適用于公司員工備用金借款、各類行政用報(bào)銷。主要包括員工備用金借支、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)、租賃費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、外訓(xùn)費(fèi)、報(bào)資料費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公司費(fèi)用及其他費(fèi)用等。房地產(chǎn)開發(fā)工程借款、人工薪酬費(fèi)用、費(fèi)用、借款利息費(fèi)用另定和公司《體系》履行程序并提供記錄，對(duì)單據(jù)的真實(shí)性以及程序記錄的按照相關(guān)體系及本制度規(guī)定，不定期進(jìn)行費(fèi)用支出專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通報(bào)，問題嚴(yán)重的應(yīng)上報(bào)董事會(huì)相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。從嚴(yán)控制原則：從工作需要出發(fā)，，從嚴(yán)控制，在合理前提下爭(zhēng)取費(fèi)用最低程序控制：根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用發(fā)生額，確定相應(yīng)的程序例外控制非經(jīng)常性例外費(fèi)用應(yīng)具專題報(bào)告按體系程序完成后方可實(shí)施建立臺(tái)帳制度，使其直觀反映支出，供參考。；晰填寫報(bào)銷部門、日期、單據(jù)及附件張數(shù)、內(nèi)容、金額（大小寫、經(jīng)辦人等。經(jīng)部門項(xiàng)后簽字，財(cái)務(wù)人員審核后其再按權(quán)限報(bào)相關(guān)后方可報(bào)銷。，報(bào)銷人所提供的必須正確填寫公司全稱、日期、內(nèi)容、數(shù)量、金額大小寫必須一致等，加蓋開票單位章一律不得涂改。出納付款前須在報(bào)銷單和原始等附件上，如報(bào)銷人提供的與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不相符，或系有可能涉及公司客情活動(dòng)的支出，報(bào)銷人應(yīng)填寫規(guī)范的《事項(xiàng)說明單，詳細(xì)說明實(shí)際事由隨同一起按公司體系進(jìn)行，大 及以上高管人員發(fā)生的費(fèi)用，可指定一人（或）代為辦理費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)人首先簽字確認(rèn)高管人員的費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)過會(huì)計(jì)核對(duì)票據(jù)后按照體系由財(cái)務(wù)副、常務(wù)副、、董事長(zhǎng)簽批。28日款日前1個(gè)工作日將手續(xù)完備的報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部將在對(duì)應(yīng)的報(bào)銷付款日將款項(xiàng)對(duì)手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)部將不予辦理待手續(xù)完善后在下一個(gè)集中報(bào)銷日將款員工因出差、零星采購(gòu)等工作需要借支備用金的，須填寫《借款單，列明預(yù)計(jì)還款日期（除餐廳備用金、備用金、零星采購(gòu)備用金等情況外，借款期限不得超過1個(gè)月500015日內(nèi)或預(yù)計(jì)還款期限內(nèi)及時(shí)核銷報(bào)賬（餐廳備用金、司，按權(quán)限提高一級(jí)，申請(qǐng)繼續(xù)使用借款。照個(gè)人查詢（包含未記賬憑證，確保其個(gè)人借款、個(gè)人扣款等應(yīng)收個(gè)人往來(lái)項(xiàng)目的所人事部門提供的通知收取相關(guān)費(fèi)用。憑相關(guān)資料（根據(jù)體系完成、合法有效單據(jù)、注明預(yù)計(jì)收回保證金、食品、茶葉、禮品、正常的活動(dòng)、安排客戶旅游產(chǎn)生的費(fèi)用。聚餐節(jié)日等內(nèi)部招待支出需提高一級(jí)權(quán)限即全部需報(bào)經(jīng)常務(wù)副時(shí)憑《事項(xiàng)說明單、合法票據(jù)進(jìn)行，報(bào)銷時(shí)用途欄統(tǒng)一規(guī)范為：?jiǎn)T工生日聚會(huì)或員工聚餐。所有對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須按體系規(guī)定權(quán)限所有對(duì)外接待必須是因工作要且按規(guī)定進(jìn)行事前或方可安排。、在內(nèi)部酒店消費(fèi)，只有經(jīng)董事會(huì)的方可簽單，簽單暫定為大區(qū)以上人員（員工的酒店福利卡消費(fèi)除外。、招待用品由行政人力中心統(tǒng)一采購(gòu)和管理，各項(xiàng)目公司、分子公司原則上不再單獨(dú)采開給各申請(qǐng)單位，報(bào)銷時(shí)需要財(cái)務(wù)部審核經(jīng)批準(zhǔn)的《采購(gòu)申請(qǐng)單，銷售、入庫(kù)單及。招待用品相關(guān)票據(jù)上均要有經(jīng)辦人簽字需自行采購(gòu)的，需經(jīng)主管副及分管財(cái)務(wù)的副審核同意并確認(rèn)后，報(bào)行政人公司總經(jīng)理后方能作為報(bào)銷憑證。大區(qū)及以上高管人員領(lǐng)用招待用品，須本人簽字后報(bào)常務(wù)副批準(zhǔn)；各項(xiàng)目公司、分子公司領(lǐng)用招待用品須公司總經(jīng)理簽字月末行政部門應(yīng)將當(dāng)月領(lǐng)用招待用品匯總單、業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷時(shí)除提供合法有效外，還須附物品、消費(fèi)或刷卡小票等相關(guān)票據(jù)財(cái)務(wù)部應(yīng)按照得要求對(duì)各單位的業(yè)務(wù)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析定期向財(cái)務(wù)呈參考文件《招待用品管理制度《對(duì)外接待制度員工出差應(yīng)填寫《員工出差申請(qǐng)單，并依相關(guān)制度辦理申請(qǐng)手續(xù)。報(bào)銷時(shí)需附《員員工因工作原因到各項(xiàng)目地的，必須在當(dāng)?shù)貑T廳就餐相應(yīng)級(jí)別的員工省內(nèi)出差一律不予報(bào)銷交通費(fèi)行政部門對(duì)相應(yīng)級(jí)別員工實(shí)行制級(jí)權(quán)限，即項(xiàng)目公司需報(bào)經(jīng)大區(qū)副，中心報(bào)常務(wù)副；、隨同各公司副及以上一起出差的，隨行人員可隨入住同一2、每次只能選擇其中式實(shí)行。參考文件《出差管理制度車輛費(fèi)用報(bào)銷僅限于在當(dāng)年開具的汽油費(fèi)養(yǎng)路費(fèi)路橋費(fèi)停車費(fèi)洗車費(fèi)維修門指定專人（車輛管理員或?qū)Ｂ殻﹫?bào)銷車輛費(fèi)用，其他人等不得以任何理由報(bào)銷。違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由公司賠償?shù)牟糠趾笥杀救顺袚?dān)因個(gè)人工作失職造成的違章停車違章駕駛未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用由個(gè)經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)行政部門審核登記后，方可提交財(cái)務(wù)管理部審核賠款時(shí)，再根據(jù)公司車輛管理及報(bào)銷制度辦理，依據(jù)手續(xù)齊全的《申領(lǐng)車輛賠款審公司員工車輛租賃給公司使用的，應(yīng)簽訂規(guī)范的車輛租賃合同，行政部指定專人憑租費(fèi)、租賃合同等資料按照公司體系后辦理租賃費(fèi)支付，租入車輛發(fā)生的車輛費(fèi)用參照公務(wù)車輛進(jìn)行報(bào)銷審核、支付。參考文件《車輛管理制度公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要租入辦公場(chǎng)所及員工宿舍支付由公司行政部門負(fù)責(zé)憑租賃合同當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門開具的租賃票據(jù)依據(jù)內(nèi)部權(quán)限據(jù)實(shí)報(bào)銷。員工宿舍費(fèi)用包括、物業(yè)、水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、暖氣費(fèi)、有線電視費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)等行政部門應(yīng)及時(shí)將用品洗滌干凈備用各項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理控制宿舍空余床位數(shù)量，減少宿舍資源浪費(fèi)。，等其他零星辦公費(fèi)用支出。公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況編制購(gòu)置預(yù)算實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按體系進(jìn)行報(bào)批。報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附申請(qǐng)單入單)后的報(bào)銷單及原始單包括結(jié)賬小票交財(cái)部按日費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表歸集核算，1)總部的用在總部收入不足或無(wú)收入情況下，實(shí)行向下屬全資公司收取2)總部為下屬公司代墊費(fèi)用時(shí)，必須取得戶名為下屬公司名稱的3)按照“費(fèi)用合理分?jǐn)偂痹瓌t，總部各中心發(fā)生的費(fèi)用，需要各公司承擔(dān)的，如培訓(xùn)《車輛管理制度》、《出差管理制度《借款單

20148月15（例12副3財(cái)務(wù)副： 零拾零萬(wàn)壹仟捌佰零拾零元零角零副￥填經(jīng)手人借款金額需要行政備案的事借款

日￥年月日佰拾萬(wàn)仟佰拾元副副副 ￥(主責(zé)部門：財(cái)務(wù)編 日期 9-5審 日期 9-9審 董俊 日 9-9趙詣 日 9-10日人本管理辦范的“開發(fā)付款”包括：土地競(jìng)拍保證金支出、土地出讓金支出、拆遷補(bǔ)償支適用于萬(wàn)創(chuàng)各中心及萬(wàn)創(chuàng)地產(chǎn)各公司付款計(jì)劃及管開發(fā)付款由統(tǒng)一計(jì)劃管理，財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行付款計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行付款流程，任何動(dòng)用付款事項(xiàng)都必須規(guī)范填寫《申請(qǐng)付款單，按照公司管理權(quán)限和流程經(jīng)批準(zhǔn)使用電子流程的，電子與紙質(zhì)具有同等效力,出納可根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核續(xù)不齊全的付款，必須根據(jù)權(quán)限報(bào)批?！渡暾?qǐng)付款單》的填報(bào)部司開發(fā)部填寫付款單；設(shè)計(jì)類付款（各類設(shè)計(jì)合同及相關(guān)的曬圖費(fèi)、費(fèi)用等，由規(guī)劃設(shè)計(jì)中心填寫付款單；地形圖費(fèi)等，由項(xiàng)目公司開發(fā)部填寫付款單；，由項(xiàng)目公司工程部門填寫付款單；工程造價(jià)類合同付款由項(xiàng)目成本部填寫付款單。貨合同的代施工單位代購(gòu)代扣代付的甲供材料以及由項(xiàng)目采購(gòu)部簽訂合同或未簽訂合同的零星采購(gòu)的甲供材料由項(xiàng)目公司招采部填寫付款單；施工水電費(fèi)的付款單由項(xiàng)目公司工程部填寫物業(yè)維修費(fèi)付款由項(xiàng)目公司工程部填寫付款單《申請(qǐng)付款單》的審核流程（具體權(quán)限以體系為準(zhǔn)根據(jù)董事會(huì)已批準(zhǔn)的土地投資決策，按照體系，最終由全體董事簽批方可支付凡已訂立合同且納入月度付款計(jì)劃的項(xiàng)目公《申請(qǐng)付款單按照體系審核30萬(wàn)以內(nèi)由大區(qū)終簽；超過30萬(wàn)元，地產(chǎn)終簽雖訂立合同但未納入月度付款計(jì)劃的項(xiàng)目公《申請(qǐng)付款單按照體系審核50萬(wàn)元以內(nèi)由地產(chǎn)終簽；超過50萬(wàn)元，由萬(wàn)創(chuàng)終簽、凡已訂立合同或有相關(guān)部門政策文件通知且已納入月度付款計(jì)劃的項(xiàng)目公司《申請(qǐng)付款單，按照體系審核，100萬(wàn)元以內(nèi)由大區(qū)終簽；超過100萬(wàn)低于500萬(wàn)的，需地產(chǎn)終簽；超過500萬(wàn)的，需萬(wàn)創(chuàng)終簽。、已訂立合同但未納入月度付款計(jì)劃的項(xiàng)目公《申請(qǐng)付款單按照體系審核100萬(wàn)元以內(nèi)由地產(chǎn)終簽；超過100萬(wàn)元的，需萬(wàn)創(chuàng)終簽申請(qǐng)支付工程進(jìn)度款，工程部填寫《申請(qǐng)付款單》時(shí)，必須附有施工方提交且經(jīng)監(jiān)理公人辦理，并填寫施工單位項(xiàng)目實(shí)際，公司人員不得；公司專業(yè)工程師復(fù)查進(jìn)度與質(zhì)量、施工安全文明并簽署意見同時(shí)發(fā)起付款申請(qǐng),視需要添加施工現(xiàn)場(chǎng)；申請(qǐng)支付工程結(jié)算款工程部填《申請(qǐng)付款單時(shí)必須附有甲乙雙方簽字蓋章確認(rèn)、具有權(quán)限簽名同意的《工程結(jié)算表》復(fù)印件及由施工單位提供的累計(jì)收款確認(rèn)凡已訂立合同且納入月度付款計(jì)劃的項(xiàng)目公《申請(qǐng)付款單按照體系審核20萬(wàn)元以內(nèi)由招采總經(jīng)理終簽；超過20萬(wàn)元需地產(chǎn)終簽雖訂立合同但未納入月度付款計(jì)劃的項(xiàng)目公《申請(qǐng)付款單按照體系審核50萬(wàn)元以內(nèi)由地產(chǎn)終簽；超過50萬(wàn)元由萬(wàn)創(chuàng)終簽工程部經(jīng)辦人將水電費(fèi)的付款單及附件（繳款通知書及施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)分割表，施工單位水電費(fèi)時(shí)，項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部需要將水電費(fèi)及水電費(fèi)分割表復(fù)印件交給施工單位的單編號(hào)并匯總，提交給項(xiàng)目公司工程部，由工程部填寫《申請(qǐng)付款單。，董事長(zhǎng)最終后進(jìn)行維修，由項(xiàng)目公司承擔(dān)。無(wú)合同或后補(bǔ)合同且未納入月度付款計(jì)劃的《特殊付款單，按照體系審核100萬(wàn)元以內(nèi)由地產(chǎn)終簽；超過100萬(wàn)元低于500萬(wàn)的，報(bào)萬(wàn)創(chuàng)終簽，50010001000滯納金、違約金、罰沒金等特殊事項(xiàng)申請(qǐng)付款，統(tǒng)一報(bào)萬(wàn)創(chuàng)寫付款申請(qǐng)項(xiàng)目、付款單金額、實(shí)際支付金額、支付情況等信息。申請(qǐng)使用付款部門應(yīng)在《申請(qǐng)付款單》上加注收款單位聯(lián)系人及審核《申請(qǐng)付款單》中各項(xiàng)具體內(nèi)容包括合同付款的付款單在審核時(shí)一定要在付款單上注明合同總價(jià)含本次申請(qǐng)后審核是否超計(jì)劃付款；付款金額大小寫是否正確、一致同意的《工程付款申請(qǐng)單》及相應(yīng)申請(qǐng)支付工程結(jié)算款是否附有已經(jīng)完畢《工程結(jié)算單復(fù)印件及相應(yīng)，符合權(quán)限的規(guī)定；方等共同簽字確認(rèn)作為扣款附件對(duì)施工單位的罰款應(yīng)有施工單位開具全額和工攜帶符合規(guī)定的、單位委托收款證明、收款人本人的有效明。對(duì)行政性需先付款方可索取的，由經(jīng)辦人員填寫補(bǔ)回承諾書后辦理付款手續(xù)；除此之外的付款原則上均要求見票付款，如果特殊情況無(wú)的，收款單位必須提供補(bǔ)回發(fā)票承諾書，申請(qǐng)付款部門簽署意見并報(bào)項(xiàng)目公司同意后，出納方可辦理付款手項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶所持進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括除購(gòu)銷合同以及提供修理修配勞務(wù)取得部門印制的之外，其他事項(xiàng)均為地稅部門印制的建筑業(yè)安裝、施工或其他服務(wù)業(yè)統(tǒng)一以及稅務(wù)部門認(rèn)可的行政事業(yè)單門印制的；售單位向安裝勞務(wù)發(fā)生管地方提供其機(jī)構(gòu)所在管國(guó)家出具的本屬于從事貨物生產(chǎn)的單位或個(gè)人的證明并由安裝勞務(wù)發(fā)生管地方核定征收營(yíng)業(yè)稅并開具建筑業(yè)統(tǒng)一。額（含質(zhì)保金）的。開出單位是否與申請(qǐng)付款單的收款單位是否一致鑒別的真?zhèn)螌?duì)于代購(gòu)代扣代付的甲供材類的付款，在收取時(shí)的抬頭為對(duì)應(yīng)的施工單位名稱。收到時(shí)應(yīng)及時(shí)登記代管甲供材臺(tái)賬包括材料供應(yīng)商材料供應(yīng)的樓盤施工單位全稱、 執(zhí)照復(fù)印件及申明并加蓋公章。對(duì)于施工單位委托項(xiàng)目公司付款給其他施工單位或是材料供應(yīng)商的付款單必須附有該施工單位開具給項(xiàng)目公司的委托付款書，并同時(shí)提供該施工單位開具的。按合同約定應(yīng)收而未收到施工單位履約保證金按照公司指示在首次付款中扣除履約保證金的，必須提供的批示報(bào)告作為付款的依據(jù)，并給對(duì)方開具履約保證金收據(jù)。-各類申請(qǐng)付款單（OA流程元

單位公司施工方項(xiàng)目簽名及 (主責(zé)部門：財(cái)務(wù)編 日期 2014-11-審 日期 2014-11-審 董俊 日 2014-11-趙詣 日 2014-11-日人本制度適用于內(nèi)全資、控股的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，以及受托經(jīng)營(yíng)的非控股房地產(chǎn)開發(fā)企設(shè)置成本核算會(huì)計(jì)科目按照會(huì)計(jì)核算制度的要求核算和歸集發(fā)生的開發(fā)成本及費(fèi)用、、、、、、中學(xué)小學(xué)以及無(wú)償移交的公建配（指建筑造價(jià)較高的獨(dú)立建筑物如煤氣站、消防站、站、派出所等，單獨(dú)作為過渡性成本核算對(duì)象。按照項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部在建賬時(shí)應(yīng)從開發(fā)部、規(guī)劃部等部門取得立項(xiàng)及分期相關(guān)資料，上報(bào)財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)設(shè)置成本核算對(duì)象。成本核算對(duì)象一經(jīng)確定，不能隨意更改，團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。小中層理人員工資、職工福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、工程、周轉(zhuǎn)房攤銷以及項(xiàng)目設(shè)施建造費(fèi)等。設(shè)施。、學(xué)校最終確定為自有的，在取得當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整。得全額的，在證明資料充分的前提下，其不足金額可以預(yù)提，但最高不得超過合同10％；2或按照規(guī)定必須配套建造的條件。3、應(yīng)向上交但尚未上交的報(bào)批報(bào)建費(fèi)用、。于每月上報(bào)的成本報(bào)表應(yīng)該按照財(cái)務(wù)的管理要求認(rèn)真建檔管理任何人員不得隨意對(duì)外泄漏，相關(guān)部門需使用，應(yīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)方能取得成本報(bào)表財(cái)務(wù)確定成本。本制度未涉及或未盡的成本核算事項(xiàng)，按國(guó)家或有關(guān)成本管理的規(guī)定執(zhí)行本制度由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋和修訂契稅等性費(fèi)用臨時(shí)/網(wǎng)前期發(fā)生的臨時(shí)安裝、網(wǎng)用提供項(xiàng)目室人防設(shè)計(jì)等服提供項(xiàng)目車庫(kù)設(shè)計(jì)等服務(wù)紙所收取的費(fèi)泥專項(xiàng)規(guī)劃費(fèi)理規(guī)劃繳納的費(fèi)用費(fèi)程用用程程社區(qū)工程出，包括、邊界防范、電本科目歸集無(wú)法或用員會(huì)的費(fèi)）工程工程員工費(fèi)社會(huì)物業(yè)保潔息施應(yīng)上繳給費(fèi)2、核算內(nèi)容準(zhǔn)備比較倉(cāng)促，不明確或者規(guī)定不恰當(dāng)?shù)?，?qǐng)及時(shí)與財(cái)務(wù)中心溝通。溝通后財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一(主責(zé)部門：財(cái)務(wù)編 日期 2014-11-審 日期 2014-11-審 董俊 日 2014-11-趙詣 日 2014-11-日人2.1無(wú)適用于范圍內(nèi)房地產(chǎn)銷售收入財(cái)務(wù)操作程序財(cái)務(wù)監(jiān)督項(xiàng)目公司銷售收款及退款手續(xù)完備制訂銷售收款方案并報(bào)財(cái)務(wù)中心審核根據(jù)和銷售政策審核價(jià)格與銀行確認(rèn)匯款、轉(zhuǎn)賬、支票、按揭等是否到帳負(fù)責(zé)開具日常收款：按本辦定執(zhí)行，集中收款：樓盤集中開盤前公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)銷售人員應(yīng)親赴銷售現(xiàn)場(chǎng)，指導(dǎo)現(xiàn)，上述各項(xiàng)審核無(wú)誤后按以下程序進(jìn)行收款，收款完畢在《認(rèn)籌》上簽名客戶在樓宇時(shí)，交齊規(guī)定的定金，收款員必須遵循以下程序辦理定金收款業(yè)務(wù)收取客戶定金時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行銷售文件審核置業(yè)顧問填寫的《》上的內(nèi)容上述各項(xiàng)審核無(wú)誤后收款員按以下程序進(jìn)行收款，收款完畢在《認(rèn)籌》上簽名客戶樓宇時(shí)所交定金不足規(guī)定的定金數(shù)額即為小定，(所交定金在規(guī)定之日內(nèi)交齊購(gòu)房定金，否則作撻定處理，特殊情況由客戶提出申請(qǐng)報(bào)部經(jīng)理)收款員必須按以購(gòu)房客戶是否簽名并按 （大寫 客戶本次交小定金額為 如客戶未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊定金金額小定定金不退開發(fā)商將該房源另行銷售。督促置業(yè)顧問填寫《撻定通知書，按公司規(guī)定，根據(jù)后的《撻定通知書》確特殊情況由客戶提出申請(qǐng)延長(zhǎng)3日內(nèi)補(bǔ)齊定金的報(bào)地區(qū)部主管，3采用付款、分期付款或銀行按揭付款方式支付房款的客戶前來(lái)繳交首期房款時(shí)，收款員首先審核置業(yè)顧問開具的《簽約確認(rèn)單》或《置業(yè)計(jì)劃單》上的客戶、房號(hào)、單價(jià)、總房?jī)r(jià)、后單價(jià)、后總房?jī)r(jià)、首付房款、按揭金額、應(yīng)交稅費(fèi)及代用金額等內(nèi)容是否與收款時(shí)政策相符，復(fù)核金額是否計(jì)算正確，特批是否有對(duì)應(yīng)權(quán)限批準(zhǔn)。審 、、對(duì)，保證表、實(shí)相符。全部核對(duì)無(wú)誤后將《交款核對(duì)單、收款收據(jù)、購(gòu)房等各項(xiàng)原始9（銷（（銷售）會(huì)計(jì)對(duì)待結(jié)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，一月內(nèi)清理有的應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門處理看、漏看，點(diǎn)鈔時(shí)必須正反兩面過機(jī)，聲響起，要取出反復(fù)檢驗(yàn)，避免收取，剛過完點(diǎn)鈔機(jī)的款項(xiàng)要放在桌面上，核對(duì)清楚之后再一起放入柜，點(diǎn)鈔時(shí)要有客戶現(xiàn)場(chǎng)明。包括代付客戶的、號(hào)、房號(hào)、繳款內(nèi)容、繳款金額及代繳款人的簽名、各樓盤開盤完成后由銷售部編《認(rèn)籌金退款明細(xì)表分戶填《銷售退款申請(qǐng)表，收款人復(fù)印件與客戶復(fù)印件。收回客戶《認(rèn)籌《收款收據(jù)》及VIP卡等，讓客戶在《收款收據(jù)》背面進(jìn)行簽收。在退款時(shí)，將《銷售退款申請(qǐng)表》原件、收回的《認(rèn)籌》及《收款收據(jù)（批量）作為附件交（銷售）會(huì)計(jì)制證記賬，將《銷售退款申請(qǐng)置業(yè)顧問根據(jù)由公司簽字同意的《銷售退款申請(qǐng)表，提前與財(cái)務(wù)溝通確定退款金額及日期，便于財(cái)務(wù)提前準(zhǔn)備《銷售退款申請(qǐng)表》原件應(yīng)作為（銷售）會(huì)計(jì)制單退款應(yīng)由客戶本人領(lǐng)取，客戶應(yīng)提供原件《《收款收據(jù)《簽約確認(rèn)（會(huì)計(jì)對(duì)以上表單的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，要求客戶在《銷售退款申請(qǐng)表》上簽收款項(xiàng)；如由他人代領(lǐng)，須提供經(jīng)國(guó)家機(jī)關(guān)的委托書和客戶原件，并將該收款人復(fù)印件與業(yè)主復(fù)印件一起作付款憑證附件（銷售）會(huì)計(jì)對(duì)客戶提供的《《收款收據(jù)《簽約確認(rèn)單》或《置業(yè)計(jì)劃單》以及原件的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性的審核，出納應(yīng)審核客戶原件并將其復(fù)印留底，要求客戶在《銷售退款申請(qǐng)表》上簽收款項(xiàng)。（退款前，應(yīng)取得經(jīng)審核批準(zhǔn)的《面積差補(bǔ)/退款申請(qǐng)表，以及相應(yīng)的《面積差補(bǔ)/退款明細(xì)表，退面積差的最終人為項(xiàng)目公司大區(qū)或分管副退款地點(diǎn)原則（作付款憑證附件；同時(shí)，審核客戶出示的收款收據(jù)或是否真實(shí)(與臺(tái)賬核對(duì))。根據(jù)審核無(wú)誤的《面積差補(bǔ)/退款申請(qǐng)表》上應(yīng)退金額以現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支票予以退款，開具相應(yīng)金額的購(gòu)房（或紅字（退款時(shí)要求客戶提供收到退款收條。將《面積差補(bǔ)/退款申請(qǐng)表》原件和紅字作為退款會(huì)計(jì)憑證的附件人。（銷售）會(huì)計(jì)審核《補(bǔ)/退款申請(qǐng)表》填寫的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、正確《補(bǔ)/退款申的原代用收據(jù)原件是否真實(shí)（與臺(tái)賬核對(duì)，若客戶遺失原代用收據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部查實(shí)，由客戶本人提供遺失及退款申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理退款手續(xù)。并按現(xiàn)行《商品房代用標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)算的應(yīng)用金額重新開具代用收據(jù)，同時(shí)應(yīng)將原代用收據(jù)收回。收據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)及從客戶手中收回的原代用收據(jù)聯(lián)同業(yè)主復(fù)?。ú皇菢I(yè)主本人的還需有委托書、代收款人復(fù)印件）交（銷售）會(huì)計(jì)據(jù)以記賬。收款員和出納負(fù)責(zé)收據(jù)換取及客戶按揭房款的工作必須收齊相應(yīng)的款項(xiàng)，才能按所收款項(xiàng)金額換取遇特殊情況(如客戶辦理公積金按揭需提供全額)需提前開具的，由項(xiàng)目提出，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理同意后，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部向財(cái)務(wù)提交專項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可提前開具。積、單價(jià)、房款金額首付款以及按揭金額等開票涉及的要素與《商品房合同》一致。部領(lǐng)用辦理按揭款所需聯(lián)次時(shí)由部專人辦理并寫借條使用后財(cái)務(wù)收回原件，由（銷售）會(huì)計(jì)妥善保管，待收齊房款后再統(tǒng)一通知客戶領(lǐng)取，同時(shí)收回開出的收、、收款員或出納必須登記領(lǐng)用臺(tái)賬包括房號(hào)客戶號(hào)開票日期金額、、、收款員或出納在換取時(shí)要審核客戶出示的原件是否真實(shí)如領(lǐng)票人不是業(yè)主本人，必須同時(shí)出具業(yè)主原件及辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)的委托書(或書)，留存業(yè)主、代領(lǐng)票人身份證復(fù)印件，委托書留存?？蛻纛I(lǐng)取時(shí)要求其在登記臺(tái)