本文格式為Word版，下載可任意編輯——企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容工作籌劃網(wǎng)權(quán)威發(fā)布2022內(nèi)部審計(jì)工作籌劃書(shū)結(jié)尾，更多2022內(nèi)部審計(jì)工作籌劃書(shū)結(jié)尾相關(guān)信息請(qǐng)?jiān)L問(wèn)工作籌劃網(wǎng)。一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部操縱審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以?xún)?nèi)操縱度審計(jì)為根基,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)觀法的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)視同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作籌劃如下：1、完善審計(jì)內(nèi)操縱度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型，打定建立《集團(tuán)公司內(nèi)部操縱制度審計(jì)手段》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行處境審計(jì)手段》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)手段》三項(xiàng)內(nèi)審制度。⑵內(nèi)操縱度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序舉行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的操縱系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作理應(yīng)建立在公司內(nèi)部操縱的根基上，對(duì)其執(zhí)行處境舉行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可憑借程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)操縱度健全、有效、可憑借的前提下，在運(yùn)行中是否得到專(zhuān)心的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的進(jìn)展等，以便實(shí)時(shí)察覺(jué)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)觀法，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)操縱度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。⑶通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，片面單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開(kāi)支流失了籌劃性，片面工程突破預(yù)算范圍。審計(jì)將合作財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理手段，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、模范性文件。2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)務(wù)必以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，實(shí)時(shí)察覺(jué)問(wèn)題并予以校正，逐步實(shí)現(xiàn)由察覺(jué)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析理由，抓住關(guān)鍵，提出建議和觀法，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)留神的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)確定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成處境以及真實(shí)性舉行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，提防對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過(guò)對(duì)201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，察覺(jué)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其校正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)操縱度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效舉行審計(jì)。②在各項(xiàng)本金費(fèi)用支出舉行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)本金并不納入業(yè)績(jī)考核，并在ERP中實(shí)行預(yù)算操縱，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)本金的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性舉行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)本金費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。③工程工程的竣工結(jié)算審計(jì)近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的接洽公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款舉行審計(jì)。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原那么，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)觀法落實(shí)處境的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行處境的檢查。1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要實(shí)時(shí)舉行回訪，監(jiān)視審計(jì)觀法的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐步裁減，同樣的問(wèn)題不重復(fù)展現(xiàn)，從而達(dá)成查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、回避風(fēng)險(xiǎn)的目的。2、與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌管