農(nóng)村信用社考試資料大全第一部分基礎(chǔ)知識(shí)一、負(fù)債治理1、存款業(yè)務(wù)治理的原那么堅(jiān)持統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)治理、分工協(xié)作的原那么。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)治理制度，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)性工作目標(biāo)開(kāi)展存款業(yè)務(wù)活動(dòng)。分級(jí)治理指省聯(lián)社負(fù)債治理部，縣級(jí)聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級(jí)職能承擔(dān)相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)治理工作。分工協(xié)作指各級(jí)信用社負(fù)債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)依照各自的專業(yè)性質(zhì)和特點(diǎn)，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。2、存款人是指在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的單位、個(gè)體工商戶和自然人。3、儲(chǔ)蓄存款的種類按存期長(zhǎng)短劃分，可分為活期儲(chǔ)蓄存款、整存整取儲(chǔ)蓄存款、零存整取儲(chǔ)蓄存款、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款、教育儲(chǔ)蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開(kāi)辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。4、存款人差不多存款賬戶、一樣存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶〔1〕差不多存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取。能夠申請(qǐng)開(kāi)立差不多存款賬戶：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)〔含〕以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支〔分〕隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；其他組織?！?〕一樣存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶能夠辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請(qǐng)開(kāi)立一樣存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立差不多存款賬戶規(guī)定的證明文件、差不多存款賬戶開(kāi)戶登記證和以下證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。②存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明?！?〕存款人的專用賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。對(duì)以下資金的治理與使用，存款人能夠申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶：差不多建設(shè)資金；更新改造資金；財(cái)政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購(gòu)資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會(huì)保證基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；其他需要專項(xiàng)治理和使用的資金?！?〕臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。有以下情形的，存款人能夠申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);注冊(cè)驗(yàn)資。5、存款人哪些情形可在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？〔1〕營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域〔跨省、市、縣〕需要開(kāi)立差不多存款賬戶的?！?〕辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一樣存款賬戶的?！?〕存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的?！?〕異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的。〔5〕自然人依照需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。6、單位從其結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)提供哪些付款依據(jù)？〔1〕代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單?！?〕獎(jiǎng)勵(lì)證明?！?〕新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明?！?〕證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明?！?〕債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議?！?〕借款合同。〔7〕保險(xiǎn)公司的證明?！?〕稅收征管部門的證明?！?〕農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同。〔10〕其他合法款項(xiàng)的證明。7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)儲(chǔ)戶存單、存折如有遺失，必須趕忙持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時(shí)刻、種類、金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情形，書(shū)面向原儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)正式申請(qǐng)掛失止付。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時(shí)一樣填寫(xiě)一式三聯(lián)掛失申請(qǐng)書(shū)，第一聯(lián)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章后交儲(chǔ)戶，憑以領(lǐng)取新存單、存折，領(lǐng)取新存單、存折后由儲(chǔ)戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會(huì)計(jì)檔案永久保管。經(jīng)辦員受理掛失，應(yīng)在各聯(lián)掛失申請(qǐng)書(shū)上蓋章，并依照掛失申請(qǐng)書(shū)在該存款賬頁(yè)上用紅字注明''某年某月某日掛失止付〃字樣。掛失七天后，依照存款人的意愿，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)能夠重新開(kāi)出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時(shí)掛失，可托付他人代為辦理掛失手續(xù)，但被托付人要出示其身份證明。如儲(chǔ)戶不能辦理書(shū)面掛失手續(xù)，能夠受理電報(bào)、 、信函掛失，但須在掛失五天內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面掛失手續(xù)，否那么掛失不再有效。假設(shè)存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。假設(shè)儲(chǔ)戶要求撤銷掛失時(shí)，應(yīng)出示原掛失證明，由儲(chǔ)戶在掛失申請(qǐng)書(shū)上批注''某年某月某日注銷掛失〃字樣，并收回掛失申請(qǐng)書(shū)；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請(qǐng)的，不予受理。8、存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)出具的證明文件存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶應(yīng)向銀行出具以下證明文件：〔1〕中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。〔2〕中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件?！?〕中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。〔4〕香港、澳門居民，應(yīng)出具澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效證件。〔5〕外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照?！?〕法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。銀行為個(gè)人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，依照需要還可要求申請(qǐng)人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。9、存款人結(jié)算賬戶的名稱確定單位開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開(kāi)戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。假如單位的名稱過(guò)長(zhǎng)，可使用規(guī)范化簡(jiǎn)稱，但必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開(kāi)戶銀行在銀行賬戶治理協(xié)議上明確簡(jiǎn)稱的約定。非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用其隸屬單位的名稱。單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。個(gè)人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財(cái)務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。10、申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)單位申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直截了當(dāng)辦理，如因?qū)ｉT緣故法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直截了當(dāng)辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)及其身份證件。實(shí)際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人的，應(yīng)在授權(quán)書(shū)中對(duì)被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說(shuō)明，并在授權(quán)書(shū)上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負(fù)責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦理開(kāi)戶的被授權(quán)人的身份審查，對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證復(fù)印件和授權(quán)書(shū)，應(yīng)按規(guī)定存檔備查。個(gè)人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，提倡由存款人本人親自辦理。但申請(qǐng)開(kāi)立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶治理協(xié)議的簽訂、預(yù)留簽字或名章等開(kāi)戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了愛(ài)護(hù)存款人的合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗耳恭聽(tīng)錢等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保證存款人的資金安全，存款人應(yīng)鄧以高度重視和積極配合。11、對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度的緣故存款人開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開(kāi)立之日起三個(gè)工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個(gè)工作日后方可辦理付款。對(duì)因注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為差不多存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一樣存款賬戶，因事先對(duì)存款人的身份等進(jìn)行了審核，幫不受生效日制度限制。12、臨時(shí)存款賬戶超過(guò)有效期期限后的處理規(guī)定對(duì)臨時(shí)存款賬戶使用的最長(zhǎng)有效期限為兩年〔包括已展期〕。方法規(guī)定臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人能夠申請(qǐng)展期。具體是：存款人在臨時(shí)存款賬戶的有效期內(nèi)，向開(kāi)戶銀行提出延長(zhǎng)賬戶使用的申請(qǐng)，帖開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后展期。但最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。對(duì)賬戶使用期需要超過(guò)兩年的，存款人能夠在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開(kāi)戶依據(jù)，申請(qǐng)開(kāi)立新的臨時(shí)存款賬戶。13、對(duì)注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶治理存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要，能夠在銀行開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。為確儲(chǔ)存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，幸免存款人假借驗(yàn)資，進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，方法還規(guī)定，因注冊(cè)驗(yàn)資而開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗(yàn)資期間，該賬戶只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的存款人經(jīng)工商行政治理部門核準(zhǔn)登記后，可按照差不多存款賬戶的開(kāi)戶要求提供相關(guān)證明文件，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時(shí)存款賬戶變更為差不多存款賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)撤銷臨時(shí)存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對(duì)撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯款人賬戶。注冊(cè)資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。14、差不多存款賬戶''轉(zhuǎn)戶〃的手續(xù)差不多存款賬戶''轉(zhuǎn)戶〃，是指存款人因遷址或其他需要，在原差不多存款賬戶開(kāi)戶銀行撤銷差不多存款賬戶后，選擇其他銀行，申請(qǐng)重新開(kāi)立差不多存款賬戶的行為。15、撤銷結(jié)算賬戶的處理撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：〔1〕存款人申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)''撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)〃?！?〕存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，需要撤銷差不多存款賬戶的，存款人差不多存款賬戶的開(kāi)戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，將撤銷該差不多存款賬戶的情形書(shū)面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷?！?〕銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)在其核發(fā)的差不多存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時(shí)在撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民銀行報(bào)告。〔4〕存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因?qū)ｉT緣故未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成缺失的，由其自行承擔(dān)。16、設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備的三個(gè)條件設(shè)置儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)必須同時(shí)具備三個(gè)條件：〔1〕有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所?！?〕熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員許多于四人，保證營(yíng)業(yè)時(shí)刻雙人臨柜?！?〕有必要的安全防范設(shè)備。17、活期存款、定期存款、通知存款的特點(diǎn)活期存款的特點(diǎn)：〔1〕存取無(wú)一定期限。〔2〕存戶一律使用支票提取存款，因此又稱支票賬戶，支票還能夠背書(shū)轉(zhuǎn)讓?！?〕不管期限長(zhǎng)短一律不記息或利息微薄?！?〕食用良好的往來(lái)客戶必要時(shí)，能夠向銀行申請(qǐng)透支額。定期存款的特點(diǎn)：〔1〕存款有期限，期限越長(zhǎng)，利率越高。〔2〕取款時(shí)使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓?！?〕存款未到期一樣不得提早支取。〔4〕定期存款盡管不能透支，但能夠作為動(dòng)產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。通知存款的特點(diǎn)：〔1〕存戶在取款前事先通知銀行取款的時(shí)刻和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提早5天、7天、10天、15天、1個(gè)月、3個(gè)月不等。到期才能提款?！?〕整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，到時(shí)銀行核對(duì)印鑒，一次將本息支取?！?〕零存整付的通知存款使用存折，以后能夠隨時(shí)續(xù)存。需要取款時(shí)，將預(yù)備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款全部提清即銷戶。假如不全部提清，以后還能夠連續(xù)存取。18、活期儲(chǔ)蓄存款和活期存款的結(jié)息日活期儲(chǔ)蓄存款結(jié)息日是每季末20日?；钇诖婵畹慕Y(jié)息日是每季末的20日。19、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循的原那么個(gè)人儲(chǔ)蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密的原那么。20、中間業(yè)務(wù)及申請(qǐng)開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的條件中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。申請(qǐng)開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：〔1〕符合金融市場(chǎng)進(jìn)展的客觀要求；〔2〕不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；〔3〕有利于完善信用社的服務(wù)功能，有利于提高信用社的盈利能力；〔4〕制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；〔5〕具備合格的治理人員和業(yè)務(wù)人員；〔6〕具備適合開(kāi)展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)；〔7〕監(jiān)管部門要求的其他條件。21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)內(nèi)部操縱的重點(diǎn)農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部操縱重點(diǎn)是：開(kāi)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)部門核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按托付人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。22、適用審批制、備案制和報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種〔1〕適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種有：金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、各類基金注冊(cè)登記、認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！?〕適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種：票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、擔(dān)保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務(wù)、出口托收及進(jìn)口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券、代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代理社會(huì)保證基金發(fā)放、代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)〔如代收水電費(fèi)〕、托付貸款業(yè)務(wù)、各類見(jiàn)證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)，要緊包括咨詢調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢、企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、企業(yè)投融資顧問(wèn)業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。〔3〕適用報(bào)告制的中間業(yè)務(wù)品種：代理政策性銀行、外國(guó)政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)。23、銀行卡銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：〔1〕按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡?！?〕按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡?！?〕按發(fā)行對(duì)象不同分為個(gè)人卡和單位卡。〔4〕按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。24、代理類中間業(yè)務(wù)及范疇代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行或信用社同意客戶托付，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)，代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。25、利率和利息利率是利息率的簡(jiǎn)稱，是一定時(shí)刻內(nèi)利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱''利金〃，是指?jìng)鶆?wù)人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過(guò)本金〔母金〕的部分。26、活期儲(chǔ)蓄存款利息的運(yùn)算活期儲(chǔ)蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計(jì)息年度，全年按360天運(yùn)算，每年結(jié)息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長(zhǎng)短，一律計(jì)付利息。運(yùn)算方法：〔1〕積數(shù)法?！?〕查表計(jì)息法。27、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的運(yùn)算整存整取定期儲(chǔ)蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，不論調(diào)高或調(diào)低，均按存單開(kāi)戶日所定利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息。運(yùn)算公式：儲(chǔ)蓄利息=本金X利率X存期。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款提早支取，均按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)付利息。28、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的運(yùn)算〔1〕月積數(shù)運(yùn)算法。按每筆余額在儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)儲(chǔ)備的日數(shù)運(yùn)算出運(yùn)算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)的總和稱為計(jì)息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應(yīng)對(duì)利息=〔第一月存款余額+最后一個(gè)月存款余額〕X存入次數(shù)/2X月利率或應(yīng)對(duì)利息=每月固定存款余額X〔第一次存款月數(shù)+1〕乂存入次數(shù)/2X月利率，如中途漏存，應(yīng)先算出漏存月數(shù)，并在累計(jì)月數(shù)中扣減，得到實(shí)際累計(jì)月數(shù)，再乘以月利率，即算出應(yīng)對(duì)利息。漏存月數(shù)的運(yùn)算公式：漏存月數(shù)=約定存期內(nèi)次數(shù)+1—漏存期次〔2〕采納每元存款計(jì)息基數(shù)運(yùn)算。這種計(jì)息方式是把先算出的每月存款到期時(shí)應(yīng)對(duì)的利息作為計(jì)息基數(shù)，到期支取時(shí)，以最后存款余額乘以每元存款計(jì)息基數(shù)，即求應(yīng)對(duì)利息。其運(yùn)算公式：每元存款平均月數(shù)=〔第一次存款月數(shù)+1〕乂存入次數(shù)/2/存款次數(shù)；每元存款計(jì)息基數(shù)=每元存款平均月數(shù)X月利率；應(yīng)對(duì)利息=最后存款余額X每元存款計(jì)息基數(shù)29、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款利息的運(yùn)算〔1〕每次付息的運(yùn)算公式：每次支取利息=本金X每次取息間隔月數(shù)X利率〔2〕如提早支取，應(yīng)將已分次付給的利息，照原數(shù)收回，并按實(shí)際存期的活期利率計(jì)付提早支取利息。其運(yùn)算公式：提早支取應(yīng)對(duì)的利息=本金X實(shí)際存期X活期利率一已付利息〔3〕如已付利息大于提早支取的利息，共超過(guò)部分應(yīng)從本金中扣回。其運(yùn)算公式：應(yīng)扣回利息=已付利息一本金X實(shí)際存數(shù)X活期利率30、整存零取定期儲(chǔ)蓄存款利息的運(yùn)算整存零取定期儲(chǔ)蓄存款到期一次計(jì)付利息，其運(yùn)算公式：到期應(yīng)對(duì)利息=〔全部本金+每次支取本金〕/2X支取本金次數(shù)X每次取本時(shí)期X利率31、查詢、凍結(jié)扣劃個(gè)人存款的規(guī)定〔1〕人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)查詢與案件直截了當(dāng)有關(guān)的個(gè)人存款時(shí)，須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)以上法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國(guó)家安全機(jī)關(guān)等正式查詢公函，并提供存款人的有關(guān)線索；儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不能提供原始賬冊(cè)，只能提供復(fù)印件?！?〕人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)覺(jué)當(dāng)事人存款與案件直截了當(dāng)有關(guān)，要求停止支付〔凍結(jié)〕存款時(shí)，必須向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)提出縣級(jí)或縣級(jí)以上法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)或國(guó)家安全機(jī)關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付〔凍結(jié)〕手續(xù)。停止支付〔凍結(jié)〕的期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月，逾期自動(dòng)撤銷。有專門緣故需要延長(zhǎng)的，應(yīng)重新辦理停止支付〔凍結(jié)〕手續(xù)?！?〕人民法院判決沒(méi)收〔扣劃〕儲(chǔ)蓄存款時(shí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依據(jù)法院判決書(shū)辦理。法院判處民事案件中有關(guān)儲(chǔ)蓄存款的處理，執(zhí)行時(shí)應(yīng)由當(dāng)事人交出存款單〔折〕，須強(qiáng)制招待時(shí)，由法院向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑判決書(shū)或裁定書(shū)辦理，當(dāng)事人的原存單〔折〕作廢，將判決書(shū)或裁定書(shū)收入檔案儲(chǔ)存。〔4〕查詢、暫停支付華僑儲(chǔ)蓄存款時(shí)，公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)由地〔市〕以上公安廳〔局〕和安全廳〔局〕依照上述手續(xù)辦理；法院、檢察院由對(duì)案件有法定管轄權(quán)的法院、檢察院依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。32、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)終了結(jié)賬工作的程序記賬員：〔1〕登記開(kāi)銷戶登記簿?！?〕核對(duì)發(fā)生額和軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)蓄?！?〕核對(duì)利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營(yíng)業(yè)支出科目各類儲(chǔ)蓄利息付出傳票，與出納復(fù)核員留存的利息清單核對(duì)，將清單作利息付出傳票的附件。〔4〕登記空白重要憑證的登記簿，核對(duì)實(shí)物與賬是否相符?！?〕整理變動(dòng)戶賬卡、變動(dòng)的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對(duì)后，需分類進(jìn)行整理，還入有關(guān)賬箱、檔次，對(duì)結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁(yè)，分別進(jìn)行妥善保管。復(fù)核、出納員：〔1〕填制科目日結(jié)單?！?〕軋記庫(kù)存現(xiàn)金?！?〕編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表?！?〕復(fù)核軋準(zhǔn)活期儲(chǔ)蓄變動(dòng)戶六平，復(fù)核當(dāng)天定活期儲(chǔ)蓄利息是否全部正確，核對(duì)重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實(shí)物相符，核對(duì)有價(jià)單證存數(shù)是否與實(shí)物相符。33、儲(chǔ)戶提早支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款處理儲(chǔ)戶支取未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護(hù)照、居住證到原儲(chǔ)備蓄機(jī)構(gòu)辦理提早支取手續(xù)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在驗(yàn)證存單開(kāi)戶人姓名與證件姓名一對(duì)致，以確認(rèn)無(wú)掛失情形后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。34、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)能夠辦理哪些人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)？〔1〕活期儲(chǔ)蓄存款；〔2〕整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；〔3〕零存整取定期儲(chǔ)蓄存款；〔4〕存本取息定期儲(chǔ)蓄存款；〔5〕整存零取定期儲(chǔ)蓄存款；〔6〕定活兩便儲(chǔ)蓄存款；〔7〕華僑〔人民幣〕整存整取定期儲(chǔ)蓄存款；〔8〕經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。二、信貸治理35、信貸從廣義上講，信貸確實(shí)是信用，確實(shí)是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營(yíng)單位信用業(yè)務(wù)活動(dòng)的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，是表達(dá)一定生產(chǎn)關(guān)系的借貸行為。36、信貸資金來(lái)源及組成部分農(nóng)村信用社的信貸資金來(lái)源也稱之為負(fù)債，是指農(nóng)村信用社通過(guò)哪些方式籌集其進(jìn)展業(yè)務(wù)所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來(lái)源要緊包括資本金、存款、金融市場(chǎng)籌資等三個(gè)部分。37、信貸治理的、'三性〃原那么及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過(guò)程應(yīng)遵循安全性、流淌性和盈利性的原那么。貸款的''三性〃原那么，從全然上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無(wú)損，才能使資金產(chǎn)生應(yīng)有的效益；流淌性是條件，只有保證了資金的正常流淌，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)才能順利展開(kāi)；效益性是經(jīng)營(yíng)的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，確實(shí)是為了通過(guò)為寬敞社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務(wù)，達(dá)到提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的目的。然而三者之間又存在矛盾。有時(shí)講安全和流淌，就要舍棄一定的自身效益；有時(shí)講究了社會(huì)效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流淌又會(huì)受到阻礙。正確處理好這些矛盾是十分困難的。因此，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的核心確實(shí)是和諧三者之間的關(guān)系，使它們達(dá)到最正確的組合狀態(tài)。38、借款人的權(quán)益和義務(wù)借款人有以下權(quán)益：〔1〕能夠自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；〔2〕有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；〔3〕有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；〔4〕有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情形；〔5〕在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。借款人有以下義務(wù)：〔1〕應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料〔法律規(guī)定不能提供者除外〕，應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開(kāi)戶行、賬號(hào)及存貸款余額情形，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；〔2〕應(yīng)當(dāng)同意貸款人對(duì)其使用信貸資金情形和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；〔3〕應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；〔4〕應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；〔5〕將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；〔6〕有危及貸款人債權(quán)安全情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取促使措施。39、貸款人的權(quán)益和義務(wù)貸款人能夠依照貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權(quán)益：〔1〕要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；〔2〕依照借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；〔3〕了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)；〔4〕依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；〔5〕借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求借款人提早歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；〔6〕在貸款將受到或已受到缺失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受缺失的措施。貸款人承擔(dān)以下義務(wù)：〔1〕應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。〔2〕應(yīng)當(dāng)公布貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件?！?〕應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時(shí)刻不得超過(guò)一個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)刻不得超過(guò)6個(gè)月；國(guó)家另有規(guī)定者除外?！?〕應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情形保密；但對(duì)依法查詢者除外。40、《巴塞爾協(xié)議》及目的?巴塞爾協(xié)議》是國(guó)際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會(huì)，即''巴塞爾委員會(huì)〃〔亦稱''庫(kù)克委員會(huì)〃〕于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》的簡(jiǎn)稱。1988年7月，委員會(huì)就統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題達(dá)成協(xié)議，要緊對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和操縱以及資本充足率確定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)算方法，這確實(shí)是聞名的《巴塞爾協(xié)議》。《巴塞爾協(xié)議》的目的是：〔1〕通過(guò)制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出運(yùn)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康進(jìn)展和穩(wěn)固的目的；〔2〕制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以排除在國(guó)際金融市場(chǎng)上各國(guó)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。41、資產(chǎn)負(fù)債比例治理資產(chǎn)負(fù)債比例治理是資產(chǎn)負(fù)債綜合治理理論中的一種治理方法，是指對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債之間的組合進(jìn)行科學(xué)的及時(shí)的和諧，通過(guò)建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營(yíng)運(yùn)的治理方式。資產(chǎn)負(fù)債比例治理的指標(biāo)體系一樣分為三類，即流淌性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)。42、資產(chǎn)負(fù)債綜合治理的差不多原理包括哪些？資產(chǎn)負(fù)債綜合治理的差不多原理包括：〔1〕規(guī)模對(duì)稱原理；〔2〕結(jié)構(gòu)對(duì)稱原理；〔3〕償還對(duì)稱原理〔也稱速度對(duì)稱原理〕；〔4〕目標(biāo)對(duì)稱原理〔也稱目標(biāo)互補(bǔ)原理〕。43、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)〔1〕風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、繳存中央銀行存款預(yù)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項(xiàng)、托付及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長(zhǎng)期投資?！?〕風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項(xiàng)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)?！?〕風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。〔4〕風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：除抵押農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。44、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例治理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等要緊指標(biāo)規(guī)定〔1〕資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%?！?〕貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款比例不得超過(guò)8%；呆滯貸款比例不得超過(guò)5%；呆賬貸款比例不得超過(guò)2%。〔3〕單戶貸款指標(biāo)：對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的30%，對(duì)最大的十家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的1.5倍?！?〕備付金比例指標(biāo)：備付金余額與各項(xiàng)存款余額減去法定存款預(yù)備金比例的比例不得低于3%。45、貸款的要緊分類〔1〕按期限分：短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款；〔2〕按貸款方式分：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款；〔3〕按貸款的經(jīng)濟(jì)責(zé)任分：自營(yíng)貸款、托付貸款和特定貸款三種。46、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)信用貸款是指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，其特點(diǎn)是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就能夠取得的貸款。擔(dān)保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽(yù)，或者借款人用某種財(cái)產(chǎn)作為抵〔質(zhì)〕押物而發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購(gòu)買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。47、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一樣保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)益作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。48、貸款操作的一樣程序〔1〕貸款申請(qǐng)。〔2〕貸款調(diào)查?！?〕貸款審批。〔4〕簽訂借款合同?！?〕貸款發(fā)放?！?〕貸后檢查?！?〕貸款歸還。49、借款合同的內(nèi)容及借款合同的簽訂要求借款合同的內(nèi)容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。貸款通過(guò)審批，并辦理必要的保證或抵押、質(zhì)押手續(xù)后，就能夠依照《借款合同》文本和雙方協(xié)定的專門條款，簽訂《借款合同》。簽訂合同時(shí)應(yīng)注意項(xiàng)目填寫(xiě)準(zhǔn)確，文字清晰工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無(wú)誤。借款合同一樣一式兩份，合同雙方各執(zhí)一份；辦理?yè)?dān)保手續(xù)的借款合同一式三份，借、貸、保三方各執(zhí)一份。50、貸款經(jīng)辦人及其責(zé)任界定信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中直截了當(dāng)進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營(yíng)治理的信貸人員為調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)任人和經(jīng)營(yíng)治理責(zé)任人，承擔(dān)調(diào)查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營(yíng)治理不嚴(yán)的具體經(jīng)辦責(zé)任。51、貸款治理責(zé)任制內(nèi)容貸款治理責(zé)任制包括：〔1〕實(shí)行主任〔行長(zhǎng)〕負(fù)責(zé)制；〔2〕貸款人各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查；〔3〕建立大額審貸分離制；〔4〕建立貸款分級(jí)審批制；〔5〕建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制；〔6〕建立離崗審計(jì)制。52、對(duì)借款人的限制性規(guī)定對(duì)借款人的限制有：〔1〕不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款?！?〕不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。〔3〕不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外?！?〕不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)?！?〕除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)?！?〕不得套取貸款用于借貸牟取非法收入?！?〕不得違反國(guó)家外匯治理規(guī)定使用外幣貸款?！?〕不得采取欺詐手段騙取貸款。53、辦理抵押登記的部門辦理抵押物登記的部門如下：〔1〕以無(wú)地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書(shū)的土地治理部門；〔2〕以都市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)〔鎮(zhèn)〕、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級(jí)以上地點(diǎn)人民政府規(guī)定的部門；〔3〕以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；〔4〕以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具登記部門；〔5〕以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政部門；當(dāng)事人以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，能夠自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供以下文件或者復(fù)印件：〔1〕主合同和抵押合同；〔2〕抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書(shū)。54、貸款項(xiàng)目評(píng)估貸款項(xiàng)目評(píng)估是對(duì)申請(qǐng)銀行貸款的項(xiàng)目，在其可行性研究、設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)或年度貸款打算正式批復(fù)之前，貸款銀行對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財(cái)務(wù)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益的可行性所進(jìn)行的論證分析評(píng)判工作。55、貸款項(xiàng)目評(píng)估的步驟和內(nèi)容步驟有：〔1〕制訂打算；〔2〕搜集資料；〔3〕審查分析；〔4〕編寫(xiě)評(píng)估報(bào)告。對(duì)新項(xiàng)目的評(píng)估審查一樣包括以下內(nèi)容：〔1〕項(xiàng)目概況分析；〔2〕產(chǎn)品市場(chǎng)需求分析；〔3〕項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)估；〔4〕生產(chǎn)條件評(píng)估；〔5〕項(xiàng)目投資區(qū)域環(huán)境評(píng)估；〔6〕工藝技術(shù)評(píng)估；〔7〕基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的測(cè)算評(píng)估與表格編制；〔8〕財(cái)務(wù)效益評(píng)估指標(biāo)的運(yùn)算與分析；〔9〕國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估；〔10〕銀行效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；〔11〕社會(huì)效益評(píng)估；〔12〕不確定性分析；〔13〕總結(jié)評(píng)估與決策建議。關(guān)于項(xiàng)目業(yè)主差不多研究的新建新貸項(xiàng)目，除對(duì)貸款項(xiàng)目的上述內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審?fù)猓€對(duì)項(xiàng)目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的政治業(yè)務(wù)素養(yǎng)、治理水平和經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行評(píng)估審查。56、流淌比例的運(yùn)算公式和分析流淌比例是指流淌資產(chǎn)與流淌負(fù)債的比率。一樣情形下，流淌比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。然而，流淌比率也不能過(guò)高，過(guò)高那么說(shuō)明企業(yè)流淌資金占用過(guò)多，會(huì)阻礙資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國(guó)際公認(rèn)比例，一樣為2：1最正確。57、對(duì)借款人的信用分析內(nèi)容對(duì)借款人的信用分析包括：〔1〕借款品行。即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿，是否有良好的經(jīng)營(yíng)記錄；〔2〕借款人能力。重點(diǎn)分析借款人的還款能力；〔3〕借款人資本。分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；〔4〕借款人擔(dān)保。分析擔(dān)保對(duì)貸款債權(quán)的保證程度；〔5〕借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境。58、確定貸款期限的規(guī)定貸款期限依照借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商量后確定，并在借款合同中載明。自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一樣不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。59、對(duì)貸款展期的期限和利率規(guī)定短期貸款展期不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期最長(zhǎng)不得超過(guò)3年。中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收；未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。60、客戶提早歸還貸款的利息運(yùn)算經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶能夠提早歸還貸款。提早歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款的時(shí)刻計(jì)收利息；如合同另有約定，能夠按照約定要求客戶支付違約賠償金。61、農(nóng)戶小額信用貸款及治理方法農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔(dān)保、抵押的貸款。農(nóng)戶小額信用貸款采取''一次核定、隨用隨貸、余額操縱、周轉(zhuǎn)使用〃的治理方法。62、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備以下條件：〔1〕居住在信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)；〔2〕具有完全民事行為能力，資信良好；〔3〕從事土地耕作或者其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來(lái)源；〔4〕具備清償貸款本息的能力。63、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及差不多條件是指沒(méi)有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)具備的差不多條件：91〕農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中需要生產(chǎn)資金；〔2〕具有完全民事行為能力；〔3〕遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié)；〔4〕從事符合國(guó)家政策規(guī)定的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；〔5〕借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入借款金額5%的活期存款。64、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象、原那么農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對(duì)象是由居住在信用社營(yíng)業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的差不多原那么是：''多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款〃。65、農(nóng)戶如何申請(qǐng)農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請(qǐng)使用聯(lián)保貸款？差不多持有信用社頒發(fā)的''貸款證〃的農(nóng)戶需要小額信用貸款時(shí)，能夠持''貸款證〃及有效身份證件，直截了當(dāng)?shù)叫庞蒙鐮I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額以內(nèi)的貸款，無(wú)需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取''一次核定、隨用隨貸、余額操縱、周轉(zhuǎn)使用〃的治理方法，因此只要不超出''貸款證〃上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時(shí)到信用社辦理，而且貸款還了以后還能夠連續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對(duì)沒(méi)有''貸款證〃的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向信用社提出使用小額信用貸款的申請(qǐng)，信用社在接到農(nóng)戶的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)先組織對(duì)該農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，并依照評(píng)定的信用等級(jí)，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布''貸款證〃，農(nóng)戶憑此''貸款證〃，能夠直截了當(dāng)?shù)叫庞蒙鐮I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時(shí)，只要持證直截了當(dāng)?shù)叫庞蒙鐮I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理即可。一樣來(lái)講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)貸款，生產(chǎn)有保證、產(chǎn)品有市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)可操縱的，都能夠采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請(qǐng)辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個(gè)成員無(wú)法歸還其貸款時(shí)，其他成員有責(zé)任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款能夠一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可采取逐筆核貸的方法。66、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序〔1〕抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對(duì)低債對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，收集其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)情形，原借款人結(jié)欠本息情形，初步了解抵債方的意向，推測(cè)擬抵物的價(jià)值和變現(xiàn)能力，形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告，提交信用社理事會(huì)討論；②理事會(huì)形成書(shū)面決議后，由信用社貸委會(huì)主任組織信貸人員進(jìn)行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由其出具抵債承諾書(shū)，抵債物屬共同財(cái)產(chǎn)的須經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人同意并簽名認(rèn)可；二是進(jìn)行抵債物現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)，對(duì)動(dòng)產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細(xì)登錄抵債物清單；對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場(chǎng)測(cè)繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等；對(duì)無(wú)形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進(jìn)行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對(duì)方簽字認(rèn)可的書(shū)面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是托付雙方認(rèn)可的評(píng)估機(jī)關(guān)對(duì)抵債物進(jìn)行評(píng)估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對(duì)接收抵債資產(chǎn)可能形成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獵取的材料一并上報(bào)審批，批準(zhǔn)后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會(huì)計(jì)部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記〔簿〕卡；④通過(guò)司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴(yán)格按法律文書(shū)規(guī)定要求處理，但相關(guān)材料需上報(bào)上級(jí)主管部門備案?！?〕抵債資產(chǎn)的處置：①托付拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意，并經(jīng)有權(quán)定價(jià)的中介機(jī)構(gòu)確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價(jià)。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，第一經(jīng)本社職代會(huì)討論，信用社貸委會(huì)研究并報(bào)批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批機(jī)構(gòu)同意，按有權(quán)機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)處置抵債物。不管是托付拍賣依舊自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準(zhǔn)接收機(jī)構(gòu)準(zhǔn)予處置的批復(fù)和權(quán)威中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估文書(shū)后方可實(shí)施。③處置抵債資產(chǎn)報(bào)批材料要求：申請(qǐng)?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報(bào)告，其中需附件：一是信用社職代會(huì)經(jīng)職工代表簽名的會(huì)議紀(jì)錄；二是信用社貸委會(huì)意見(jiàn)書(shū)；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書(shū)；有權(quán)部門批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的文書(shū)及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書(shū)〔包括認(rèn)購(gòu)抵債物方的資料〕；其他有關(guān)證明材料。④信用社報(bào)批自行處置抵債資產(chǎn)，認(rèn)購(gòu)方在處置日不能一次付清購(gòu)物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會(huì)購(gòu)物款，對(duì)貸款金額超過(guò)信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔(dān)保或抵押作為還款保證。67、抵債資產(chǎn)及其治理原那么抵債資產(chǎn)是指在借款人確實(shí)不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過(guò)合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)治理按照合法取得、妥善保管、及時(shí)變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)村信用社利益為原那么。68、同意抵債資產(chǎn)的前提條件同意抵債資產(chǎn)的前提條件有：〔1〕借款人、擔(dān)保人因資不抵債或其他緣故關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)；〔2〕信用社通過(guò)訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，取得抵債資產(chǎn)；〔3〕抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔(dān)保人無(wú)法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)押物折價(jià)又不能及時(shí)變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質(zhì)押人協(xié)商，以抵押物或質(zhì)物抵償信用社貸款本息；〔4〕借款人和擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)懲困難或?yàn)l臨倒閉，確實(shí)無(wú)法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔(dān)保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)。69、質(zhì)押與抵押的不同之處抵押與質(zhì)押的區(qū)別要緊有：〔1〕擔(dān)保物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同。占有是對(duì)物的實(shí)際把握和操縱，是物權(quán)的一項(xiàng)差不多職能。質(zhì)押是轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有權(quán)的一種擔(dān)保方式，質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人訂立的質(zhì)押合同一旦成立，出質(zhì)人就要將質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有。出質(zhì)人擁有質(zhì)物所有權(quán)，但不直截了當(dāng)操縱質(zhì)物，而質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物占有權(quán)，卻不享有質(zhì)物的所有權(quán)，這是質(zhì)押最明顯的特點(diǎn)，也是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。在抵押擔(dān)保中，抵押物占有并不發(fā)生轉(zhuǎn)移，抵押人仍占有抵押物，而抵押權(quán)人對(duì)抵押物既不享有所有權(quán)，也不享有占有權(quán)。〔2〕擔(dān)保物的種類不同。在抵押擔(dān)保中，抵押物能夠?yàn)椴粍?dòng)產(chǎn)，包括抵押的所有的房屋和地上定著物，也能夠?yàn)闄?quán)益或動(dòng)產(chǎn)，如土地使用權(quán)和機(jī)器、交通運(yùn)輸工具及其他財(cái)產(chǎn)。在質(zhì)物擔(dān)保中，質(zhì)物一樣具有簡(jiǎn)便、易于移動(dòng)空間位置和便于保管的特點(diǎn)，質(zhì)押的標(biāo)的能夠是動(dòng)產(chǎn)，也能夠是權(quán)益；但不動(dòng)產(chǎn)不能成為質(zhì)物?！?〕合同生效的時(shí)刻不同。質(zhì)押合同一樣從質(zhì)物交給質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效；在權(quán)益質(zhì)押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權(quán)出質(zhì)的，合同從權(quán)益憑證交付質(zhì)權(quán)人占有之日起生效；如以股票、股份、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自出質(zhì)登記之日起生效。在抵押合同中，以不動(dòng)產(chǎn)以及大部分動(dòng)產(chǎn)作為抵押物時(shí)，都必須到有關(guān)部門依法辦理登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效?！?〕能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保權(quán)不同。在抵押擔(dān)保中，抵押人能夠就一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，也確實(shí)是說(shuō)，在同一財(cái)產(chǎn)上能夠設(shè)置兩個(gè)以上抵押權(quán)，即抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質(zhì)物重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。70、保證方式和保證擔(dān)保的范疇保證方式有一樣保證和連帶責(zé)任的保證。保證擔(dān)保的范疇包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。71、不能夠作為保證人的單位不能夠作為保證人的有：國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不能夠作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)〔有法人書(shū)面授權(quán)的，能夠在授權(quán)范疇內(nèi)提供保證〕、職能部門不得為保證人。72、一樣保證和一樣保證的保證人責(zé)任承擔(dān)一樣保證是指保證人公對(duì)債務(wù)人不履行債務(wù)負(fù)補(bǔ)充責(zé)任的保證?！稉?dān)保法》規(guī)定：''當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一樣保證。〃''一樣保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就主債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制招待仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人能夠拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。〃73、連帶責(zé)任保證及其保證責(zé)任的承擔(dān)連帶責(zé)任保證是指保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)與債務(wù)人負(fù)連帶責(zé)任的保證。''當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證?！?'連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期限屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人能夠要求債務(wù)人履行債務(wù)，也能夠要求保證人在其保證范疇內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任?！?4、不具有法人資格的企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)作為保證人的保證責(zé)任承擔(dān)最高人民法院1998年3月24日法〔研〕復(fù)[1998]17號(hào)《關(guān)于不具備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人，其保證合同是否有效及發(fā)生糾紛時(shí)應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》指出：〔1〕經(jīng)濟(jì)合同的保證人應(yīng)當(dāng)是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如不具備法人資格，又無(wú)代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人的，該保證合同應(yīng)確認(rèn)為無(wú)效?！?〕依照《民法通那么》第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無(wú)效保證行為造成經(jīng)濟(jì)合同債權(quán)人經(jīng)濟(jì)缺失的，保證人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任?！?〕企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如無(wú)代為履行或者代償能力，在有關(guān)保證責(zé)任的訴訟中應(yīng)將該企業(yè)法人列為訴訟當(dāng)事人，并承擔(dān)保證人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。75、保證人與債權(quán)人未約定保證期間的保證人承擔(dān)保證責(zé)任期限一樣保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任。76、同債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的保證責(zé)任承擔(dān)同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒(méi)有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人能夠要求其中任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。差不多承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。77、抵押貸款、質(zhì)押貸款抵押貸款是指借款人或第三人不轉(zhuǎn)移一定財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為貸款債權(quán)擔(dān)保的貸款。質(zhì)押貸款是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其自有的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)益交由債權(quán)人占有，以該質(zhì)押物為貸款債權(quán)作擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)益折價(jià)或拍賣、變款優(yōu)先受償?shù)囊环N貸款形式。78、抵押物的占管和處分方式抵押物的占管有抵押人占管和抵押權(quán)人占管兩種方式。抵押物的處分有拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)三種方式。79、抵押期間對(duì)抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的限制抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物差不多抵押的情形。抵押人未通知抵押權(quán)人或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效，即轉(zhuǎn)讓不成立，抵押人有權(quán)追回抵押物，因轉(zhuǎn)讓行為造成的缺失由抵押人承擔(dān)。80、不能夠作為抵押的財(cái)產(chǎn)以下財(cái)產(chǎn)不得抵押：〔1〕土地所有權(quán)；〔2〕耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地的使用權(quán)，但《擔(dān)保法》第34條第5項(xiàng)、第36條第3款規(guī)定的除外；〔3〕學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；〔4〕所有權(quán)不明、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；〔5〕依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；〔6〕依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。81、抵押物處分所得價(jià)款的分配順序處分抵押物所得價(jià)款，依以下順序分配：〔1〕支付處分抵押物的費(fèi)用；〔2〕扣除抵押物應(yīng)繳納的稅款；〔3〕償還抵押權(quán)人債權(quán)本息及支付違約金；〔4〕賠償由于債務(wù)人違反合同而對(duì)抵押權(quán)人造成的損害；〔5〕剩余金額交還抵押人。處分抵押物所得價(jià)款不足以支付債務(wù)和違約金、賠償金時(shí)，抵押權(quán)人有權(quán)向債務(wù)人追索不足部分。82、權(quán)益質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押權(quán)益質(zhì)押指以能夠轉(zhuǎn)讓的權(quán)益為標(biāo)的物的質(zhì)權(quán)。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押指?jìng)鶆?wù)人或者第三人把其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，交該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)姆尚袨椤?3、代位權(quán)及其行使時(shí)注意問(wèn)題代位權(quán)是指因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害，債權(quán)人向人民法院要求以自己的名義代位行使債務(wù)人債權(quán)和權(quán)益。農(nóng)村信用社在行使代位權(quán)時(shí)應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：〔1〕債權(quán)人是否有怠于行使的到期債權(quán)；〔2〕該債權(quán)是否專屬于債務(wù)人，如該債權(quán)專屬于債務(wù)人那么無(wú)法行使代位權(quán)；〔3〕代位權(quán)的行使范疇以債權(quán)人的債權(quán)為限。84、貸后檢查的內(nèi)容貸后檢查的內(nèi)容有：〔1〕客戶及其擔(dān)保人一輩子產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況是否正常，要緊產(chǎn)品的市場(chǎng)變化是否阻礙產(chǎn)品的銷售和經(jīng)營(yíng)效益；〔2〕了解把握客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、體制及高層治理人事變化等重大事項(xiàng)，分析這些變化是否阻礙客戶償債能力；〔3〕檢查抵〔質(zhì)〕押物的完整性和安全性。抵押物的價(jià)值是否受到缺失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定；〔4〕檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情形。項(xiàng)目資金是否按期到位，項(xiàng)目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標(biāo)規(guī)定進(jìn)行，項(xiàng)目工程進(jìn)展是否正常，項(xiàng)目是否能按期竣工，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)能否達(dá)產(chǎn)等?？蛻舨块T在檢查過(guò)程中，如發(fā)覺(jué)阻礙信貸安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)趕忙采取防范和化解措施，同時(shí)報(bào)告經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人或逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批社。檢查中發(fā)覺(jué)的客戶重大變化要及時(shí)錄入信貸業(yè)務(wù)信息治理系統(tǒng)。85、貸款風(fēng)險(xiǎn)由于多種不確定性因素的阻礙，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受缺失的可能稱之為貸款風(fēng)險(xiǎn)。86、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的貸款分類及事實(shí)上施前農(nóng)村信用社不良貸款分類。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、缺失等五類。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前農(nóng)村信用社不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款三類。87、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款逾期貸款：指借款合同約定到期〔含展期后到期〕不能歸還的貸款〔不含呆滯貸款和呆賬貸款〕。呆滯貸款：指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期〔含展期后到期〕90天〔不含90天〕以上仍不能歸還的貸款。呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款。88、不良貸款分賬治理的差不多原那么不良貸款分賬治理的差不多原那么：一是不改變法人機(jī)構(gòu)和核算單位以及隸屬關(guān)系的原那么。二是不改變不良貸款債權(quán)人的原那么。三是不改變不良貸款形成的責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人的原那么。四是先易后難、循序漸進(jìn)的原那么。89、逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)逾期貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：〔1〕逾期貸款是指借款借據(jù)或借款合同約定到期未歸還的貸款〔不包括呆滯、呆賬貸款〕。〔2〕貸款展期后未到期，不作為逾期貸款?！?〕貸款到期〔含展期后到期〕后未歸還，但同時(shí)滿足以下條件的，應(yīng)列為正常貸款：借款人一輩子產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理了借款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。90、呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)呆滯貸款真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是：〔1〕呆滯貸款是指逾期〔含展期后到期〕超過(guò)90天〔不含90天〕仍未收回的貸款〔不包括呆賬貸款〕。〔2〕貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止或項(xiàng)目已停建的貸款，應(yīng)作為呆滯貸款。91、呆賬認(rèn)定的條件有哪些？符合以下條件之一，并取得相關(guān)證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關(guān)證明材料可由政府、法院、公安、工商行政治理部門、企業(yè)主管部門、保險(xiǎn)企業(yè)等單位出具?！?〕借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，信用社對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；〔2〕借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通那么》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；〔3〕借款人遭受重大自然災(zāi)難或意外事故，缺失龐大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的貸款，或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分債務(wù)，信用社對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；〔4〕借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣〔市、區(qū)〕及縣以上工商行政治理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、終止法人資格，信用社對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款；〔5〕借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，信用社經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款；〔6〕由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，信用社仍無(wú)法收回的貸款；〔7〕助學(xué)貸款逾期后，信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物〔質(zhì)押物〕和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款；〔8〕由于上述7種緣故借款人不能償還到期債務(wù)，信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。92、以改制為名，逃廢信用社債務(wù)的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？〔1〕分立型?！?〕承包、租賃型。〔3〕資產(chǎn)重組型?！?〕破產(chǎn)型。〔5〕拍賣型?！?〕政府背債型。農(nóng)村信用社對(duì)那些不執(zhí)行合同、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸制度、原那么的企業(yè)和個(gè)人，依照問(wèn)題的性質(zhì)和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。措施要緊有：〔1〕按信貸制度規(guī)定加罰利息；〔2〕強(qiáng)制收回違約貸款本息；〔3〕提早收回用途不正當(dāng)?shù)馁J款；〔4〕停止發(fā)放新貸款；〔5〕追回已發(fā)放的全部貸款；〔6〕按合同規(guī)定處理抵押物；〔7〕其他臨時(shí)性制裁措施。93、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是通過(guò)建立一系列的貸款監(jiān)測(cè)制度，通過(guò)對(duì)借款人各方面情形的觀看、記錄和分析，及時(shí)發(fā)覺(jué)貸款風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)，并迅速反饋到有關(guān)部門，盡快采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，減少貸款風(fēng)險(xiǎn)造成的缺失。94、不良貸款的監(jiān)測(cè)內(nèi)容在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前，不良貸款的監(jiān)測(cè)包括：〔1〕不良貸款的登記；〔2〕不良貸款的考核；〔3〕不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。95、農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施有：〔1〕催告；〔2〕扣收；〔3〕變更債務(wù)人；〔4〕簽訂還款協(xié)議；〔5〕執(zhí)行擔(dān)保合同；〔6〕申請(qǐng)''支付令〃；〔7〕提起訴訟；〔8〕申請(qǐng)借款人破產(chǎn)。96、商業(yè)匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，托付付款人在付款日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指在購(gòu)銷雙方依照合法的購(gòu)銷合同發(fā)生商品交易，顯現(xiàn)延期付款時(shí)，由收款人開(kāi)出并通過(guò)付款承兌，或由付款人開(kāi)出并由付款人承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票是指在發(fā)生商品交易，顯現(xiàn)延期付款時(shí)，交易雙方憑交易合同，由債權(quán)人或債務(wù)人簽發(fā)，由債務(wù)人向開(kāi)戶銀行提出承兌申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。97、托付貸款及特點(diǎn)托付貸款指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等托付人提供資金，由貸款人〔即受托人〕依照托付人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督托付人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由托付人承擔(dān)，貸款人〔即受托人〕收取手續(xù)費(fèi)，貸款人發(fā)放托付貸款不得代墊資金。托付貸款具有以下特點(diǎn)：（1）是托付貸款必須堅(jiān)持先存后貸。（2）是托付貸款的風(fēng)險(xiǎn)由托付人承擔(dān)。（3）是受托人〔農(nóng)村信用社〕以收取手續(xù)費(fèi)為目的。是受托人〔農(nóng)村信用社〕負(fù)責(zé)監(jiān)督借款單位用款。98、如何辦理托付貸款？農(nóng)村信用社辦理托付貸款業(yè)務(wù)，必須由托付人向農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，經(jīng)農(nóng)村信用社審查同意后，簽訂《托付貸款協(xié)議書(shū)》。依照協(xié)議書(shū)的規(guī)定，由托付人將其資金存入托付存款賬戶作為托付存款〔該存款能夠一次集中存入也可分次交存〕。農(nóng)村信用社在發(fā)放托付貸款時(shí)，應(yīng)依照托付人的《托付貸款通知書(shū)》所指定借款對(duì)象、用途、金額、利率和期限，進(jìn)行認(rèn)真審查，指定的借款對(duì)象和用途要符合國(guó)家的政策和法令，并要有良好的經(jīng)濟(jì)效益，托付貸款總額不得超過(guò)托付存款總額，其他要求必須與《托付貸款協(xié)議書(shū)》相符。經(jīng)審查相符后，農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)借款人進(jìn)行貸前調(diào)查，認(rèn)為可行，即與借款簽訂《托付貸款合同》，填寫(xiě)借據(jù)，辦妥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。貸款發(fā)放后農(nóng)村信用社要進(jìn)行檢查。99、如何辦理票據(jù)貼現(xiàn)貸款？票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指票據(jù)的持有人在票據(jù)未到期前為取得現(xiàn)款，持未到期的承兌匯票，向農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，并經(jīng)審查同意后，以指定票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提發(fā)放的一種貸款?？少N現(xiàn)的票據(jù)，大致可分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行票據(jù)〔含銀行本票和匯票〕和政府債券五種。銀行對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)審查的要點(diǎn)：〔1〕貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須在本社開(kāi)立差不多存款賬戶；〔2〕貼現(xiàn)票據(jù)必須是真實(shí)有效。通過(guò)供貨合同、發(fā)貨票和運(yùn)單的審查，核實(shí)商品交易的真實(shí)性、合法性和票據(jù)的真?zhèn)危弧?〕審查貼現(xiàn)憑證項(xiàng)目填寫(xiě)是否正確，申請(qǐng)貼現(xiàn)金額是否與承兌匯票票面金額相符；〔4〕審查貼現(xiàn)票據(jù)的付款人的資信狀況，分析貼現(xiàn)貸款到期能否足額收回。經(jīng)審查同意發(fā)放貼現(xiàn)貸款時(shí)，由票據(jù)持有人填寫(xiě)一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，核定實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額，由信貸員和負(fù)責(zé)人審批簽字后送會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)賬。實(shí)付貼現(xiàn)貸款的運(yùn)算公式：實(shí)付貼現(xiàn)貸款金額=貼現(xiàn)金額一貼現(xiàn)利息；貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額X貼現(xiàn)天數(shù)X〔月貼現(xiàn)率/30天〕。貼現(xiàn)票據(jù)到期，信用社即可作為收款人，按有關(guān)結(jié)息手續(xù)收回貼現(xiàn)票據(jù)金額。100、票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式的區(qū)別第一，以持票人作為貸款的直截了當(dāng)對(duì)象。其次，以票據(jù)承兌人是票據(jù)的第一付款人，同時(shí)銀行對(duì)貼現(xiàn)人和出票人保有追索權(quán)。再次，以票據(jù)的剩余期限為貸款期限，即貼現(xiàn)期限是從貼現(xiàn)日到付款日〔票據(jù)到期日〕的時(shí)刻。最后，實(shí)行預(yù)收利息的方法，利率〔貼現(xiàn)率〕一樣較同期限其他貸款利率低。縱是舉案齊眉，到底意難平。三、資金營(yíng)運(yùn)101、貨幣市場(chǎng)貨幣市場(chǎng)是經(jīng)營(yíng)一年以內(nèi)短期資金融通的金融市場(chǎng)，包括同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)、回購(gòu)市場(chǎng)和短期信貸市場(chǎng)等。102、利率在經(jīng)濟(jì)中的作用在宏觀經(jīng)濟(jì)方面：〔1〕利率能夠調(diào)劑社會(huì)資本供給?！?〕利率能夠調(diào)劑投資?！?〕利率能夠調(diào)劑社會(huì)總供求。在微觀經(jīng)濟(jì)方面：〔1〕利率能夠促使企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益?！?〕利率能夠阻礙個(gè)人的經(jīng)濟(jì)行為。103、通貨膨脹通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過(guò)多而引起貨幣貶值、物價(jià)上漲的貨幣現(xiàn)象。104、資本市場(chǎng)資本市場(chǎng)是指證券融資和經(jīng)營(yíng)一年以上中長(zhǎng)期資金借貸的金融市場(chǎng)，包括股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、基金市場(chǎng)和中長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)等，其融通的資金要緊作為擴(kuò)大再生產(chǎn)的資本使用，因此稱為資本市場(chǎng)。105、縣級(jí)聯(lián)社托付營(yíng)運(yùn)資金的收益分配方式一是給付保底利率，利率按人民銀行預(yù)備金存款利率執(zhí)行，按季結(jié)息，超額收益省聯(lián)社與縣〔市、區(qū)〕聯(lián)社按4：6分成；二是簽訂協(xié)議，約定利率，一次性確定固定收益。106、在銀行間債券市場(chǎng)上回購(gòu)業(yè)務(wù)的類型分三種類型：一是質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)；二是買斷式回購(gòu)業(yè)務(wù)；三是開(kāi)放式回購(gòu)業(yè)務(wù)。107、質(zhì)押式回購(gòu)及交易的步驟質(zhì)押式回購(gòu)是指持券方有資金需求時(shí)將手中的債券出質(zhì)給資金融出方的一種資金交易行為。108、買斷式回購(gòu)買斷式回購(gòu)是指?jìng)钟腥恕舱刭?gòu)方〕將債券賣給債券購(gòu)買方〔逆回購(gòu)方〕的同時(shí)，交易雙方約定在以后某一日期，正回購(gòu)方再以約定價(jià)格從逆回購(gòu)方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。109、買斷式回購(gòu)與質(zhì)押式回購(gòu)的要緊區(qū)別兩者最大的區(qū)別在于：質(zhì)押式回購(gòu)不改變債券的所有權(quán)，所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，而買斷式回購(gòu)能夠看成是兩次現(xiàn)券買賣，在回購(gòu)過(guò)程中債券的所有權(quán)發(fā)生了兩次轉(zhuǎn)移即在回購(gòu)開(kāi)始正回購(gòu)方將債券賣給逆回購(gòu)方，在回購(gòu)到期日，正回購(gòu)方又從逆回購(gòu)方買入相同數(shù)量及品種的債券。110、開(kāi)放式回購(gòu)業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系開(kāi)放式回購(gòu)業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)的性質(zhì)是相同的，只是質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)是通過(guò)網(wǎng)上交易辦理，而開(kāi)放式回購(gòu)是針對(duì)不能在網(wǎng)上交易但又托管在國(guó)債登記公司的一些企業(yè)債券開(kāi)辦的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，回購(gòu)雙方通過(guò)紙質(zhì)的合同在網(wǎng)下進(jìn)行交易。111、經(jīng)濟(jì)進(jìn)展與貨幣市場(chǎng)的關(guān)系貨幣市場(chǎng)的進(jìn)展和經(jīng)濟(jì)進(jìn)展是相互促進(jìn)又相互制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)進(jìn)展為貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生和進(jìn)展提供了必要的物質(zhì)基礎(chǔ)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展到一定時(shí)期時(shí)對(duì)融資便產(chǎn)生了迫切的要求，貨幣市場(chǎng)在這種要求中應(yīng)運(yùn)而生；貨幣市場(chǎng)的產(chǎn)生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展。貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)進(jìn)展又存在著著制約的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)的快速進(jìn)展加大對(duì)融資的需求，貨幣市場(chǎng)的資金供給是有限的，過(guò)高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會(huì)限制經(jīng)濟(jì)的快速進(jìn)展；當(dāng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展放緩時(shí)，對(duì)資金的需求是有限的，而貨幣市場(chǎng)的資金供給是充分的，這種情形將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經(jīng)濟(jì)快速進(jìn)展，如此反復(fù)的制約與刺激促進(jìn)貨幣市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)固的進(jìn)展。因此，完善發(fā)達(dá)的貨幣市場(chǎng)是現(xiàn)代國(guó)家用來(lái)調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的重要手段。112、貨幣市場(chǎng)的子市場(chǎng)貨幣市場(chǎng)包括：〔1〕資金拆借市場(chǎng)；〔2〕票據(jù)市場(chǎng)；〔3〕外匯交易市場(chǎng)；〔4〕短期債券市場(chǎng)等。113、債券債券是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)交易的國(guó)債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。114、銀行間拆借市場(chǎng)及交易品種銀行間拆借市場(chǎng)亦稱''同業(yè)拆借市場(chǎng)〃，是金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期、臨時(shí)性頭寸調(diào)劑的市場(chǎng)。115、貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的聯(lián)系與區(qū)別聯(lián)系：兩者差不多上資金融通市場(chǎng)，為融資提供一個(gè)平臺(tái)。區(qū)別：資本市場(chǎng)是長(zhǎng)期資金的融通市場(chǎng)，貨幣市場(chǎng)是短期資金融通市場(chǎng)。山中高士晶瑩雪，世外仙姝孤寂林。四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)116、會(huì)計(jì)工作的要緊任務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地對(duì)信用社的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行核算、反映、治理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)管部門提供會(huì)計(jì)信息。117、會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的差不多原那么依照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，企業(yè)會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循以下十三條差不多原那么：〔1〕客觀性原那么；〔2〕實(shí)質(zhì)重于形式原那么；〔3〕相關(guān)性原那么；〔4〕可比性原那么；〔5〕一貫性原那么；〔6〕及時(shí)性原那么；〔7〕明晰性原那么；〔8〕權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么；〔9〕配比原那么；〔10〕慎重性原那么；〔11〕歷史成本原那么；〔12〕劃分收益性支出與資本性支出原那么；〔13〕重要性原那么。118、會(huì)計(jì)核算的差不多前提會(huì)計(jì)核算的差不多前提是指組織會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)具備的前提條件，包括會(huì)計(jì)主體、連續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量四個(gè)方面的內(nèi)容。119、賬務(wù)組織賬務(wù)組織是指賬簿設(shè)置、記賬程序、核對(duì)方法等相互配合的賬務(wù)體系。包括明細(xì)核算和綜合核算兩個(gè)系統(tǒng)。120、賬簿凡是相互聯(lián)結(jié)在一起的具有一定格式，用來(lái)記載各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)和結(jié)果的賬頁(yè)叫賬簿。按其用途可分為總賬和分戶賬。121、借貸記賬法及其記賬規(guī)那么借貸記賬法確實(shí)是以資產(chǎn)總額等于負(fù)債總額加所有者權(quán)益的平穩(wěn)原理為依據(jù)，以會(huì)計(jì)科目為記賬主體，以''借〃、''貸〃為記賬符號(hào)，以''有借必有貸、借貸必相等〃為記賬規(guī)那么，記錄和反映資金增、減變化過(guò)程及其結(jié)果的一種復(fù)式記賬方法。其記賬規(guī)那么是''有借必有貸、借貸必相等〃。122、分戶賬一樣分類分戶賬一樣分為以下四種：〔1〕甲種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額三欄；〔2〕乙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額、積數(shù)四欄；〔3〕丙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和借、貸方余額四欄；〔4〕丁種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額、余額和銷賬四欄。123、會(huì)計(jì)科目按資金性質(zhì)分類會(huì)計(jì)科目按資金性質(zhì)分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類、或有資產(chǎn)負(fù)債類、損益類。124、會(huì)計(jì)核算''五無(wú)〃、、'八相符〃''五無(wú)〃是指：賬務(wù)無(wú)積壓、結(jié)算無(wú)事故、計(jì)息無(wú)差錯(cuò)、記賬無(wú)串戶、存款無(wú)透支；、'八相符〃是指賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、賬簿、賬卡〔折〕、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。125、信用社會(huì)計(jì)要素及之間的關(guān)系信用社會(huì)計(jì)要素包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)共六項(xiàng)。會(huì)計(jì)要素之間的關(guān)系：資產(chǎn)負(fù)債之間的關(guān)系：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益損益類之間的關(guān)系：利潤(rùn)=收入一費(fèi)用126、年利率、月利率、日利率之間的換算月利率=年利率/12〔月〕；日利率=月利率/30〔天〕=年利率/360〔天〕127、會(huì)計(jì)憑證的差不多要素會(huì)計(jì)憑證的差不多要素包括：〔1〕年、月、日；〔2〕收、付款人的戶名和賬號(hào)；〔3〕收、付款人開(kāi)戶社的名稱和社號(hào)；〔4〕人民幣符號(hào)和大小寫(xiě)金額；〔5〕款項(xiàng)來(lái)源、用途、摘要和附件張數(shù)；〔6〕會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)；〔7〕客戶簽章；〔8〕信用社及有關(guān)人員印章。128、會(huì)計(jì)憑證傳遞的差不多程序會(huì)計(jì)憑證在本社內(nèi)傳遞的差不多程序是：在手工操作的情形下，對(duì)單位提交的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證，先由經(jīng)辦人員接柜或填制、審查、記賬，然后交復(fù)核員復(fù)核；本社內(nèi)部自行編制的憑證有關(guān)人員記賬簽章后，亦交復(fù)核員復(fù)核；使用電子運(yùn)算機(jī)的，經(jīng)辦員受理審查憑證后，交由機(jī)房操作員將數(shù)據(jù)及時(shí)或分批輸入運(yùn)算機(jī)處理。129、重要空白憑證及核算方法重要空白憑證是指由信用社或單位填寫(xiě)金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，包括支票、匯票、存單、存折、收回貸款憑證、報(bào)單、股金證、借款依據(jù)、貸款證等，是信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書(shū)面依據(jù)。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價(jià)格〔每本或每份一元〕記賬。130、辦理會(huì)計(jì)工作的交接手續(xù)農(nóng)村信用社裁撤、轉(zhuǎn)移隸屬關(guān)系及會(huì)計(jì)工作人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，任何會(huì)計(jì)人員在工作移交辦妥前不得離職。會(huì)計(jì)人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行，會(huì)計(jì)主管人員的交接，應(yīng)由社主任或上級(jí)主管部門指定的人員監(jiān)交，一樣會(huì)計(jì)員的交接，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。131、農(nóng)村信用社的差不多會(huì)計(jì)報(bào)表差不多會(huì)計(jì)報(bào)表共有三種：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。132、運(yùn)算機(jī)系統(tǒng)治理人員的權(quán)限系統(tǒng)治理人員有權(quán)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行操縱并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端機(jī)的情形及終端機(jī)的狀況，但不得處理具體業(yè)務(wù)，也不得裝入與本社業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)程序和數(shù)據(jù)。133、信用社峒頗甓?br＞信用社會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日至12月31日。134、信用社年終決算前的預(yù)備工作信用社年終前的工作包括：〔1〕及時(shí)清理資金，認(rèn)真核對(duì)賬務(wù)；〔2〕認(rèn)真清查和核實(shí)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)；〔3〕核實(shí)財(cái)務(wù)收支；〔4〕編制年度試算平穩(wěn)表；〔5〕做好與年終決算有關(guān)的其他預(yù)備工作。135、信用社年終決算日的工作〔1〕決算日工作。當(dāng)日要處理當(dāng)天對(duì)外營(yíng)業(yè)的賬務(wù)和當(dāng)月月結(jié)及年終決算三部分工作。①運(yùn)算提留和納稅，對(duì)應(yīng)提的定期儲(chǔ)蓄應(yīng)對(duì)利息和應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅款等要按規(guī)定運(yùn)算提留繳納。②全面處理和核對(duì)賬務(wù)，由決算日受理的各種業(yè)務(wù)及收到的聯(lián)行報(bào)單，均應(yīng)當(dāng)日及時(shí)轉(zhuǎn)賬。同城金融企業(yè)間相互代收、代付款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)交換，納入當(dāng)日核算，不得跨年處理，以減少未達(dá)賬務(wù)。對(duì)稅款的解交必須在決算日入庫(kù)。對(duì)人民銀行往來(lái)科目的存、貸款賬戶余額及同業(yè)往來(lái)賬戶余額，必須核對(duì)相符。營(yíng)業(yè)終了，按平日結(jié)賬方法細(xì)心結(jié)平賬務(wù)，將各科目總賬與有關(guān)明細(xì)分類賬全面核對(duì)，使兩者完全相符，保證賬務(wù)的絕對(duì)正確。③檢查各項(xiàng)庫(kù)存，決算日營(yíng)業(yè)終了，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)物證，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)同會(huì)計(jì)主管人員、出納人員進(jìn)行檢查核對(duì)，相符后，由參加人員在賬簿上簽字證明，保證賬款、賬實(shí)相符。④結(jié)轉(zhuǎn)損益，決算日營(yíng)業(yè)終了，各項(xiàng)收入和支出均登記入賬，待內(nèi)部賬務(wù)全部處理完畢后，將損益類各收入支出科目的總余額與分戶賬余額核對(duì)相符，再按損益類科目明細(xì)分戶賬余額，逐戶填制反方向轉(zhuǎn)賬傳票結(jié)平余額后轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，其余額在貸方為全年純益，在借方為全年純損?！?〕編制決算報(bào)表。按規(guī)定編制決算報(bào)表并審核報(bào)表，審核要專門注意報(bào)表之間有關(guān)科目的數(shù)字是否銜接一致，科目是否用錯(cuò)，保證決算報(bào)表的正確性?！?〕決算后的工作。決算后的工作是決算工作的連續(xù)，第一按規(guī)定搞好新舊賬務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)，為新年度啟用新賬作好預(yù)備。其次按規(guī)定做好利潤(rùn)分配工作。136、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)要求