破解小額貸款公司發(fā)展難題破解小額貸款公司開(kāi)展難題

一、小額貸款公司開(kāi)展現(xiàn)狀

〔一〕產(chǎn)生背景

我國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中出現(xiàn)一種不公平態(tài)勢(shì)，集中反映在各商業(yè)銀行受風(fēng)險(xiǎn)、本錢(qián)收益等因素制約，信貸業(yè)務(wù)中更傾向于與大中型企業(yè)合作，向小微企業(yè)貸款總額明顯偏低，一方面是解決大量民眾就業(yè)的小微企業(yè)亟待資本輸血；另一方面是資本市場(chǎng)中嚴(yán)重的流動(dòng)性泛濫，目前大量處于“地下〞狀態(tài)的民間資本活潑，其實(shí)就是這種現(xiàn)象的集中反映。如何賦予大量民間地下資本合法化身份，引導(dǎo)民間金融良性開(kāi)展，已是當(dāng)務(wù)之急。

在這種背景下，2022年國(guó)務(wù)院做出批示，在國(guó)家創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)示范城市啟動(dòng)小額信貸試點(diǎn)，并于2022年底在山西平遙批準(zhǔn)成立兩家小額貸款公司，接著集中在內(nèi)蒙古、四川、青海、甘肅、吉林及河北六省區(qū)試點(diǎn)小額貸款公司〔下列簡(jiǎn)稱(chēng)小貸公司〕模式。

〔二〕現(xiàn)實(shí)情況

歷經(jīng)10年開(kāi)展，根據(jù)央行發(fā)布的?2022年小額貸款公司數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示：截至2022年年底，全國(guó)共有小貸公司7839家，貸款余額8191億元，全年新增貸款2268億元。

為研究丹東地區(qū)小額貸款公司開(kāi)展情況，筆者對(duì)其進(jìn)行了深入調(diào)研，了解到：截至2022年10月，全市共獲得省政府批準(zhǔn)籌建41家小貸公司，數(shù)量是2022年末的14倍，已實(shí)現(xiàn)在丹東市三縣四區(qū)的全覆蓋。目前已正式開(kāi)業(yè)經(jīng)營(yíng)40家，數(shù)量排遼寧省第六位。

筆者選取丹東地區(qū)這40家公司作為研究小額貸款公司開(kāi)展情況的樣本進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：丹東地區(qū)小額貸款公司開(kāi)展迅速，40家樣本公司注冊(cè)資本金到達(dá)19.75億元，平均資本金為4938萬(wàn)元，比2022年末的2666萬(wàn)元增長(zhǎng)了85%。注冊(cè)資本金5000萬(wàn)元以上的到達(dá)27家，占已開(kāi)業(yè)小貸公司的68%。2022年前三季度，全市已開(kāi)業(yè)的小貸公司總體運(yùn)行情況較好，截止9月末，貸款余額為17.63億元，完成全年目標(biāo)任務(wù)的117.53%，已提前三個(gè)月超額完成全年的目標(biāo)任務(wù)。累計(jì)發(fā)放貸款25.75億元，1436筆，其中：小微企業(yè)貸款10.04億元，占39%；“三農(nóng)〞貸款5.95億元，占23%；非農(nóng)戶貸款9.76億元，占38%。完成全年目標(biāo)任務(wù)的85.83%。前九個(gè)月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.02億元，較去年同期增加1281萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.36%；累計(jì)實(shí)現(xiàn)利稅7125.02萬(wàn)元，較去年同期增加854萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.62%。為地方財(cái)政收入的增長(zhǎng)做出了奉獻(xiàn)。

二、小額貸款公司開(kāi)展中存在的問(wèn)題

盡管小貸公司呈現(xiàn)出迅猛的開(kāi)展勢(shì)頭，但仍應(yīng)看到在其開(kāi)展中存在的一些嚴(yán)重問(wèn)題妨礙了其開(kāi)展，主要表現(xiàn)在：

〔一〕小額貸款公司法律地位含糊

根據(jù)?關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立、不吸收公眾存款、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。從國(guó)家相關(guān)法規(guī)規(guī)定來(lái)看，小額貸款公司沒(méi)有取得中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)核發(fā)的?金融機(jī)構(gòu)許可證》，也即是說(shuō)小額貸款公司沒(méi)有金融業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)牌照，并非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也不是非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，而只是從事金融業(yè)務(wù)〔貸款業(yè)務(wù)〕的特殊的非金融企業(yè)，其審批權(quán)力機(jī)關(guān)為省級(jí)政府主管部門(mén)〔一般為政府金融辦〕，其監(jiān)管職責(zé)那么由金融辦、人民銀行、銀監(jiān)局、工商局及公安局等多個(gè)部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督管理，這種“多頭監(jiān)管〞監(jiān)管本錢(qián)無(wú)疑會(huì)加大監(jiān)管本錢(qián)，同時(shí)由于小額貸款公司并不是金融機(jī)構(gòu)，所以?中國(guó)人民銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、?中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律對(duì)小額貸款公司并不適用，而監(jiān)管部門(mén)如銀監(jiān)局出臺(tái)的對(duì)小額貸款公司起指導(dǎo)作用的文件，從法律效率上來(lái)說(shuō)只是部門(mén)規(guī)章或標(biāo)準(zhǔn)性文件，對(duì)實(shí)踐中出現(xiàn)的不標(biāo)準(zhǔn)甚至違法經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題短少必要、明確的監(jiān)管措施和懲處制度，出現(xiàn)雖多頭監(jiān)管而又監(jiān)管乏力的現(xiàn)象。

〔二〕資本擴(kuò)充難度大、資金缺口難以彌補(bǔ)

按照?關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，小額貸款公司的資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金及不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，并且小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額不得超過(guò)資本凈額的50%。根據(jù)對(duì)樣本企業(yè)調(diào)查，90%以上調(diào)查對(duì)象出現(xiàn)后續(xù)資金缺乏問(wèn)題，40家樣本企業(yè)中僅有4家從銀行融入了1.05億元資金，占資本金總額的5.6%，制約了小貸公司的開(kāi)展。這是由于股東繳納和捐贈(zèng)的資本金數(shù)額十分有限，加之自身并非金融機(jī)構(gòu)，無(wú)法進(jìn)入資金拆借市場(chǎng)，也不能向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)，這種“只貸不存〞的模式，致使小額貸款公司主要以股東投入的自有資本放貸，有的樣本公司出現(xiàn)剛成立不久就將資本發(fā)放一空的現(xiàn)象。目前已有3家小貸公司根本處于停業(yè)或半停業(yè)狀態(tài)。

〔三〕稅負(fù)重，無(wú)法享受各種優(yōu)惠政策

由于小貸公司非金融企業(yè)的法律地位，只能以工商企業(yè)身份進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，稅收參照一般工商企業(yè)規(guī)范執(zhí)行，繳納25%的所得稅和5.56%的營(yíng)業(yè)稅及其附加，稅負(fù)較高。并且目前沒(méi)有針對(duì)小貸公司的類(lèi)似于農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)的、在運(yùn)用中的優(yōu)惠政策，示例小貸公司在銀行的存款只能按照單位活期存款利率計(jì)算利息，遠(yuǎn)低于金融企業(yè)的同業(yè)寄存利率，直接降低小貸公司收益。

〔四〕普遍存在違規(guī)行為，防備經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)較弱

通過(guò)丹東市小貸行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的?丹東市小額貸款公司經(jīng)營(yíng)開(kāi)展及風(fēng)險(xiǎn)控制情況通報(bào)》了解到，小貸公司在經(jīng)營(yíng)中存在不同程度的違規(guī)行為。包括某些小貸公司貸款利率突破國(guó)家規(guī)定上限，到達(dá)或接近于高利貸水平；某些小貸公司涉足委托貸款業(yè)務(wù)，其行為實(shí)質(zhì)為變相的吸收公眾存款或非法集資；某些小貸公司為其他公司提供注冊(cè)驗(yàn)資貸款；少數(shù)公司甚至還存在抽逃資本金的嚴(yán)重違規(guī)行為。

有的小貸公司在經(jīng)營(yíng)之中急功近利，違背了“小額、分散〞的貸款原那么，比擬偏重于效勞大客戶，將貸款對(duì)象瞄向大企業(yè)、大客戶，追求發(fā)放筆數(shù)少、期限長(zhǎng)、額度大的貸款，帶來(lái)了比擬大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。小貸公司處于信貸市場(chǎng)的末端，好的貸款戶都被銀行占有，到小貸公司貸款的企業(yè)和個(gè)人根本上都是財(cái)務(wù)核算不健全、信息不透明的客戶。加上人民銀行的征信系統(tǒng)還未對(duì)小貸公司開(kāi)放，小貸公司無(wú)法直接從人民銀行端口查詢客戶資信狀況，增加了小貸公司放貸風(fēng)險(xiǎn)。因此小貸公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)品種本身具有高風(fēng)險(xiǎn)，而貸款經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)均靠公司自我消化，一旦出現(xiàn)呆賬、壞賬，在追討欠款的過(guò)程中將處于很被動(dòng)的不利局面。問(wèn)卷調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，小貸公司的呆滯貸款率為1.5%左右，風(fēng)險(xiǎn)雖根本可控，但不能掉以輕心，必須引起高度重視。三、開(kāi)展倡議

〔一〕完善相關(guān)法律，明確小貸公司法律地位

小貸公司從事的是金融業(yè)務(wù)，并在支持小微企業(yè)融資等諸多方面發(fā)揮著重要作用。但由于立法的不完善，使得小貸公司被排斥在金融行業(yè)之外，導(dǎo)致無(wú)法享受?chē)?guó)家給予的各項(xiàng)財(cái)政稅收政策優(yōu)惠。倡議國(guó)家應(yīng)盡快出臺(tái)針對(duì)小貸公司的法律，改變目前僅以規(guī)章制度和標(biāo)準(zhǔn)性文件指導(dǎo)小貸公司業(yè)務(wù)的局面。另外，通過(guò)完善立法，可以改變目前小貸公司“多頭監(jiān)管、而又短少有效監(jiān)管〞的局面，特別是在稅收優(yōu)惠、利率管理等方面加以標(biāo)準(zhǔn)管理，使其處于良性健康開(kāi)展軌道。

〔二〕完善資本金補(bǔ)充機(jī)制，拓寬融資渠道

由于小貸公司不能吸收存款，導(dǎo)致后續(xù)資金注入乏力，嚴(yán)重制約其可持續(xù)開(kāi)展。未解決小貸公司資金枯竭問(wèn)題，倡議拓寬小貸公司合法融資渠道。一方面，小貸公司可從商業(yè)銀行獲得不超過(guò)資本金0.5倍的批發(fā)貸款，因此對(duì)于經(jīng)營(yíng)良好、合乎設(shè)定條件的公司可逐步將這一比例擴(kuò)大到1倍，使小貸公司加強(qiáng)與合作銀行的聯(lián)系，及時(shí)獲得融入資金；另一方面，激勵(lì)小貸公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，通過(guò)私募信貸資產(chǎn)證券化等方式實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)充。

〔三〕加強(qiáng)小貸公司內(nèi)控管理，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

針對(duì)內(nèi)控制度不足的問(wèn)題，小貸公司應(yīng)制定完備的內(nèi)控制度，標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作流程，完善財(cái)務(wù)核算制度：一是要加強(qiáng)貸前調(diào)查。除對(duì)客戶的資產(chǎn)負(fù)債情況、還款來(lái)源等情況進(jìn)行調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查客戶