國有控股銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究研究背景商業(yè)銀行整個(gè)發(fā)展進(jìn)程中，一直離不開各種各種風(fēng)險(xiǎn)，其中操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行經(jīng)營管理活動(dòng)的始終，存在于銀行業(yè)務(wù)的方方面面，具有廣泛性。但是在理論和實(shí)務(wù)中對信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的研究比較注重，而普遍忽視對操作風(fēng)險(xiǎn)的研究。但是，縱觀國內(nèi)外銀行業(yè)發(fā)展歷史上，由操作風(fēng)險(xiǎn)引起案的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，如20世紀(jì)90年代的英國巴林銀行交易員惡意隱瞞虧損最終倒閉、2008年法國興業(yè)銀行交易員欺詐致72億美元損失、近年廣發(fā)銀行10億的虛假擔(dān)保、農(nóng)業(yè)銀行14億的“蘿卜章”、民生銀行30億的“飛天”假理財(cái)案、浦發(fā)銀行成都分行爆出775億騙貸大案等等。無一例外都造成了嚴(yán)重的后果，帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，直到近年來，金融科技在計(jì)算機(jī)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)助推下，不斷發(fā)展，隨之，商業(yè)銀行逐步擴(kuò)大了業(yè)務(wù)范圍，產(chǎn)品創(chuàng)新日趨活躍，在將新的增長點(diǎn)帶給我國銀行業(yè)的同時(shí)，信息化、數(shù)據(jù)化也將新的操作風(fēng)險(xiǎn)帶給銀行業(yè)，其損害的傳導(dǎo)性更快、破壞渠道更隱蔽。進(jìn)入20世紀(jì)，操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生的頻率越來越高，涉損的金額也越來越高，各國銀行業(yè)和監(jiān)管部門開始重視操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性，為此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會也把商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)列入了金融監(jiān)管的范圍內(nèi)，多次出臺了很多的指導(dǎo)意見。我國商業(yè)銀行體系發(fā)展時(shí)間短，較國際先進(jìn)商業(yè)銀行相比，管理系統(tǒng)不完善、管理水平落后。對操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識不足，相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)也并未建立，操作風(fēng)險(xiǎn)管理度量模型亦過于簡單等問題。近年來，操作風(fēng)險(xiǎn)事件更是頻發(fā)，并且大多造成了巨額損失。一系列的案件的爆發(fā)，暴露了我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的漏洞較大，這些操作風(fēng)險(xiǎn)損失案例涉損金額動(dòng)輒達(dá)到幾十億元、百億元，對我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了重大的考驗(yàn)，如若稍有不慎就有可能引發(fā)一系列其他風(fēng)險(xiǎn)，重則引發(fā)整個(gè)金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。作為我國金融系統(tǒng)內(nèi)重要性金融機(jī)構(gòu)，國有控股銀行對我國整個(gè)金融系統(tǒng)的安全穩(wěn)定，起到穩(wěn)定作用，且國有控股銀行資產(chǎn)體量龐大、組織機(jī)構(gòu)復(fù)雜、管理半徑長、經(jīng)營范圍廣，這就決定對國有控股銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理特別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)研究需要持續(xù)、不間斷的進(jìn)行，這正是本文研究的出發(fā)點(diǎn)。選題意義目前，我國在國有控股銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得的研究成果較少，本文詳細(xì)分析了中國國有控股銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，提出了相應(yīng)管控方案，有助于提升國有控股銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。提綱1、 研究背景與意義2、 國有控股銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)識別問題2.1運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)識別問題2.2運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)度量問題2.3運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)控制問題3、 國有控股銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題產(chǎn)生的原因3.1組織架構(gòu)與人員素質(zhì)方面3.1.1金字塔組織架構(gòu)與人員素質(zhì)3.1.2國有產(chǎn)權(quán)制度3.2操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系不完善3.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能缺失3.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)管理各部門協(xié)調(diào)機(jī)制缺失3.3操作風(fēng)險(xiǎn)績效考核機(jī)制3.3.1平均主義現(xiàn)象3.3.2績效考核流于形式3.4操作風(fēng)險(xiǎn)管理外部環(huán)境不完善3.4.1法制環(huán)境不完善3.4.2外部監(jiān)管不力3.5操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段不精準(zhǔn)3.5.1流程不科學(xué)與信息披露不充分3.5.2量化分析和數(shù)據(jù)記錄不足4、 國有控股銀行運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理對策4.1運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)識別管控對策4.1.1組織管理4.1.2優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識別的方法與流程4.2國有控股銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫探索并創(chuàng)新更多的高級計(jì)量方法4.3運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)控制控制對策4.3.1健全的內(nèi)部管理制度4.3.2加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理4.4加強(qiáng)內(nèi)部績效考核管理4.4.1建立多層次監(jiān)督制度與責(zé)任追究制度4.4.2重點(diǎn)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的薄弱環(huán)節(jié)與專項(xiàng)管理4.5加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通4.5.1加強(qiáng)與其他商業(yè)銀行的交流.4.5.2引入外部審計(jì)小結(jié)文獻(xiàn)綜述國外文獻(xiàn)綜述有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的文獻(xiàn)，最早起源于1997，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會簡稱BCBS）在《有效銀行監(jiān)管核心原則》文中正式提出了這一概念，緊接著在1999年，在巴塞爾新資本協(xié)議里面第一次對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定，同時(shí)針對操作風(fēng)險(xiǎn)的量化指標(biāo)以及相關(guān)管理內(nèi)容，分別在三大支柱里面做出了明確的要求。按照BCBS的觀點(diǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)即為：因?yàn)椴粔蛲晟苹蛘叽嬖趩栴}的內(nèi)部流程，人員，銀行系統(tǒng)或者外部環(huán)境進(jìn)而給銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)上面對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，BCBS將產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的因素分成了下面七種：銀行內(nèi)部人員欺詐：外部客戶欺詐：就業(yè)制度以及工作場所的安全性；業(yè)務(wù)以及相關(guān)產(chǎn)品的活動(dòng)；有形資產(chǎn)的損失；造成經(jīng)營活動(dòng)中斷或者系統(tǒng)出現(xiàn)問題：和執(zhí)行，交割，流程相關(guān)的管理。還有就是，巴塞爾委員會還按照損失出現(xiàn)的單位對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，將其分為下面幾類：企業(yè)財(cái)務(wù)，交易以及銷售業(yè)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理等等。這為當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供了重要依據(jù)。菲利普?喬瑞教授PhilippeJorion1992)在研究過程中詳細(xì)跟下了操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)界定，形成機(jī)制，同時(shí)通過損失分布法進(jìn)而對操作風(fēng)險(xiǎn)所需要的資金進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)算，然后其認(rèn)為可以通過成立操作風(fēng)險(xiǎn)基金等方式來預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)。DuncanWilson(1995)在Risk雜志、中發(fā)表了“操作VaR”，該系統(tǒng)通過確定一個(gè)置信區(qū)間就可以計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)的VaR(ValueatRisk)。在該研究中，DuncanWilson指出要成立操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的數(shù)據(jù)庫，同時(shí)也需要將操作風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部，外部兩個(gè)方面，通過數(shù)據(jù)庫的相關(guān)數(shù)據(jù)內(nèi)容來擬合操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失的分布情況，從而對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。RobertHubner(2001)聯(lián)合十幾位風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的學(xué)者和銀行管理人員編寫出版了《AdvancesinOperationalRisk:Firm-wideIssuesforFinancialInstitutions》，該文集分為管理操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分析、識別與建模，監(jiān)管環(huán)境、合規(guī)與未來三大部分，內(nèi)容涉及風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具、銀行兼并、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架、數(shù)據(jù)模型、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)對操作風(fēng)險(xiǎn)的量化監(jiān)管進(jìn)行了詳盡的分析，在該基礎(chǔ)上，通過VaR模型進(jìn)而對商業(yè)性質(zhì)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)資金需求方面的問題進(jìn)行了詳細(xì)的計(jì)算，討論了數(shù)據(jù)分析、企業(yè)文化建設(shè)等與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。布蘭登'揚(yáng)、西蒙?艾希比、托馬斯?列池、Crouhy、Galai和Mark(2011)等人研究的重點(diǎn)是如何選擇合適的工具來緩釋商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，還有就是通過保險(xiǎn)的形式和經(jīng)濟(jì)資本方式的替代問題，并參考信用風(fēng)險(xiǎn)模型來對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化研究，同時(shí)從管理，分析，監(jiān)管這三個(gè)不同方面來分析商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。文獻(xiàn)綜述國內(nèi)文獻(xiàn)綜述和發(fā)達(dá)國家相比，在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理這方面，我國起步相對較晚，在二十一世紀(jì)初期才正式將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范疇。2002年中國人民銀行發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，是對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究的重要文件。《指號I》詳細(xì)列舉了商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中可能面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，和操作風(fēng)險(xiǎn)會對銀行日常運(yùn)營造成的影響，按照相關(guān)規(guī)定商業(yè)銀行在經(jīng)營中應(yīng)持續(xù)監(jiān)控市場、信用、操作等多方面的風(fēng)險(xiǎn)，在監(jiān)控的基礎(chǔ)之上，對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行完善。現(xiàn)階段，我國的相關(guān)學(xué)者在研究操作風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候，主要從下面兩個(gè)方面來入手：通過研究分析巴塞爾新資本協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容，然后針對我國在商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的問題，提出相對應(yīng)的解決方案：二是對操作風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型的介紹和研究。巴曙松（2004）在研究過程中詳細(xì)分析了巴塞爾新資本協(xié)議，然后著重研究在操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定演化過程中，巴塞爾新資本協(xié)議的作用，同時(shí)根據(jù)國際上商業(yè)銀行普遍使用的操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的計(jì)量方式，對巴塞爾新資本協(xié)議中的各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)進(jìn)行了研究。陳學(xué)華、楊輝耀等（2003）和全登華（2002）對操作風(fēng)險(xiǎn)量化分析模型進(jìn)行了研究，詳細(xì)介紹在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)VaR方面極致理論里面的POT模型的使用情況以及相關(guān)的優(yōu)勢和劣勢。鐘偉、沈聞一（2004）等人在研究中分析了在操作風(fēng)險(xiǎn)度量中損失分布法的使用情況，同時(shí)指出了其在應(yīng)用過程中存在一定的限制條件，如歷史信息數(shù)據(jù)、損失類型相關(guān)程度及尾部特征的難以量化等問題。劉毅，鄭又源（2011）著重研究商業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)特征，同時(shí)根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容，來分析商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中比較常見的幾項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而說明對商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生重要影響的是流程風(fēng)險(xiǎn)以及基層結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。袁仁書（2012）對操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度進(jìn)行了研究，指出兩者之間相輔相成，無論銀行的內(nèi)部控制體系如何完善，依舊會面臨操作風(fēng)險(xiǎn)損失，銀行需要做好內(nèi)控管理，認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，對于損失情況要及時(shí)收集，逐步對各項(xiàng)管理方案進(jìn)行完善，這樣才能夠?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。沈詠竹（2013）在研究過程中，對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)分類情況進(jìn)行了深入的研究同時(shí)并分忻每一類別的特點(diǎn)，經(jīng)過研究他認(rèn)為在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中柜面操作風(fēng)險(xiǎn)最為關(guān)鍵。針對商業(yè)銀行臨柜業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)隨著經(jīng)濟(jì)形勢的變化而出現(xiàn)變化，各種新興銀行產(chǎn)品，銀行業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)呆滯其所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加，對于操作風(fēng)險(xiǎn)的研究需要實(shí)時(shí)更新。余許友、任會朋（2015）在研究的的時(shí)候，選擇2006-2013年這八年時(shí)間內(nèi)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階段我國的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)這方面有下面幾項(xiàng)特點(diǎn)：容易被忽略的低發(fā)性事項(xiàng)容易造成比較大的損失，而且操作風(fēng)險(xiǎn)中最常見的事項(xiàng)是內(nèi)部欺詐，關(guān)鍵性的職位的權(quán)利越大，出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概率就越大。周剛（2017）認(rèn)為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門和基層營業(yè)分支機(jī)構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件的概率較高，內(nèi)、外部欺詐占較大比重，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，建立有效的組織架構(gòu)對于管理層人員的職責(zé)進(jìn)行明確，對操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行完善，同時(shí)通過信用市場，審計(jì)機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等相關(guān)的外部因素的作用，對風(fēng)險(xiǎn)管理資源進(jìn)行合理的分配，降低風(fēng)險(xiǎn)控制所面臨的壓力。2017年，盛國祥，王傳玉等選取8家商業(yè)銀行作為研究樣本，采用收入模型方法，分析得知國有控股銀行操作風(fēng)險(xiǎn)明顯大于股份制銀行，這可能由于國有控股銀行，網(wǎng)點(diǎn)眾多，人員分布廣，對于基層機(jī)構(gòu)的控制薄弱有關(guān)，而相對操作風(fēng)險(xiǎn)就高。.參考文獻(xiàn)孫咪.ICBC渭南分行業(yè)務(wù)運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].西北大學(xué),2019.陳果.Z行南昌分行會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].江西財(cái)經(jīng)大學(xué),2019.伊玉嬌.商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)研究[D].山東大學(xué),2019.韓浩然.農(nóng)行LC分行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].陜西師范大學(xué),2019.徐晨.基于員工管理角度的股份制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].電子科技大學(xué),2019.胡靜.M銀行濟(jì)南分行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控研究[D].山東財(cái)經(jīng)大學(xué),2018.曹路.M商業(yè)銀行集中運(yùn)營項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)評估與管控策略[D].鄭州大學(xué),2018.劉瑩.我國商業(yè)銀行會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究[D].重慶理工大學(xué),2018.高菲.全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下A銀行集中處理會計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)研究[D].電子科技大學(xué),2018.張明明.關(guān)于GT農(nóng)行臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究[D].西安理工大學(xué),2018.王佳士.A農(nóng)村商業(yè)銀行會計(jì)運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)研究[D].湘潭大學(xué),2018.陶培育.我國商業(yè)銀行會計(jì)運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)研究[D].阜陽師范學(xué)院,2018.劉昕怡.包商銀行集中管理模式下運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)化研究[D].內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)大學(xué)