貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)，即使在銀行業(yè)務(wù)范圍擴大、利潤來源多元化的今天，貸款業(yè)務(wù)在銀行經(jīng)營管理中依然占有很重要的地位。第五章貸款業(yè)務(wù)及管理第一節(jié)貸款的種類、貸款程序第二節(jié)貸款的定價第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點第四節(jié)貸款業(yè)務(wù)中的信用分析學(xué)習(xí)目的：1、了解和掌握貸款的種類2、掌握貸款政策的基本內(nèi)容及其影響因素3、了解貸款定價的幾種方法4、掌握主要貸款的操作程序5、掌握信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、消費貸款等幾種重要貸款類別的管理要點6、了解借款人取得貸款應(yīng)具備的基本條件第一節(jié)貸款的種類、程序一、貸款種類二、貸款政策三、貸款程序

一、貸款的種類（一）按貸款期限分類1、短期貸款2、中期貸款3、長期貸款（二）按貸款的償還期限分類1、活期貸款2、定期貸款3、透支（三）按貸款的保障方式分類1、信用貸款

2、擔(dān)保貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款3、票據(jù)貼現(xiàn)注：《貸款通則》中主要指信用貸款和擔(dān)保貸款（四）按貸款的用途分類通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類：分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分：一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。（五）按貸款的償還方式分類一次償還貸款分期償還貸款

（五）按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險程度）分類可將貸款劃分為五類，又稱貸款的五級分類?？煞譃椋赫ＹJ款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款二、貸款政策1、貸款政策概念貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總稱。商業(yè)銀行是不是貸款政策的唯一制定者原則：1）完整性2）充分性3）及時性2、制定貸款政策主要考慮的因素（1）有關(guān)法律、法規(guī)（2）財政、貨幣政策（3）銀行的資本狀況（4）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)（5）銀行的發(fā)展戰(zhàn)略（6）銀行的風(fēng)險意識及風(fēng)險控制能力（7）全國及地方經(jīng)濟環(huán)境（8）銀行貸款人員的素質(zhì)等◆宏觀層面微觀層面3、貸款政策的主要內(nèi)容1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略包括開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則、確定銀行貸款發(fā)展范圍（包括行業(yè)、地域和業(yè)務(wù)品種）、速度和規(guī)模等。

2）貸款工作規(guī)程/貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范

—貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段?！y行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段?！J款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。3）貸款結(jié)構(gòu)安排—地區(qū)結(jié)構(gòu)。即銀行貸款業(yè)務(wù)的地域范圍及其構(gòu)成。銀行貸款的地區(qū)范圍與銀行的規(guī)模有關(guān)。—期限結(jié)構(gòu)。即規(guī)定不同性質(zhì)的貸款期限和銀行可接受的最長期限?！贩N結(jié)構(gòu)。即規(guī)定銀行貸款的品種及其構(gòu)成。4）貸款的規(guī)模控制判斷銀行貸款規(guī)模是否適度以及結(jié)構(gòu)是否合理，可以用一些指標(biāo)來衡量。主要有：—貸款/存款。該指標(biāo)反映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過75%。

—貸款/資本。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。間接通過資本充足率加以反映?！獑蝹€貸款比率。該比率是指銀行給單個客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風(fēng)險狀況。—中長期貸款比率。即銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映銀行貸款的流動性狀況，該比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。

人民銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對單個客戶和最大十家客戶的貸款余額分別不得超過銀行資本金的15%和50%。

人民銀行的規(guī)定，該比率應(yīng)低于120%。5）關(guān)系人貸款風(fēng)險控制關(guān)系人貸款是指商業(yè)銀行對銀行關(guān)系人發(fā)放的貸款。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。對關(guān)系人貸款風(fēng)險控制，要做到：—嚴(yán)格控制審批程序、貸款條件、貸款規(guī)模和貸款注銷等幾個方面?！J款規(guī)模應(yīng)與銀行的資本金掛鉤，如對股東的貸款規(guī)模應(yīng)控制在其實繳資本以內(nèi)?！鶕?jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行不得給關(guān)系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。6）信貸集中風(fēng)險控制—信貸集中一般是指銀行或銀行集團向一個或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)放的、未經(jīng)特別批準(zhǔn)的、金額超過資本金一定比例的貸款?！虡I(yè)銀行的信貸集中主要表現(xiàn)在以下四方面：貸款集中于某一借款人或一組相互關(guān)聯(lián)的借款人；貸款的抵押品單一或具有相同的特點；貸款集中于某一行業(yè)或地區(qū)；貸款集中于某一種貸款。—如何看待信貸集中信貸集中不符合銀行“安全經(jīng)營”的原則；銀行應(yīng)能識別和分析信貸集中；信貸集中是經(jīng)常發(fā)生的甚至是必然的。7）貸款授信與授權(quán)—授信，是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)確定的在一定時期（通常為一年）的最高信用控制限額。授信對象：已在商業(yè)銀行發(fā)生授信業(yè)務(wù)或已向本行申辦授信業(yè)務(wù)的具有法人資格的客戶。授信原則：統(tǒng)一管理、分工負(fù)責(zé)、總額控制、適時調(diào)整?！跈?quán)，是銀行內(nèi)部確定的對有權(quán)審批貸款的人員或組織規(guī)定的貸款審批品種和最高貸款限額。授權(quán)通常分為三個層次：董事會、貸款委員會或高級管理層、信貸部門經(jīng)理?！谛藕褪跈?quán)的關(guān)系：授信發(fā)生在銀行與客戶之間，授權(quán)發(fā)生在銀行系統(tǒng)內(nèi)；授權(quán)是對授信業(yè)務(wù)實際額度使用的權(quán)限規(guī)定，超過權(quán)限的須報上級行審批。8）貸款擔(dān)保貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：明確擔(dān)保的方式；規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率；確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。9）貸款定價

銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承諾費等）。在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸款的期限、貸款管理費用、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。貸款定價已不僅僅是一個確定貸款利率的過程。

10）貸款檔案管理政策貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，在一些情況下，甚至可以決定貸款的質(zhì)量。貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：貸款檔案應(yīng)包括的文件；貸款檔案的保管責(zé)任人；明確貸款檔案的保管地；[對法律文件要單獨保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方]明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。

11）貸款的日常管理和催收制度貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。12）不良貸款的管理對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。主要包括：建立專門的不良貸款管理部門；制定不良貸款的識別制度；制定嚴(yán)格的不良貸款處理程序等。1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2）貸款工作規(guī)程3）貸款結(jié)構(gòu)安排4）貸款的規(guī)?？刂?）關(guān)系人貸款風(fēng)險控制6）信貸集中風(fēng)險控制7）貸款授信與授權(quán)8）貸款擔(dān)保9）貸款定價10）貸款檔案管理政策

11）貸款的日常管理和催收制度12）不良貸款的管理小結(jié)：（一）貸款申請（二）貸款調(diào)查（三）對借款人的信用評估（四）貸款審批（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保（六）貸款發(fā)放（七）貸款檢查（八）貸款收回個人住房抵押授信

三、貸款程序第二節(jié)貸款的定價一、貸款價格二、貸款定價方法對貸款定價猶如確定普通商品的價格，其目的是保證銀行可取得預(yù)期的收益。貸款市場看似高度壟斷（由于市場準(zhǔn)入的限制），但實際上競爭仍很激烈。因此，貸款市場并非是一個賣方市場。貸款定價的核心是確定貸款利率的高低1、貸款價格的構(gòu)成（定義和理由）⑴貸款利率⑵承諾費⑶補償余額⑷隱含價格(非貨幣性因素、附加條款)（1）成本加成定價法即銀行根據(jù)籌集信貸資金的成本加上一定利差(或銀行對貸款的預(yù)期利潤)來決定貸款利率的方法。2、貸款定價方法貸款利率=貸款成本率+利率加成（2）價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法在激烈的市場競爭環(huán)境下，貸款的價格事實上并不取決于貸款者的預(yù)期收益，也不取決單個銀行的資金成本，它更多地受市場競爭、市場主導(dǎo)利率、價格聯(lián)盟、融資來源，及風(fēng)險等因素影響領(lǐng)導(dǎo)價格：即市場主導(dǎo)利率，如：優(yōu)惠利率、國庫券利率等等價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法：就是商業(yè)銀行在激烈的市場競爭環(huán)境下以市場領(lǐng)導(dǎo)價格為基本依據(jù)，在考慮風(fēng)險和收益的情況下來確定貸款價格的一種方法。（3）優(yōu)惠加數(shù)/優(yōu)惠乘數(shù)定價法對銀行來講，信用等級不同，貸款風(fēng)險也不同。信用等級高，貸款風(fēng)險低，從而利率低；反之，則高。

做法：首先確定對銀行信用等級最高企業(yè)的貸款利率，即優(yōu)惠利率，然后對不同信用等級的借款人在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上向上浮動。浮動的方式有兩種，一是用加；二是用乘。第三節(jié)幾種主要貸款業(yè)務(wù)的要點一、信用貸款二、擔(dān)保貸款三、票據(jù)貼現(xiàn)四、個人貸款

（一）信用貸款的特點1、以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證2、風(fēng)險大、利率高3、手續(xù)簡便（二）

信用貸款的操作程序及要點1、對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象2、合理確定貸款額度和期限3、貸款發(fā)放與監(jiān)督使用4、貸款到期收回

一、信用貸款

（一）

擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類二、擔(dān)保貸款（二）保證貸款的操作要點1、借款人找保2、銀行核保3、銀行審批4、貸款的發(fā)放與收回（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點1、概念：以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。2、特點：對象特殊性；以票據(jù)承兌人的信譽作為還款的保證；期限的特殊性；預(yù)收利息

三、票據(jù)貼現(xiàn)（二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點1、審查票據(jù)的格式與要件2、確定期限與額度3、票據(jù)到期的處理1、分期償還貸款：分期（按月）償還本金和利息一般用于耐用消費品的消費貸款：房屋、汽車貸款等四、消費貸款銀行以居民個人為貸款對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。（一）消費貸款的種類（貸款的償還方式）2、信用卡貸款（周轉(zhuǎn)限額貸款）：商店發(fā)卡銀行客戶買賣關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系信用卡除了可以用以消費之外還可以進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存貸款、匯兌等功能。由發(fā)卡機構(gòu)簽發(fā)的用以證明持卡人信譽良好并可以在特定場所進行消費或提現(xiàn)的信用憑證。3、一次性償還貸款：借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息的消費貸款該貸款的特點是：期限短、數(shù)額較大、有確定的用途（1）客戶分散，規(guī)模較小（2）利率水平高（3）借款人缺乏利率彈性（4）規(guī)模呈現(xiàn)周期性（5）以信用貸款為主（主指信用卡）（6）違約率可能較高，風(fēng)險較大（主指信用卡和一次還款的貸款）（二）消費貸款的操作要點消費貸款的特點1、貸款的申請消費者需要向銀行申請貸款用于個人消費，必須提交借款申請。在借款申請中，應(yīng)詳細列述以下內(nèi)容：◆借款的動機和用途；◆借款的數(shù)額和種類；◆申請人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；◆銀行要求提供的其它有助于了解申請人信用狀況的合法資料。2、信用分析和貸前調(diào)查銀行在接到借款人提出的消費貸款申請后，應(yīng)對借款人進行全面的信用分析，對借款人申請中所列的情況進行深入細致的調(diào)查了解，以作出貸與不貸的決策。銀行應(yīng)針對個人借款者的特點重點調(diào)查以下一些情況：◆借款人姓名、年齡、住址；◆借款人職業(yè)及職業(yè)穩(wěn)定性；◆借款人收入及其穩(wěn)定性，借款人家庭收入及其穩(wěn)定性；◆借款人消費支出情況；◆借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)及其穩(wěn)定性；◆借款人本人及由其承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的家庭成員的健康狀況；◆借款人的財產(chǎn)及其變現(xiàn)能力；◆借款人的信用記錄。是否與銀行發(fā)生過借款往來，有無違約記錄；◆借款人可以提供的貸款抵押物及其質(zhì)量等。3、貸款審批與發(fā)放銀行在審批消費者貸款時，一般有兩種方法：◆經(jīng)驗判斷法。即根據(jù)對借款人的信用分析和貸前調(diào)查，通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸多貸少?！粜庞迷u分法。這種方法是先由銀行建立一個在統(tǒng)計上可靠的信用評估分析模型，然后，信貸員通過此模型對借款人進行等級劃分。根據(jù)借款人的等級總分，將借款人的等級劃分與銀行事先規(guī)定的“可接受貸款分值”、“拒絕貸款分值”進行比較，以最終決定貸與不貸。4、貸后檢查與貸款的收回貸款發(fā)放以后要對貸款進行跟蹤檢查：通常要求借款人定期反映其收入、財產(chǎn)的變動情況，以便銀行隨時掌握借款人還貸能力的變化。對信用卡貸款，應(yīng)重點檢查是否有嚴(yán)重的惡意透支行為及其它欺詐行為。貸款到期后，應(yīng)根據(jù)不同的貸款采取不同的的收回方式。銀行要區(qū)別不同情況，加強貸款收回管理。（三）住房按貸揭貸款它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（通常占總購房款的20-40%）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣樓者（通常是開發(fā)商）付清全部房款。住房按揭貸款是目前我國銀行發(fā)放的一種主要的消費者貸款。住房按揭貸款通常需要以期房或現(xiàn)樓作抵押，還需要發(fā)展商提供擔(dān)保或承諾在購房者不能還清貸款時由發(fā)展商進行回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程序是：銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽定協(xié)議購房者與發(fā)展商簽定住房買賣合同購房者提出借款申請發(fā)展商簽字擔(dān)保銀行審批公證和登記購買保險和交付銀行貸款手續(xù)費貸款的發(fā)放與收回第四節(jié)貸款信用風(fēng)險管理一、企業(yè)貸款信用分析與管理二、個人貸款信用分析與管理（一）企業(yè)信用評價原則1、品質(zhì)(Character)2、能力(Capacity)3、資本/現(xiàn)金(Capital/Cash)4、抵押(Collateral)5、環(huán)境(Condition)6、控制(Control)一、企業(yè)信用分析與管理借款人（Who）借款用途（Why）貸款期限（When）擔(dān)保物（What）如何還款（hoW）個人因素（Personal）目的因素（Purpose）償還因素（Payment）保障因素（Protection）前景因素（Perspective）（二）企業(yè)財務(wù)報表分析—三種報表的比較1、資產(chǎn)負(fù)債表2、損益表3、現(xiàn)金流量表（三）相關(guān)財務(wù)比率分析1、流動性比率流動比率速動比率現(xiàn)金比率2、盈利能力比率銷售利潤率資產(chǎn)收益率普通股收益率股票市盈率

3、結(jié)構(gòu)性比率資產(chǎn)負(fù)債比率股東權(quán)益比率利息保障倍數(shù)4、經(jīng)營能力比率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（四）現(xiàn)金流量分析1、現(xiàn)金流量概念2、現(xiàn)金流量內(nèi)容經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量3、企業(yè)現(xiàn)金流量狀況的分析（五）非財務(wù)因素分析行業(yè)風(fēng)險：會影響行業(yè)內(nèi)所有的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險：企業(yè)自身還款意愿：因借款人企業(yè)的決策人引起的風(fēng)險。（六）有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理1、貸款的質(zhì)量評價（五級分類法）（1）正常貸款：借款人能夠履行借款合同，充分把握按時足額償還本息的貸款。（2）關(guān)注貸款（基本正常貸款）：貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。（3）次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，即借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。（4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。（5）損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。

2、有問題貸款的發(fā)現(xiàn)企業(yè)在銀行賬