個人分拆結售匯特征2007年2月國家外匯管理局對個人外匯實行等值5萬美元的年度總額管理政策，發(fā)現(xiàn)部分個人通過將大額外匯資金拆分為較小金額等方式規(guī)避相關管理政策，從而擾亂了正常的個人外匯管理秩序。為加強管理，外管局將境外同一個人或機構同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內5個以上不同個人，收款人分別結匯；5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構；5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶；個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔；同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至5個以上直系親屬等情況界定為個人分拆結售匯行為。圖1分拆個人分拆結售匯行為主要有哪些特征：境外同一個人或機構同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內5個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構。5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶。個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個以上個人同一日內，共同在同一銀行網(wǎng)點，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結匯。同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至5個以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內結匯；或者同一個人的5個以上直系親屬分別在年度總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個人分拆結售匯行為。外匯局09年發(fā)布了《關于進一步完善個人結售匯業(yè)務管理的通知》（以下簡稱《通知》），《通知》對個人真實、合理的購、結匯需求仍按照現(xiàn)行政策的便利化要求予以滿足，但對具有分拆特征的個人購、結匯行為，銀行應根據(jù)具體情況采取不予辦理、進行真實性審核或按要求上報外匯局等三類方式處理；明確要求個人大額外幣現(xiàn)鈔結匯應審核外幣現(xiàn)鈔來源證明；明確個人辦理經(jīng)常項目下除貿易以外的其他項目購匯，應使用人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶或銀行卡內的資金；明確了對個人分拆結售匯行為的處罰依據(jù)并將個人本外幣兌換特許業(yè)務試點機構納入《通知》管轄范圍。新規(guī)要求，對于個人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。個人結售匯行為符合上述特征之一，但銀行無法直接確認為分拆結售匯行為的，經(jīng)常項目下銀行應按照經(jīng)常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理，個人無法提供的，銀行應不予辦理。中國人民銀行29日對外發(fā)布了《個人外匯管理辦法》，《個人外匯管理辦法》自2007年2月1日起施行。全文如下：個人外匯管理辦法第一章總則第一條為便利個人外匯收支，簡化業(yè)務手續(xù)，規(guī)范外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》等相關法規(guī)，制定本辦法。第二條個人外匯業(yè)務按照交易主體區(qū)分境內與境外個人外匯業(yè)務，按照交易性質區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目個人外匯業(yè)務。按上述分類對個人外匯業(yè)務進行管理。第三條經(jīng)常項目項下的個人外匯業(yè)務按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業(yè)務按照可兌換進程管理。第四條國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）按照本辦法規(guī)定，對個人在境內及跨境外匯業(yè)務進行監(jiān)督和管理。第五條個人應當按照本辦法規(guī)定辦理有關外匯業(yè)務。銀行應當按照本辦法規(guī)定為個人辦理外匯收付、結售匯及開立外匯賬戶等業(yè)務，對個人提交的有效身份證件及相關證明材料的真實性進行審核。匯款機構及外幣兌換機構（含代兌點）按照本辦法規(guī)定為個人辦理個人外匯業(yè)務。第六條銀行應通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結匯業(yè)務，真實、準確錄入相關信息，并將辦理個人業(yè)務的相關材料至少保存5年備查。第七條銀行和個人在辦理個人外匯業(yè)務時，應當遵守本辦法的相關規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實性管理。第八條個人跨境收支，應當按照國際收支統(tǒng)計申報的有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。第九條對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額內的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項目項下憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理，資本項目項下按照第三章有關規(guī)定辦理。第二章經(jīng)常項目個人外匯管理第十條從事貨物進出口的個人對外貿易經(jīng)營者，在商務部門辦理對外貿易經(jīng)營權登記備案后其貿易外匯資金的收支按照機構的外匯收支進行管理。第十一條個人進行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可以憑有關單證辦理委托具有對外貿易經(jīng)營權的企業(yè)代理進出口項下及旅游購物、邊境小額貿易等項下外匯資金收付、劃轉及結匯。第十二條境內個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，單筆或當日累計匯出在規(guī)定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；單筆或當日累計匯出在規(guī)定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理。第十三條境外個人在境內取得的經(jīng)常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行辦理購匯及匯出。第十四條境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。第十五條境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機構辦理超過規(guī)定金額的，可以憑原兌換水單在銀行辦理。第三章資本項目個人外匯管理第十六條境內個人對外直接投資符合有關規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準可以購匯或以自有外匯匯出，并應當辦理境外投資外匯登記。第十七條境內個人購買B股，進行境外權益類、固定收益類以及國家批準的其他金融投資，應當按相關規(guī)定通過具有相應業(yè)務資格的境內金融機構辦理。第十八條境內個人向境內保險經(jīng)營機構支付外匯人壽保險項下保險費，可以購匯或以自有外匯支付。第十九條境內個人在境外獲得的合法資本項目收入經(jīng)外匯局核準后可以結匯。第二十條境內個人對外捐贈和財產(chǎn)轉移需購付匯的，應當符合有關規(guī)定并經(jīng)外匯局核準。第二十一條境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易，應當符合有關規(guī)定并到外匯局辦理相應登記手續(xù)。第二十二條境外個人購買境內商品房，應當符合自用原則，其外匯資金的收支和匯兌應當符合相關外匯管理規(guī)定。境外個人出售境內商品房所得人民幣，經(jīng)外匯局核準可以購匯匯出。第二十三條除國家另有規(guī)定外，境外個人不得購買境內權益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個人購買B股，應當按照國家有關規(guī)定辦理。第二十四條境外個人在境內的外匯存款應納入存款金融機構短期外債余額管理。第二十五條境外個人對境內機構提供貸款或擔保，應當符合外債管理的有關規(guī)定。第二十六條境外個人在境內的合法財產(chǎn)對外轉移，應當按照個人財產(chǎn)對外轉移的有關外匯管理規(guī)定辦理。第四章個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理第二十七條個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性