進行投保。絕大多數(shù)的出口信譽保險公司允許出口商就某個特定國家的所有款項進行投保，而對于在其他國家發(fā)生的出口貿(mào)易款則不予承保。為了降低出口信譽保險的經(jīng)營風(fēng)險，法律規(guī)定了出口商(被保險人)的慎重調(diào)查義務(wù)，即保險公司有權(quán)要求被保險人在進行信譽交易時慎重行事，對潛在的進口商的信譽進行調(diào)查，撰寫1－2份信譽調(diào)查報告。美國的出口信譽保險能夠追溯到1890年。1962年美國成立了出口信譽保險公司，其前身是美國進出口銀行與外國信譽保險協(xié)會(FCIA)。支持者以為，出口信譽保險將成為美國出口商的拯救者，幫助出口商在日益擴大的國際貿(mào)易中增加其所占的貿(mào)易份額。根據(jù)出口信譽保險在歐洲的經(jīng)歷體驗，人們對出口信譽保險的這種等待是有根據(jù)的。美國的出口信譽保險管理機構(gòu)是外國信譽保險協(xié)會，其成員為美國近70家保險公司。美國聯(lián)邦通過進出口銀行承保所有的政治風(fēng)險。到1964年，牽涉一半的商業(yè)風(fēng)險保單由外國信譽保險協(xié)會承保。1964年以后，該協(xié)會承保全部的商業(yè)風(fēng)險，對于超出協(xié)商的風(fēng)險限額的部分，由美國進出口銀行進行再保險。美國設(shè)立出口信譽保險機構(gòu)，其目的是幫助美國出口商在愈加公平的基礎(chǔ)上，與外國出口商進行競爭，由于外國出口商要比美國的出口商向進口商提供愈加優(yōu)惠的信譽貿(mào)易。固然美國的聯(lián)邦信譽保險協(xié)會設(shè)立時間晚于英國的出口信譽擔(dān)保部，但是，美國提供獨立的政治風(fēng)險擔(dān)保。保險公司向中期信譽(指信譽期限超過1年，但短于5年)貿(mào)易提供單獨保單，對于出口商的全部貿(mào)易合同額，僅提供短期的信譽保險保障。早期，美國的聯(lián)邦信譽保險協(xié)會主要依靠于銀行或其他機構(gòu)獲得進口商的信譽信息，這主要是由于該機構(gòu)成立早期無法單獨采集信息，這種狀況現(xiàn)已得到改善。歐洲與美國出口信譽保險的實踐表示清楚:(1)固然國際貿(mào)易面臨前述6大類風(fēng)險，但是，國家根據(jù)其出口政策，規(guī)定出口信譽保險僅承保華而不實的部分風(fēng)險，并不承保全部風(fēng)險。(2)不同性質(zhì)的保險公司承保不同種類的風(fēng)險。政治性風(fēng)險常由設(shè)立的機構(gòu)承保;非政治性風(fēng)險則由非國有性質(zhì)的保險公司經(jīng)營。這種制度設(shè)計一方面符合當(dāng)代國家職能的定位;另一方面在出口信譽保險市場引入競爭機制，有利于科學(xué)辨別出口風(fēng)險，增加保費擬定的公平性與正當(dāng)性。(三)費率擬定的參考因素在實務(wù)中，出口信譽保險合同的詳細保費信息只提供應(yīng)合同的投保人，不會對外頒布。保險公司在確定保費構(gòu)成時，會考慮以下要素:應(yīng)賠付的當(dāng)期損失額、賠付將來損失的準(zhǔn)備金、對進口商進行的信譽調(diào)查費用、企業(yè)經(jīng)費(含企業(yè)利潤)。一般而言，影響出口信譽保險合同保費的因素，包括:(1)支付貿(mào)易款的期間;(2)進口商的貿(mào)易領(lǐng)域;(3)承保的風(fēng)險;(4)進口商所在地的經(jīng)濟特征;(5)其他因素。美國、加拿大和英國將買方市場劃分為4個等級，華而不實A級意味著進口商的信譽最好，D級意味著進口商的信譽最差。美國現(xiàn)與170多個國家有國際貿(mào)易關(guān)系，華而不實，17個國家被定性為D級，36個國家為A級。劃分一個國家信譽等級的參考因素包括:外匯儲備額、應(yīng)支付的貿(mào)易款余額、財政與預(yù)算政策、政治動態(tài)、整體經(jīng)濟健康狀況等。關(guān)于出口信譽保險的基礎(chǔ)費率，D級保費是A級的5－6倍。美國出口信譽保險的基礎(chǔ)保費費率因信譽期限的不同而不同，華而不實，91－180天的保費比90天的保費高出20%。假如進口商提供不可撤銷的信譽證，保費優(yōu)惠50%。除此之外，假如出口商每年支付的保費超過10000美元，可以以獲得保費優(yōu)惠。德國施行統(tǒng)一的費率，對于不同國家的不同風(fēng)險，其保險公司通過與出口商間共保的方式解決，風(fēng)險越大，出口商對其出口損失承當(dāng)?shù)念~度就越高。這些實踐表示清楚:保費費率應(yīng)與保險合同承保的風(fēng)險成正相關(guān)關(guān)系，通過立法明確規(guī)定風(fēng)險辨別的根據(jù)(進口商所在國、出口信譽期限、信譽證種類等)、保費級差與優(yōu)惠的比例、共保情形下?lián)p失分攤的比例等，增加保費費率確定的剛性與明確性，降低詳細保險合同保費不公開而帶來的負面效應(yīng)。(四)關(guān)于出口信譽期限的規(guī)定正常情況下，出口信譽的風(fēng)險與出口信譽期限的長短成正比，為了預(yù)防出口信譽保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，對于出口信譽保險承保的信譽貿(mào)易期限應(yīng)通過立法進行限制。信譽貿(mào)易期限越長，保費就越高，承保規(guī)則就越嚴(yán)格。對于180天以內(nèi)的短期信譽保險，保單的標(biāo)準(zhǔn)化程度較高;對于超過這種期限的信譽保險，其施行的程序差異較大;對于信譽期間超過5年的，伯爾尼聯(lián)盟的所有成員承保的積極性不高。有些國家愿意承保5年以上的信譽貿(mào)易，例如，在英國，假如其出口商能證明其競爭對手提供應(yīng)進口商的信譽貿(mào)易期間長于5年，則英國出口信譽擔(dān)保部(ECGD))可以承保此類貿(mào)易;對于大宗出口項目，英國該機構(gòu)為銀行向出口商提供的為期12年的貸款進行擔(dān)保。為了實現(xiàn)成員國出口信譽保險公司間的公平競爭，(總協(xié)定〕對出口信譽保險的標(biāo)的及其對應(yīng)的保險期間作出了明確規(guī)定。(總協(xié)定〕將出口信譽保險的標(biāo)的分成七類:(1)原材料、初級產(chǎn)品和半成品;(2)非耐用消費品及其相關(guān)服務(wù);(3)耐用消費品及其相關(guān)服務(wù);(4)零部件及其相關(guān)的服務(wù);(5)準(zhǔn)生產(chǎn)資料及其相關(guān)的服務(wù);(6)生產(chǎn)資料及其相關(guān)服務(wù);(7)成套設(shè)備。將信譽期限規(guī)定為短期(1年以內(nèi))、中期(長于1年，但5年以內(nèi))與長期(超過5年)。根據(jù)實踐經(jīng)歷體驗，信譽期限應(yīng)與保險標(biāo)的的性質(zhì)、市場上正常承保的合理條件相一致。(總協(xié)定〕明確規(guī)定了每類保險標(biāo)的信譽期限:(1)保險標(biāo)的為原材料的，其信譽期限不得超過6個月。其擔(dān)保期限到期后才予以支付的正常尾款，不應(yīng)被視為延遲付款。信譽期限自進口方接收貨物、服務(wù)或其憑證時起計算。(2)耐用消費品的信譽期限正常為6個月，但最長期限不得超過2年。保險標(biāo)的的價值越高并不意味著其信譽期限就越長。信譽期限短于2年的，不要求進口商用現(xiàn)金及時支付一定比例的貨款。但是，假如信譽期限長于2年，進口商就必須在信譽期限起算點之前或開場計算時至少用現(xiàn)金支付15%的貨款。在貨款分期支付方面，假如信譽期限短于1年的，無需進行分期付款。但是，信譽期限長于1年的，則在整個信譽期限內(nèi)，本金必須等額分期支付，分期支付的期限間隔不得長于6個月，與本金對應(yīng)的利息必須支付。(五)出口信譽保險必要信息披露出口信譽保險是一國支持其企業(yè)拓展海外市場的戰(zhàn)略措施之一，因而，牽涉出口信譽保險的詳細信息經(jīng)常不對外頒布。但是，這不利于營造公平的國際經(jīng)濟競爭秩序，也不利于推動本國技術(shù)革新。為了改變這種現(xiàn)在狀況，防止一國通過出口信譽保險對出口企業(yè)進行變相的財政補貼，世貿(mào)組織(補貼與反補貼協(xié)定〕規(guī)定，出口信譽保險的保費費率缺乏以彌補其長期營業(yè)成本和計劃虧損的，則出口信譽保險構(gòu)成禁止性補貼。(總協(xié)定〕要求伯爾尼聯(lián)盟的成員應(yīng)及時提供信息，盡到合理的勤勉義務(wù)，保證其提供的信息是準(zhǔn)確的，但是，各成員對其提供信息的完好性不承當(dāng)責(zé)任。各成員對其獲得的其他成員的信息必須保密，在獲得信息提供者同意之前，信息獲得者不得將該信息提供應(yīng)伯爾尼聯(lián)盟成員以外的主體使用。只要信息提供者才有權(quán)從伯爾尼聯(lián)盟秘書處獲得匯編的信息報告。對于已承保的信譽風(fēng)險，其他成員如向承保公司咨詢該信譽期限時，承保的保險公司應(yīng)予以回答。假如詢問時，該公司沒有承保超過適當(dāng)信譽期限的貿(mào)易，但隨后決定予以承保的，該公司應(yīng)及時通知向其咨詢的其他成員。成員間溝通關(guān)于支付貿(mào)易款的準(zhǔn)確期限時，應(yīng)及時予以回答。在溝通經(jīng)過中，為了避免出現(xiàn)需要補充信息的問題，除了牽涉保險標(biāo)的種類外，承保公司還應(yīng)提供以下保險合同信息:(1)信譽期限;(2)根據(jù)有效貿(mào)易合同的詳細情況，應(yīng)分期支付貿(mào)易額的比例;(3)信譽期限的起算點;(4)當(dāng)信譽期限超過半年時，信譽分期付款的時間間隔。(總協(xié)定〕規(guī)定，在任何情形下都必須提供這些信息，即便咨詢員知道這些信息。關(guān)于前述信息的主張發(fā)生變化的，應(yīng)及時提供應(yīng)咨詢方。三、中國出口信譽保險法律現(xiàn)在狀況與制度完善對策(一)中國出口信譽保險法律的現(xiàn)在狀況1．出口信譽保險專門立法空白中國出口信譽保險公司提供短期和中長期出口信譽保險、投資保險和擔(dān)保業(yè)務(wù)等，承保的風(fēng)險主要是人為原因造成的商業(yè)信譽風(fēng)險和政治風(fēng)險。商業(yè)信譽風(fēng)險主要包括:買方因破產(chǎn)而無力支付債務(wù)，買方拖欠貨款，買方因本身原因此拒絕收貨及付款;開證行破產(chǎn)、停業(yè)或被接管，開證行拖欠，開證行拒絕承兌。政治風(fēng)險主要包括:(1)買方(或開證行)所在國家或地區(qū)公布法律、法令、命令、條例或采取行政措施:(a)禁止或限制買方以合同約定的貨幣或其他可自由兌換的貨幣向被保險人支付貨款;(b)禁止買方所購的貨物進口;(c)撤銷已頒發(fā)給買方的進口許可證或不批準(zhǔn)進口許可證有效期的展延，或者信譽證支付方式下，禁止或限制開證行以信譽證載明的貨幣或其他可自由兌換的貨幣向被保險人支付信譽證款項。(2)買方(或開證行)所在國家或地區(qū)，或貨款(或信譽證付款)須經(jīng)過的第三國公布延期付款令。(3)買方(或開證行)所在國家或地區(qū)發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)戰(zhàn)、叛亂、革命或暴動，導(dǎo)致買方無法履行合同(或?qū)е麻_證行不能履行信譽證項下的付款義務(wù))。(4)導(dǎo)致買方無法履行合同(或?qū)е麻_證行無法履行信譽證項下付款義務(wù)的)、經(jīng)保險人認定屬于政治風(fēng)險的其他事件。(中國對外貿(mào)易法〕第53條明確規(guī)定出口信譽保險與出口信貸、出口退稅是支持外貿(mào)出口的三大政策，對出口信譽保險的定位很高。但是，當(dāng)前詳細規(guī)范中國出口信譽保險行為的根據(jù)只要兩個:組建中國出口信譽保險公司的決定、經(jīng)批準(zhǔn)的(中國出口信譽保險公司章程〕，這兩個根據(jù)充其量僅僅是決定，而且秘不示眾，沒有法律制度來規(guī)范出口保險行為。在這方面遠不及臺灣地區(qū)的出口信譽保險信息公開與法治完善程度。國家財政部作為出口信譽保險公司的主管部門與出資人之一，在推動出口信譽保險法治建設(shè)方面沒有發(fā)揮應(yīng)有的積極作用。中國用國家的財力經(jīng)營保險，卻沒有法律制度來規(guī)范這種經(jīng)營行為，其潛在的危害性將逐步顯現(xiàn)。2．公司治理構(gòu)造沒有遵守當(dāng)代公司治理理念2020年，批準(zhǔn)的(中國出口信譽保險公司章程〕(修訂)明確規(guī)定，中國出口信譽保險公司是由國家出資設(shè)立、支持中國對外經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展與合作、具有獨立法人地位的國有政策性保險公司。根據(jù)該公司章程規(guī)定，中國出口信譽保險公司設(shè)立董事會，由13名董事構(gòu)成，包括3名執(zhí)行董事、4名部委董事(分別來自國家發(fā)改委、財政部、商務(wù)部和中國人民銀行)、6名股權(quán)董事(4名來自匯金公司、2名來自財政部)，董事長是公司法定代表人。監(jiān)事會由5名監(jiān)事構(gòu)成:監(jiān)事長1人，財政部與匯金公司各派駐股東監(jiān)事1人，職工代表監(jiān)事2人。公司管理層由總經(jīng)理1人、副總經(jīng)理3人、總經(jīng)理助理3人構(gòu)成。這種公司治理構(gòu)造嚴(yán)重背離了當(dāng)代公司的治理理念，無法實現(xiàn)公司內(nèi)部的有效制衡。財政部集主管部門、業(yè)務(wù)審批、公司決策與監(jiān)督權(quán)四種權(quán)利于一身，顯然不符合決策權(quán)與監(jiān)督權(quán)分離的當(dāng)代公司治理準(zhǔn)則。固然中國出口信譽保險公司的資金直接或間接來自于國家的財政資金(本質(zhì)上是來自納稅人繳納的稅款)，但是，為了防止決策失誤與國有資產(chǎn)流失，應(yīng)利用各部委的職能分工進行制衡。為此，我們建議撤銷部委董事，將董事會成員減少至9名。撤銷財政部與匯金公司的監(jiān)事派出權(quán)，由國家發(fā)改委與商務(wù)部分別派出的一名監(jiān)事替代。除此之外，中國(公司法〕第67條規(guī)定:國有獨資公司設(shè)董事會，董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。因而，我們建議出口信譽保險公司的董事會成員中應(yīng)有1名職工董事，同時減少匯金公司派出的一名董事。3．公司經(jīng)營體制背離了出口信譽保險的宗旨中國(公司法〕第48條第3款明確規(guī)定:董事會決議的表決，實行一人一票。但實在實際操作中，財政部對中國出口信譽保險公司的中長期承保意向享有一票否決權(quán)。(中國出口信譽保險公司章程〕明確規(guī)定公司的宗旨是:通過為對外貿(mào)易和對外投資合作提供保險等服務(wù)，促進對外經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展，重點支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口，十分是高科技、附加值大的機電產(chǎn)品等資本性貨物出口，促進經(jīng)濟增長、就業(yè)與國際收支平衡。但是，中國出口信譽保險公司現(xiàn)行的業(yè)務(wù)審批機制與指令性承保任務(wù)，阻礙了該宗旨的實現(xiàn)。中國出口信譽保險公司固然是獨立的國有獨資公司，但是其業(yè)務(wù)審批機制侵蝕了公司經(jīng)營的獨立性。國際經(jīng)歷體驗表示清楚，由于缺乏準(zhǔn)確且合理的保費構(gòu)造，以及投保人的風(fēng)險逆選擇，導(dǎo)致保險承保過于保守。［1］中國當(dāng)下的國家指令性承保任務(wù)額度，固然刺激了出口信譽保險公司承保的主動性，但是，嚴(yán)重背離了出口信譽保險風(fēng)險辨別的規(guī)律性，導(dǎo)致出口信譽保險不僅難以支持出口技術(shù)創(chuàng)新和國家產(chǎn)業(yè)升級換代，而且縱容了虛假出口貿(mào)易和投資、或生產(chǎn)經(jīng)過存在高能耗高污染的產(chǎn)品出口。由于在投保缺乏的情形下，中國出口信譽保險公司為了完成該指令性承保任務(wù)，一方面，可能會與商務(wù)部通過聯(lián)合召開出口信譽保險工作會議或以聯(lián)合發(fā)文的方式，利用商務(wù)部的大宗出口項目審批權(quán)，要求出口商投保，增加出口商的出口成本;另一方面，中國出口信譽保險公司可能會放棄或降低對出口貿(mào)易或投資的真實性和風(fēng)險大小的甄別，對于不符合國家出口戰(zhàn)略且風(fēng)險較大的出口貿(mào)易進行承保。4．出口信譽保險合同存在大量的霸王條款中國出口信譽保險公司利用立法空白，濫用其官辦與壟斷地位，其設(shè)計的出口信譽保險合同存在眾多霸王條款，侵蝕了被保險人的合法權(quán)益。本文以中國出口信譽保險公司的(短期出口信譽保險綜合保險條款〕(3.0版)為例，擇要講明如下:(1)強迫續(xù)保。該合同第28條約定:本保單有效期為一年。如保險人和被保險人雙方均未提出變更或解除，則本保單在每期有效期屆滿時自動續(xù)轉(zhuǎn)一年，本保單項下的批單有效期隨保單續(xù)轉(zhuǎn)而順延。由于保險合同到期后，能否續(xù)保，通常需要投保人自愿提出續(xù)保申請，因而該條款反映了保險公司存在強迫投保的現(xiàn)象，有優(yōu)勢濫用的嫌疑。(2)剝奪投保人的剩余保費求償權(quán)。該保單第7條是關(guān)于保險合同解除的約定:本保單項下被保險人交納的所有保險費不予退還。由于除法定情形或牽涉第三人利益保衛(wèi)以外，投保人能夠隨時解除保險合同，保險合同解除的，自解除之日起至保險合同約定的終止日期止，余下保險期間對應(yīng)的保費，保險公司應(yīng)予以退還，本保險合同約定背離了保險法則。(3)剝奪了投保人的重復(fù)保險締結(jié)權(quán)。該保單條款第21條:未經(jīng)保險人書面同意，被保險人不得就本保單項下的約定保險范圍內(nèi)的出口向其他機構(gòu)投保信譽保險。重復(fù)保險有其存在的價值，特定情形下，重復(fù)保險有助于被保險人從其他保險公司獲得賠付。(4)任意減免保險公司的賠償金。該保單條款第19條:保單約定的風(fēng)險發(fā)生后，無論被保險人與買方能否有十分約定，除非保險人書面同意，買方對被保險人的任何付款均被視為按時間順序歸還保險項下被保險人對該買方的應(yīng)收賬款。保險事故發(fā)生后，只要當(dāng)進口方根據(jù)保單承保的貿(mào)易合同支付的貨款，保險公司在支付保險賠償金時，才能予以扣減，否則不能夠，而保單條款第19條卻沒有區(qū)分該情況，均進行扣減，損害了被保險人的合法權(quán)益。5．誤讀出口信譽保單的擔(dān)保功能盡管中國(物權(quán)法〕對擔(dān)保方式作出了明確規(guī)定，但是，出口信譽保險單能否具有擔(dān)保功能，立法沒有作出規(guī)定。判定某項財產(chǎn)或權(quán)益能否具有擔(dān)保功能，關(guān)鍵是判定其能否具有交換價值。保單現(xiàn)金價值是指保單持有人在解除具有現(xiàn)金價值的死亡險保單時，從保險公司獲得的現(xiàn)金。保單現(xiàn)金價值的數(shù)額等于保單記載的現(xiàn)金數(shù)額減去合同解除費、保險公司提供應(yīng)保單持有人的保單質(zhì)押貸款額及其利息。［8］(p．73)出口信譽保險屬于財產(chǎn)保險，其保單不具有現(xiàn)金價值(交換價值)，假如保險期內(nèi)不發(fā)生保單承保的意外事故，出口信譽保險人無需對出口商承當(dāng)任何保險責(zé)任，此時的保單沒有任何交換價值。實務(wù)中，出口企業(yè)常利用該保單向銀行申請貸款融資，導(dǎo)致騙貸現(xiàn)象時有發(fā)生，而且數(shù)額宏大。由于出口企業(yè)不能按期歸還貸款，最終對簿公堂的是國有銀行與出口信譽保險公司，真正的債務(wù)人卻逃避了還款責(zé)任。這一方面誘發(fā)了保險詐騙，增加了保險公司的經(jīng)營成本;另一方面也增加了銀行的貸款風(fēng)險，最終導(dǎo)致國有資產(chǎn)大量流失，上文提到的金源公司詐騙案就是華而不實的一例。(二)完善中國出口信譽保險法律制度的對策1．制定專門的出口信譽保險法為了使出口信譽保險依法經(jīng)營，中國