XXXXXXX股份有限公司

盡職調(diào)查底稿目錄

第一卷序號文件分隔頁公司業(yè)務(wù)調(diào)查1-1公司所處細(xì)分行業(yè)的基本情況和特有風(fēng)險11-1-1主辦券商對公司的訪談記錄1-1-2主辦券商對公司所屬行業(yè)的調(diào)查分析資料1-2公司業(yè)務(wù)及其用途21-2-1主辦券商對公司的訪談記錄1-2-22013年度審計報告及附注1-3公司業(yè)務(wù)所依賴的關(guān)鍵資源31-3-1主辦券商對公司的訪談記錄1-3-2研發(fā)費用投入及其占營業(yè)收入比重情況表1-3-3商標(biāo)、專利、資質(zhì)及榮譽(yù)證書證明文件1-3-4公司的員工名冊1-4公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程41-4-1主辦券商對公司的訪談記錄1-4-2前五名客戶情況表（包括但不限于客戶名稱、銷售額及其占當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入的比例）1-4-3前五名供應(yīng)商情況表（包括但不限于供應(yīng)商名稱、采購額及其占當(dāng)期采購總額的比例）1-5公司業(yè)績分析5

1-5-1主辦券商對公司的訪談記錄1-5-2公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)合同的核查記錄1-5-3公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)合同1—5—42013年度審計報告及附注1-6公司發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、計劃及風(fēng)險61-6-1主辦券商對公司的訪談記錄1-6-2公司戰(zhàn)略規(guī)劃及經(jīng)營目標(biāo)1-6-5重大待履行業(yè)務(wù)合同的核查記錄

第二卷序號文件分隔頁公司治理調(diào)查2-1公司治理機(jī)制的建立健全及運行情況12-1-1訪談記錄2-1-2公司章程2-1-3組織結(jié)構(gòu)圖2-1-4股東大會、董事會、監(jiān)事會（以下簡稱“三會”）的構(gòu)成情況及人員履職情況2-1-5三會議事規(guī)則及總經(jīng)理工作細(xì)則2-1-6投資者關(guān)系管理制度2-1-7糾紛解決機(jī)制2-2公司董事會對公司治理機(jī)制的討論評估22-2-1公司董事會對公司治理機(jī)制的說明與評價2-2-2三會會議決議、會議記錄等2-2-2-1股東（大）會決議及會議記錄2-2-2-2董事會決議及會議記錄2-2-2-3監(jiān)事會決議及會議記錄（包括職工代表大會決議）2-3公司治理機(jī)制的執(zhí)行情況32-3-1訪談記錄2-3-2三會會議決議及會議記錄2-3-3公司治理機(jī)制執(zhí)行情況核查記錄

2-3-4公司董事會參與戰(zhàn)略目標(biāo)制定、檢查執(zhí)行及對管理層業(yè)績評估機(jī)制的相關(guān)規(guī)定2-4公司股東股權(quán)情況42—4—1訪談記錄2-4-2驗資報告、資產(chǎn)評估報告、產(chǎn)權(quán)變更資料及其核查記錄2—4—2—1歷次驗資報告2-4-2-2歷次評估報告2-4-3公司工商變更登記資料2-4-4公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、股東名冊、前十大股東關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明2-4-5重要會議決議、會議記錄2-4-6公司控股股東及實際控制人認(rèn)定2-4-7公司管理層及核心技術(shù)人員持股情況及所持股份的鎖定情況2-4-8主辦券商對公司歷次股東出資情況的整理2-5公司董事、監(jiān)事的基本情況52-5-1訪談記錄2-5-2公司董事、監(jiān)事的任職證明2-5-3董事、監(jiān)事簡歷2-5-4董事、監(jiān)事及近親屬未持有公司股份的情況，不存在對外投資與公司存在利益沖突的聲明2-6公司的獨立性6

2-6-1訪談記錄2-6-2公司組織結(jié)構(gòu)文件2-6-3公司產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，業(yè)務(wù)流程等業(yè)務(wù)獨立性相關(guān)資料2-6-4相關(guān)會議記錄、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同、資產(chǎn)交接手續(xù)和購貨合同及發(fā)票等與重大資產(chǎn)權(quán)屬有關(guān)資料2-6-5房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件2-6-6金額較大、期限較長的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等資料2-6-7公司員工名冊、勞動合同、工資明細(xì)表、福利費繳納憑證2-6-8高級管理人員關(guān)于公司獨立性的書面聲明2-6-9公司財務(wù)會計制度（財務(wù)管理制度）、銀行開戶資料、納稅資料等2-6-10各機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度2-6-11對公司與控股股東是否存在混合經(jīng)營、合署辦公等的實地核查記錄2-6-12專利證書、非專利技術(shù)證明文件及軟件著作權(quán)登記證書2-6-13關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購中的占比及其對發(fā)行人經(jīng)營獨立性的影響2-6-14公司為防止股東及關(guān)聯(lián)方資金占用或者轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的行為所采取的措施和相應(yīng)的制度安排2-6-15公司控股股東關(guān)于公司獨立性情況的承諾2-6-16主辦券商對公司獨立性的調(diào)查說明

2-7公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的同業(yè)競爭72-7-1訪談記錄2-7-2避免同業(yè)競爭采取的措施2-8公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等重要事項的決策和執(zhí)行情況82-8-1訪談記錄2-8-2管理層就公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等事項的情況，是否符合法律法規(guī)和公司章程、及其對公司影響的書面聲明2-8-3公司重要事項會議決議、記錄和重要合同2-8-4重要事項決策執(zhí)行情況核查記錄2-8-5公司章程中關(guān)于重大事項決策的規(guī)定2-8-6《對外擔(dān)保管理制度》、《對外投資管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》2-8-7主辦券商對公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等重要事項的決策和執(zhí)行情況的調(diào)查說明2-9公司管理層誠信情況92-9-1公司管理層關(guān)于誠信狀況的書面聲明2-9-2工商行政管理部門信用記錄2-9-3稅務(wù)部門書面證明2-9-4訪談記錄

第二卷序號文件分隔頁公司財務(wù)調(diào)查3-1公司內(nèi)部控制調(diào)查13~1-1各項業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度3-1-2有助于分析公司內(nèi)部控制環(huán)境的董事會、總經(jīng)理辦公會及股東（大）會等會議記錄3-1-3會計管理的相關(guān)資料3-1-4公司管理層、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司員工等人員關(guān)于公司內(nèi)部控制情況的訪談3-1-5公司主要業(yè)務(wù)流程模式3-1-6對關(guān)鍵流程控制活動與措施運行有效性的抽樣驗證記錄3-1-7公司內(nèi)部審計的建立與運行情況3-1-8公司管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評價書面意見3-2公司主要財務(wù)指標(biāo)和相關(guān)財務(wù)風(fēng)險23-2-1報告期內(nèi)主要財務(wù)指標(biāo)3-2-2主要財務(wù)指標(biāo)變化分析及與同行業(yè)類似公司或平均水平比較分析3-2-3收入分類明細(xì)表及其變動分析3-2-4按產(chǎn)品類別等特征計算的毛利率及其變化分析3-2-5公司銷售費用、管理費用、財務(wù)費用明細(xì)表

3-2-6銷售費用、管理費用與財務(wù)費用占營業(yè)收入的比重及變化分析，與同行業(yè)類似公司或產(chǎn)品的比較分析3-2-7與資產(chǎn)攤銷有關(guān)的成本、費用與實際攤銷之間的勾稽關(guān)系分析3-3應(yīng)收賬款33-3-1公司財務(wù)人員關(guān)于公司應(yīng)收款項核算的訪談或問卷調(diào)查記錄3-3-2應(yīng)收款項明細(xì)表3-3-3大額應(yīng)收款項、異常應(yīng)收款項、主要逾期債權(quán)抽查記錄3-3-4應(yīng)收款項余額變動分析、真實性分析及收回可能性分析3-3-5應(yīng)收款項賬齡分析表及壞賬準(zhǔn)備明細(xì)表3-3-6壞賬準(zhǔn)備重新計算表、賬齡分析及壞賬計提的充分性分析3-4存貨43-4-1存貨明細(xì)表、存貨賬齡表、存貨構(gòu)成表3-4-2存貨實地察看記錄3-4-3存貨真實性分析、賬齡分析與構(gòu)成分析3-5投資53-5-1公司投資決策程序與實際執(zhí)行情況3-5-2投資會計核算情況3-5-3納入合并范圍子公司基本情況3-5-4對子公司財務(wù)狀況的重要方面及財務(wù)報表真實性

的核查記錄3-5-5公司管理層關(guān)于公司投資會計政策的訪談記錄3-6固定資產(chǎn)與折舊63-6-1固定資產(chǎn)明細(xì)表3-6-2按類別列示的固定資產(chǎn)及折舊明細(xì)表3-6-3固定資產(chǎn)的計價政策、折舊政策、使用年限和殘值率3-6-4實地查看記錄3-6-5固定資產(chǎn)實際運行（使用）狀況3-6-6購建與處置固定資產(chǎn)程序及實際執(zhí)行情況3-6-7固定資產(chǎn)折舊重新計算表3-6-8固定資產(chǎn)成新率及是否面臨淘汰、更新、大修、技術(shù)升級等分析3-7無形資產(chǎn)73-7-1無形資產(chǎn)明細(xì)表3-7-2無形資產(chǎn)權(quán)屬證明文件3-7-3無形資產(chǎn)計價政策、攤銷方法與攤銷年限3-7-4對從第三方取得的無形資產(chǎn)的入賬價值合理性的分析，及對取得無形資產(chǎn)方式的合法性的核查記錄3-7-5對公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的確認(rèn)時間及金額的核查記錄3-7-6現(xiàn)與無形資產(chǎn)取得、處置有關(guān)的審批程序3-8資產(chǎn)減值準(zhǔn)備8

3-8-1各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提方法3-8-2各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提、沖銷與轉(zhuǎn)回的審批程序及執(zhí)行情況3-8-3各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備實際計提、沖銷與轉(zhuǎn)回明細(xì)3-8-4各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提情況是否與公司資產(chǎn)質(zhì)量狀況相符合的分析3-9歷次資產(chǎn)評估93-9-1訪談記錄3-9-2歷次資產(chǎn)評估報告復(fù)印件3-9-3評估值增減變動分析記錄3-10應(yīng)付款項103-10-1應(yīng)付款項明細(xì)表3-10-2大額應(yīng)付款項、異常應(yīng)收款項、主要逾期債權(quán)抽查記錄3-10-3應(yīng)付款項余額變動分析、真實性分析3-11收入113-11-1公司實際采用的收入確認(rèn)具體方法及其合規(guī)性分析3-11-2公司銷售模式及其對公司收入確認(rèn)的影響3-11-3收入確認(rèn)抽查記錄及分析3-11-4收入截止性測試3-12成本123-12-1公司實際采用的成本核算方法

3-12-2公司主要產(chǎn)品成本構(gòu)成明細(xì)表及公司產(chǎn)品成本構(gòu)成變動分析3-12-3關(guān)于公司成本核算方法及有關(guān)成本構(gòu)成的訪談記錄3-13廣告費、研發(fā)費用、利息費133-13-1廣告費、研發(fā)費與利息費用明細(xì)表3-13-2主要廣告合同、廣告費用憑證及發(fā)票3-13-3研發(fā)費情況明細(xì)表及其合規(guī)性分析3-14非經(jīng)常性損益143-14-1非經(jīng)常性損益明細(xì)表3-14-2大額非經(jīng)常性損益真實性分析3-14-3非經(jīng)常性損益占利潤總額比例及非經(jīng)常性損益對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響3-15股利政策和最近兩年股利分配情況153-15-1公司章程中利」?jié)櫡峙浼肮衫峙湎嚓P(guān)條款3-15-2報告期內(nèi)股利分配的股東（大）會、董事會決議文件3-16合并財務(wù)報表163-16-1調(diào)查問卷3-16-2報告期內(nèi)財務(wù)報表合并范圍及依據(jù)說明3-16-3報告期內(nèi)合并報表關(guān)聯(lián)交易事項抵消分錄3-17關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易173-17-1關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系列表、主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料

3-17-2關(guān)聯(lián)方交易管理制度3-17-3關(guān)聯(lián)方交易決策程序執(zhí)行情況3-17-4關(guān)聯(lián)方交易價格的確定方法及其公允性判斷，非關(guān)聯(lián)方類似交易定價資料3-17-5主要關(guān)聯(lián)方交易合同等原始單據(jù)3-17-6關(guān)聯(lián)方銷售或采購在公司銷售總額或采購總額中占比及其對公司獨立性的影響3-17-7對關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付款項占公司應(yīng)收、應(yīng)付款項的比例3-17-8關(guān)聯(lián)方交易產(chǎn)生的利潤占公司利潤總額的比重3-17-9關(guān)聯(lián)方交易存在的必要性和持續(xù)性，公司關(guān)于減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)方交易的措施說明3-18財務(wù)報告審計意見及最近兩年是否更換會計師事務(wù)所183-18-1最近兩年的審計報告、公司股改審計報告、股份公司設(shè)立驗資報告3-18-2會計師事務(wù)所證券、期貨業(yè)務(wù)資格復(fù)印件3-18-3最近兩年更換會計師事務(wù)所的原因、前后任會計師事務(wù)所出具的專業(yè)意見情況及審批程序履行情況

第四卷序號文件分隔頁公司合法合規(guī)事項調(diào)查4-1公司設(shè)立及存續(xù)情況14-1-1訪談記錄4-1-2最近二年內(nèi)主營業(yè)務(wù)、董事及高級管理人員、實際控制人其中任一項發(fā)生變更，其變更對于公司持續(xù)經(jīng)營影響的說明4-2公司最近二年股權(quán)變動以及股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況24-2-1訪談記錄4-3公司最近二年是否存在重大違法違規(guī)行為34-3-1訪談記錄4-3-2已生效的判決書、行政處罰決定書以及其他能證明公司存在違法違規(guī)行為的證據(jù)性文件（無）4-3-3公司管理層關(guān)于最近一年是否存在重大違法違規(guī)行為的說明4-3-4向工商、稅務(wù)部門等機(jī)關(guān)查詢記錄4-3-5工商及稅務(wù)行政管理局出具的公司未受處罰的證明4-4公司股份轉(zhuǎn)讓受限情況44-4-1訪談記錄4-4-2股東股份是否存在質(zhì)押、鎖定、特別轉(zhuǎn)讓安排等轉(zhuǎn)讓限制情形、是否存在股權(quán)糾紛或潛在糾紛的書面聲明4-4-3對公司股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制的核查記錄

4-5主要財產(chǎn)的合法性54-5-1公司房產(chǎn)，土地使用權(quán)，商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)，以及主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備等主要財產(chǎn)權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料4-5-2商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等權(quán)利期限及對其影響的核查記錄4-5-3訪談記錄、實地查看記錄、走訪記錄等4-5-4主辦券商對公司無形資產(chǎn)情況的整理4-6公司重大債務(wù)64-6-1訪談記錄4-6-2對相關(guān)合同潛在糾紛、行政處罰等或有負(fù)債核查記錄4-6-3其他應(yīng)付款明細(xì)表及大額其他應(yīng)付款核查記錄4-6-4公司待履行的重大業(yè)務(wù)合同4-6-5公司重大債務(wù)合同核查記錄