1海濱制藥、健康藥業(yè)、太太基因2003年05月30日健康集團ERP系統(tǒng)二期業(yè)務藍圖階段匯報242457

階段工作目標1主題36

階段工作回顧銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報下階段工作計劃8342457

階段工作目標1主題36

階段工作回顧銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報下階段工作計劃84藍圖設計階段目標及重要性

用流程化、規(guī)范化的思想梳理健康集團的業(yè)務，設計健康集團具有競爭力的業(yè)務藍圖，規(guī)范健康集團的管理模式，改進健康集團的業(yè)務流程。5藍圖設計階段的特點流程的的角度：輸理、改進、規(guī)范人的角度：接受和融合問題的角度：不是所有的問題都能通過 系統(tǒng)解決6藍圖設計階段的成效設計出可發(fā)展未來業(yè)務的系統(tǒng)組織結構確定出106個業(yè)務系統(tǒng)流程FI 27 海濱制藥

87 CO 16 健康藥業(yè)

61 SD 16 太太基因

27 MM 30PP 17基本確定健康集團ERP第二期最終實施范圍7ERP藍圖設計階段的意義標準化可視化程序化自動化842457

階段工作目標1主題36

階段工作回顧銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報下階段工作計劃89ERP二期項目實施階段時間表階段一

項目準備04/08/03建立項目組織啟動大會04/11/03階段二業(yè)務藍圖設計項目檢查項目匯報06/01/0306/06/03階段三系統(tǒng)實現(xiàn)07/04/03階段四測試與上線準備.階段五系統(tǒng)上線08/08/03

09/03/0310

現(xiàn)有流程分析將來流程定義項目范圍調(diào)整組織機構定義數(shù)據(jù)準備啟動階段工作回顧11現(xiàn)有業(yè)務流程調(diào)研報告現(xiàn)有業(yè)務流程的了解和需求制作業(yè)務流程現(xiàn)狀報告現(xiàn)有業(yè)務流程報告確認12未來業(yè)務藍圖設計文檔充分肯定現(xiàn)有業(yè)務流程利用系統(tǒng)的功能來完善業(yè)務管理設計企業(yè)未來系統(tǒng)組織結構制作企業(yè)未來業(yè)務流程設計報告13項目變更內(nèi)容原定實施范圍：海濱制藥：（財務、銷售、采購、生產(chǎn)、倉庫）健康藥業(yè)：（財務）太太基因：（財務）調(diào)整后范圍海濱制藥：（財務、銷售、采購、生產(chǎn)、倉庫）健康藥業(yè)：（財務、銷售、成品倉庫）太太基因：（財務）14后續(xù)配套工作:完善相關的管理細則原因利用系統(tǒng)實現(xiàn)業(yè)務操作的規(guī)范化,制定各崗位有序連貫的工作流系統(tǒng)使用后,原有管理細則的相關補充和完善目的克服人為的“不操作”因素對業(yè)務的影響說明15系統(tǒng)內(nèi)組織結構的定義,是進行系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務操作和業(yè)務數(shù)據(jù)分析的單元層次，是對應企業(yè)組織結構實體的邏輯映射介紹改進的內(nèi)容,希望大家了解未來業(yè)務解決方案與現(xiàn)有業(yè)務的差異點面對將來的業(yè)務發(fā)展變化,提倡持續(xù)改進的工作方法說明1642457

階段工作目標1主題36

階段工作回顧銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報下階段工作計劃817424571銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析18業(yè)務背景健康藥業(yè)鷹牌系列產(chǎn)品（保健品）的銷售計調(diào)、財務多系統(tǒng)并行管理，業(yè)務數(shù)據(jù)相互獨立，帳務核對工作較復雜。海濱制藥成品銷售、原料藥銷售及外協(xié)加工業(yè)務所有銷售業(yè)務不在同一系統(tǒng)內(nèi)管理19424571銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析20系統(tǒng)目標建立更加成熟、健全的物流、資金流、信息流、單據(jù)流的集成系統(tǒng)規(guī)范業(yè)務操作，提升業(yè)務處理能力，為銷售、市場管理提供準確、實時的信息明確崗位責任，在滿足需求的基礎上簡化系統(tǒng)操作深化優(yōu)化一期項目，使整個系統(tǒng)運行更穩(wěn)定，執(zhí)行更高效21424571銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析22海濱制藥銷售組織結構23健康藥業(yè)銷售組織結構24424571銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標25海濱未來銷售綜合業(yè)務流程圖26健康未來銷售綜合業(yè)務流程圖27未來業(yè)務流程清單28424571銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析29訂單管理：實現(xiàn)事前控制，規(guī)范發(fā)貨管理未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析現(xiàn)有銷售訂單反映滯后訂單下達不能及時獲取庫存信息無訂單處理進度回溯查詢將來銷售訂單與銷售業(yè)務同步處理，物流、資金流及信息流集成統(tǒng)一系統(tǒng)自動進行庫存可用性檢查系統(tǒng)提供訂單實時處理狀態(tài)30信用管理：監(jiān)控信用額度，降低經(jīng)營風險未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析現(xiàn)有客戶信用額度資料不能集中于系統(tǒng)中統(tǒng)一管理客戶信用額度占用情況滯后反映訂單錄入無信用檢查及超額預警將來集中維護客戶信用額度，便于管理、查詢實時提供客戶信用額度占用情況系統(tǒng)自動進行信用檢查，凍結超信用額訂單31批號管理：提供批號信息，實現(xiàn)全程監(jiān)控未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析現(xiàn)有可反映批號信息，但不能進行相關控制手工錄入發(fā)貨產(chǎn)品批號對退換貨產(chǎn)品，系統(tǒng)無批號監(jiān)控將來提供批號信息同時，實現(xiàn)對批號全程監(jiān)控系統(tǒng)可根據(jù)先進先出原則自動建議發(fā)貨批號加強了對退貨、換貨的批號管理32崗位轉(zhuǎn)換：規(guī)范崗位職能，明確崗位責任未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析將來系統(tǒng)管理崗位主數(shù)據(jù)維護崗位業(yè)務操作崗位業(yè)務審批崗位33訂單管理：細化訂單類型，完善訂單信息未來(一期)業(yè)務流程差異分析現(xiàn)有客戶換貨發(fā)貨通過正常訂單處理，系統(tǒng)無法統(tǒng)計換貨信息系統(tǒng)尚未對客戶補貨納入管理將來重新規(guī)范系統(tǒng)換貨訂單，實現(xiàn)換貨與正常發(fā)貨分開管理新增補貨處理訂單，進一步簡化補貨操作流程34其他管理：新增免費貨物處理，完善客戶管理未來(一期)業(yè)務流程差異分析免費貨物處理稅務處理：對免費貨物系統(tǒng)自動計提稅金退貨管理：客戶退貨按比例返還免費貨物客戶主數(shù)據(jù)管理現(xiàn)有：各公司或部門自行維護客戶主數(shù)據(jù)將來：新增崗位，統(tǒng)一客戶編碼管理35424571銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析36未來業(yè)務流程管理細則已有

銷售管理細則新增發(fā)票處理管理制度37424571銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析38未來管理層獲得的決策信息提供實時的銷售業(yè)務完成進度信息實時反映銷售、回款、庫存情況，提供準確的庫存批號追蹤查詢實時反映客戶欠款金額及其構成，并提供客戶數(shù)期信用分析39未來管理層獲得的決策信息準確、方便的具體業(yè)務及其單據(jù)回溯查詢實時對銷售部門各產(chǎn)品銷售（發(fā)貨）業(yè)績查詢、統(tǒng)計及對比分析按公司、銷售組織、省區(qū)、分部及產(chǎn)品等進行獲利性分析40424571銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析41持續(xù)改進內(nèi)容逐步建立公司KPI體系

衡量企業(yè)及其企業(yè)中的個人工作績效的指標體系42持續(xù)改進內(nèi)容深化優(yōu)化系統(tǒng)報表逐步建立集團數(shù)據(jù)管理倉43銷售與分銷模塊-結束謝謝大家!4442457

階段工作目標1主題36

階段工作回顧銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報下階段工作計劃84544571生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析246業(yè)務背景以按庫存安排生產(chǎn)為主，結合部分包銷和受托加工產(chǎn)品按訂單安排生產(chǎn)產(chǎn)品及原料按批次管理根據(jù)客帳部提供月度銷售計劃，生產(chǎn)部手工制定月度生產(chǎn)計劃和月度采購計劃生產(chǎn)部提前一天下達生產(chǎn)訂單，生產(chǎn)車間按生產(chǎn)訂單安排生產(chǎn)月底按產(chǎn)品品種進行生產(chǎn)成本核算47424571生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析48系統(tǒng)目標提高生產(chǎn)計劃準確性

依據(jù)銷售預測，在滿足市場需求的前提下,合理控制成品庫存水平,在此基礎上制訂生產(chǎn)計劃，提高生產(chǎn)計劃的準確性和及時性，避免停工待料情況的發(fā)生及時了解生產(chǎn)訂單執(zhí)行進度

規(guī)范生產(chǎn)訂單的執(zhí)行流程，提高生產(chǎn)訂單可操作性，有效的控制和及時了解生產(chǎn)訂單的執(zhí)行進度合理控制訂單成本

及時歸集生產(chǎn)訂單的生產(chǎn)成本,提高生產(chǎn)成本的控制力度及時提供生產(chǎn)決策依據(jù)

及時反饋生產(chǎn)信息，便于管理層對生產(chǎn)決策的調(diào)整49424571生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析50海濱制藥生產(chǎn)組織結構51424571生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標52未來生產(chǎn)管理綜合業(yè)務流程清單基礎數(shù)據(jù)生產(chǎn)計劃特殊處理TB-PP-150物料清單,工藝路線創(chuàng)建流程TB-PP-160物料清單,工藝路線變更流程TB-PP-010年度生產(chǎn)計劃制訂流程TB-PP-020月度生產(chǎn)計劃制訂流程TB-PP-030周度生產(chǎn)計劃制訂流程TB-PP-040訂單式生產(chǎn)執(zhí)行流程TB-PP-130倍能生產(chǎn)計劃及訂單執(zhí)行流程生產(chǎn)控制TB-PP-060無菌原料混粉生產(chǎn)流程TB-PP-070凍干無菌原料生產(chǎn)流程TB-PP-080舒巴坦鈉無菌原料生產(chǎn)流程TB-PP-090口服片劑生產(chǎn)流程TB-PP-110凍干粉針制劑生產(chǎn)流程TB-PP-120粉針制劑生產(chǎn)流程TB-PP-170美羅培南無菌粉精制生產(chǎn)流程TB-PP-100口服膠囊制劑生產(chǎn)流程TB-PP-050返工生產(chǎn)訂單處理流程TB-PP-140生產(chǎn)訂單補料流程53424571生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析54未來(現(xiàn)有)生產(chǎn)計劃業(yè)務流程差異分析改進目標合理控制成品庫存水平，滿足市場需求；提高生產(chǎn)計劃的準確性和及時性生產(chǎn)、銷售、采購、庫存、財務信息集成現(xiàn)狀

銷售預測、生產(chǎn)能力、材料采購各種信息很難有效集成原材料采購計劃手工制訂，工作量較大各部門信息不共享將來在系統(tǒng)中產(chǎn)生生產(chǎn)、采購計劃，并可根據(jù)實際情況手工調(diào)整銷售、生產(chǎn)、采購計劃完全整合成品、材料庫存及時更新、反饋，確保生產(chǎn)計劃有效的執(zhí)行各部門計劃與執(zhí)行進度等信息及時、準確共享55未來生產(chǎn)計劃制訂流程SOP銷售與運作計劃

銷售預測（SD信息系統(tǒng)）客戶訂單（SD系統(tǒng)）獨立需求MRP物料需求計劃MPS主生產(chǎn)計劃相關需求現(xiàn)有庫存量訂單下達生產(chǎn)訂單下達采購計劃56未來(現(xiàn)有)生產(chǎn)計劃業(yè)務流程差異分析改進目標規(guī)范生產(chǎn)訂單執(zhí)行流程的標準，及時了解生產(chǎn)進度按生產(chǎn)訂單核算生產(chǎn)訂單成本現(xiàn)有生產(chǎn)訂單下達時不能及時獲取材料庫存信息，效率較低不能及時了解生產(chǎn)進度月底財務部門按產(chǎn)品核算生產(chǎn)成本將來生產(chǎn)訂單下達前可通過材料可用性檢查,保證訂單有效執(zhí)行及時進行生產(chǎn)訂單報工處理，保證MRP運行和生產(chǎn)訂單成本核算準確性可實時歸集生產(chǎn)訂單所發(fā)生的成本及時反饋生產(chǎn)信息，有利于管理層調(diào)整生產(chǎn)決策57生產(chǎn)訂單執(zhí)行流程58未來流程崗位職責變化-生產(chǎn)計劃事件目前將來生產(chǎn)計劃、物料采購計劃制訂成品/半成品生產(chǎn)計劃、物料采購計劃由計劃員手工制訂系統(tǒng)運行MPS/MRP，展開成品BOM，產(chǎn)生成半成品、物料采購計劃跟蹤物料到貨及領用情況計劃員通過到貨單及領料單跟蹤物料到貨、領用情況系統(tǒng)記錄物料到貨及領用情況，可在系統(tǒng)庫存需求清單中查詢訂單物料可用性檢查計劃員根據(jù)物料庫存旬報，檢查物料可用性訂單下達前，在系統(tǒng)中檢查物料可用性,根據(jù)系統(tǒng)提供缺料清單催促物料到貨下達訂單，跟蹤生產(chǎn)進度計劃員手工制訂生產(chǎn)訂單將MRP運行后產(chǎn)生出的計劃訂單轉(zhuǎn)為生產(chǎn)訂單，對缺料情況跟蹤處理59未來流程崗位職責變化-生產(chǎn)控制事件目前將來訂單領料、退料統(tǒng)計員手工辦理領料、退料車間按訂單在系統(tǒng)內(nèi)辦理領料、退料生產(chǎn)訂單進度車間統(tǒng)計員根據(jù)成品辦理入庫情況進行統(tǒng)計訂單進度生產(chǎn)結束后輸入完工報料情況，可在系統(tǒng)中查詢生產(chǎn)訂單進度車間倉管理車間倉物料信息不共享車間指定專人管理車間倉，確保車間倉物料庫存準確性訂單成本生產(chǎn)訂單月底按產(chǎn)品進行核算生產(chǎn)訂單報工確認后，財務部門可在系統(tǒng)中進行生產(chǎn)訂單成本結算60424571生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析61未來業(yè)務流程管理細則部門或崗位補充內(nèi)容生產(chǎn)部補充完善年、月、周生產(chǎn)計劃編制規(guī)程生產(chǎn)部補充《BOM、工藝路線維護標準操作規(guī)程》生產(chǎn)部補充《材料標準編制管理規(guī)程》品質(zhì)部補充《包裝材料設計、變更規(guī)程》品質(zhì)部補充《產(chǎn)品外包裝材料更換規(guī)程》品質(zhì)部補充完善《不合格品控制規(guī)程》車間補充《車間生產(chǎn)訂單執(zhí)行編制規(guī)程》相關部門對現(xiàn)行相關規(guī)程結合系統(tǒng)流程進行修改62424571生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析63未來管理層獲得的決策信息信息目標模擬的年度生產(chǎn)/采購計劃為大宗材料采購提供依據(jù)；為設備的增加提供輔助決策生產(chǎn)進度車間人員在系統(tǒng)進行生產(chǎn)訂單完工確認后，即可查詢相關生產(chǎn)訂單生產(chǎn)進度生產(chǎn)訂單收率信息訂單的收率為產(chǎn)出率、質(zhì)量分析提供依據(jù)生產(chǎn)訂單成本信息分析產(chǎn)品的成本構成,為生產(chǎn)成本控制提供依據(jù)64424571生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析65持續(xù)改進內(nèi)容持續(xù)改進內(nèi)容目標生產(chǎn)計劃（MPS/MRP）提高生產(chǎn)計劃的準確度完善報工體系縮短生產(chǎn)周期，降低生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本核算確保生產(chǎn)訂單核算的及時性和準確性66生產(chǎn)管理模塊-結束謝謝大家!674457

階段工作目標1主題36

階段工作回顧銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報下階段工作計劃8268424571物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析69業(yè)務背景

采購計劃由生產(chǎn)部按生產(chǎn)計劃提供,采購信息完全手工管理。倉庫管理通過獨立的儲運管理系統(tǒng)完成。成品部分已通過SAP管理。70424571物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析71系統(tǒng)目標

實現(xiàn)信息共享,簡化操作最大限度滿足生產(chǎn)需求,保證生產(chǎn)的正常運行降低庫存成本減少庫存資金占用時間72424571物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析73海濱制藥采購組織結構74采購組織碼采購組編碼描述3000101海濱原輔料采購組3000102海濱包材采購組3000103海濱辦公用品采購組3000104海濱共用物品采購組3000105海濱設備采購組3000106海濱五金配件采購組3000107海濱化玻采購組3000108海濱燃料采購組3000109海濱宣傳品采購組海濱制藥采購組織結構75海濱制藥倉庫組織結構76

健康制藥倉庫組織結構77424571物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標78將來業(yè)務流程清單(海濱制藥)庫存管理基礎數(shù)據(jù)采購管理TB-MM-010主數(shù)據(jù)維護流程TB-MM-020詢價/報價流程TB-MM-060非生產(chǎn)性物料采購流程TB-MM-090對生產(chǎn)性物料采購的收貨流程TB-MM-160向生產(chǎn)訂單的發(fā)料流程TB-MM-210盤點流程

TB-MM-030生產(chǎn)性物料采購申請流程TB-MM-070退貨訂單流程TB-MM-120對生產(chǎn)訂單（成品）收貨流程TB-MM-170車間退料流程TB-MM-220成品銷售發(fā)貨流程TB-MM-040生產(chǎn)性物料采購訂單流程TB-MM-080采購發(fā)票校驗流程TB-MM-130對采購退貨發(fā)貨流程TB-MM-180向成本中心發(fā)貨流程TB-MM-230接收銷售退貨流程TB-MM-140變更物料狀態(tài)流程TB-MM-190物料報廢流程TB-MM-240采購換貨TB-MM-150物料在不同庫區(qū)間的轉(zhuǎn)移流程TB-MM-200外協(xié)加工流程TB-MM-110對消耗性物料的收貨流程庫存管理基礎數(shù)據(jù)79采購管理流程80庫存管理流程81基礎數(shù)據(jù)庫存管理TB-MM-010主數(shù)據(jù)維護流程TB-MM-120無生產(chǎn)訂單收貨流程TB-MM-180向成本中心發(fā)貨流程TB-MM-140變更物料狀態(tài)流程TB-MM-210盤點流程TB-MM-150物料在不同庫區(qū)間轉(zhuǎn)移流程TB-MM-220成品發(fā)貨流程TB-MM-190物料報廢流程TB-MM-230成品退貨流程將來業(yè)務流程（健康藥業(yè))82424571物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析83未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析

依據(jù)生產(chǎn)計劃、合理的物料庫存水平創(chuàng)建采購計劃，提高采購計劃的準確性和及時性現(xiàn)有采購計劃依據(jù)生產(chǎn)計劃手工制定未來系統(tǒng)在統(tǒng)一參考生產(chǎn)計劃、安全庫存、供貨周期及檢驗周期的基礎上，自動生成準確的采購計劃84

加強采購訂單的管理將來

實時跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況加強了供應商管理將來

系統(tǒng)能實時提供供應商供貨質(zhì)量與供貨及時率的信息未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析85未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析

增強物料接收的針對性現(xiàn)有收貨時需手工核對采購計劃，延長了收貨處理時間物料收貨量無法得到有效控制將來庫房完全依據(jù)采購訂單收貨，明確了物料的需求部門通過系統(tǒng)提供容差范圍的確定，有效控制收貨量86未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析

提供各類庫存信息的追蹤、查詢現(xiàn)有

倉庫現(xiàn)有系統(tǒng)對物料的庫存數(shù)量進行管理對原輔料及包材的批次需通過手工臺帳管理將來

系統(tǒng)能隨時提供準確的各類庫存信息通過批號追蹤功能，及時對物料與成品實施監(jiān)控87未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析

對各部門業(yè)務的系統(tǒng)整合，簡化操作現(xiàn)有倉庫所有物料的出、入單據(jù)錄入原有系統(tǒng)后，交財務匯總并記帳成品的入庫與調(diào)撥單據(jù)由倉庫每天錄入原有系統(tǒng)后，并交財務記帳將來物料的接收與消耗，成品的入庫與調(diào)撥售出，系統(tǒng)會自動生成相應的財務憑證減少重復操作8844571物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析289未來業(yè)務流程管理細則新增《主數(shù)據(jù)維護管理細則》《詢價報價操作管理規(guī)程》需要完善采購標準操作程序

01010-1物資采購管理制度

01001-2倉庫管理制度

01002-3物料分類編號管理制度

02002-2成品庫收發(fā)標準操作程序

02003-2物料入庫標準操作程序

02004-2標簽、說明書領用、退回標準操作程序

02005-2物料發(fā)放標準操作程序

02009-2物料退庫標準操作程序90424571物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析91未來管理層獲得的決策信息

各種物料、成品的出入庫統(tǒng)計信息各種物料、成品的庫存統(tǒng)計信息庫存周轉(zhuǎn)信息庫存資金占用物料采購匯總的統(tǒng)計信息92424571物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析93持續(xù)改進內(nèi)容

標準化和規(guī)范化商品管理.

提高采購訂單交貨的及時性和準確率。提高系統(tǒng)庫存的準確率。降低庫存，提高存貨的供應服務水平。94物料管理模塊-結束謝謝大家!9542457

階段工作目標1主題36

階段工作回顧銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報下階段工作計劃896424571財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析97手工:生產(chǎn)成本核算及平時記帳月末錄入金蝶系統(tǒng)業(yè)務背景客帳部計調(diào)系統(tǒng)庫存核算通過材料收發(fā)系統(tǒng)↗←←↙↓稅務信息手工錄入金稅系統(tǒng)。

多地域：海濱：沙頭角、地王健康：珠海、地王、南山基因：南山、地王

98424571財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析99系統(tǒng)目標一:系統(tǒng)性能集成性實時性準確性

公司總部和各分支機構、財務與業(yè)務系統(tǒng)及外部系統(tǒng)無縫鏈接數(shù)據(jù)實時進入系統(tǒng)，對健康集團收入、成本、利潤進行實時分析數(shù)據(jù)高速流轉(zhuǎn)和高度實時集成，減少手工重復錄入，增強準確性100日常財務帳目的記錄財務報表編制工資，報銷的處理預算編制現(xiàn)金管理系統(tǒng)目標二:財務部門的角色轉(zhuǎn)變協(xié)助企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定公司組織架構公司融資，投資向外部組織的財務信息發(fā)布推進企業(yè)日常業(yè)務的開展市場分析獲利分析成本分析保障企業(yè)健康快速的成長內(nèi)部控制風險控制資金流控制101現(xiàn)在將來ERP財務結賬日:6-7天

加班人次3-8人次

出報表

6-8天財務結賬日：1-2天/4-5天

加班人次

出報表

1-2天/4-5天系統(tǒng)目標三:財務結帳時間的改變102424571管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析103健康集團財務組織結構集團公司公司代碼健康集團深圳太太藥業(yè)有限公司深圳太太醫(yī)貿(mào)有限公司深圳海濱制藥有限公司深圳太太藥業(yè)上海分公司深圳太太藥業(yè)股份有限公司健康藥業(yè)(中國)有限公司太太基因工程有限公司1000200030004000500060008888104海濱制藥財務組織結構健康集團管理部海濱制藥有限公司銷售部供應部儲運部生產(chǎn)部研究所西藥項目技術部集團公司公司代碼成本中心組105健康藥業(yè)財務組織結構健康集團管理部銷售部市場部生產(chǎn)部健康藥業(yè)(中國)有限公司集團公司公司代碼成本中心組106太太基因財務組織結構

健康集團管理部研發(fā)部太太基因工程有限公司集團公司公司代碼成本中心組107424571財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標108未來財務會計流程圖

主數(shù)據(jù)預算日常業(yè)務期末結帳109未來業(yè)務流程清單110未來業(yè)務流程清單111未來業(yè)務流程清單112424571管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析113未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化主數(shù)據(jù)維護流程（會計科目主數(shù)據(jù)、、客戶主數(shù)據(jù)、供應商主數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)）1、會計科目長度不統(tǒng)一，科目增減、修改、隨意性大2、明細科目過于繁多科目創(chuàng)建、修改、刪除隨意性較強，且客戶、供應商等明細科目設置過于繁雜1、由集團專人專責統(tǒng)一負責會計科目維護2、統(tǒng)一會計科目長度為10位3、精簡了科目結構（客戶、供應商、固定資產(chǎn)通過統(tǒng)馭科目進行管理，減少了會計科目的數(shù)量）114未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化總帳業(yè)務處理流程

現(xiàn)行財務系統(tǒng)成本核算記帳主要集中在月末，如海濱是廠部成本核算后憑證交總部錄入時間、地點差異造成業(yè)務管理與帳務管理脫節(jié)，削弱了財務監(jiān)控職能。1、許多憑證由系統(tǒng)其他模塊自動生成直接記帳，無須通過預制再審核記帳。2、各項數(shù)據(jù)可同時體現(xiàn)在財務會計和管理會計中。115未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱

現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來業(yè)務主要變化員工借款/報銷流程

審批環(huán)節(jié)繁瑣。1、員工大額借款的管理缺少正式的還款制度。2、目前對員工借款及核銷的處理比較繁瑣。1、由于將員工作為客戶管理,可以對員工借款超期未報銷或還款等情況進行管理。

2、對員工個人費用情況進統(tǒng)計查詢。3、加強費用計劃和資金計劃的監(jiān)控力度116未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化開發(fā)票處理流程

手工在金稅系統(tǒng)開票，月底在金蝶系統(tǒng)手工制作財務憑證。

存在重復記帳；需耗費大量的人力物力進行對帳；業(yè)務管理與帳務管理脫節(jié)，削弱了財務監(jiān)控職能。1、由SD自動生成開票憑證，生成應收、收入、成本。2、增值稅可由接口從SAP系統(tǒng)傳入金稅系統(tǒng)，無需重復錄入。117未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化應收帳款業(yè)務處理流程

收款到帳后，與銀行進帳單核對后，輸入金碟系統(tǒng)制作收款憑證。需要手工輸入應收與預收、應付與預付的清帳憑證。應收與預收、應付與預付等清帳可通過系統(tǒng)自動生成憑證。118未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題

將來流程主要變化催款流程

月底根椐明細帳，運用口頭、電話催收。催款沒有一個明確的程序，催款存在較大的隨意性。1、定期對客戶或員工的欠款按帳齡自動出具不同級別催款單。2、加強對客戶或員工的欠款的管理。119未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化

（預）付款業(yè)務處理流程

對費用類付款沒有進行事前的預算控制。1、費用計劃和資金計劃的監(jiān)控力度不夠2、目前對付款的處理比較繁瑣。審批環(huán)節(jié)過多1、增強費用計劃和資金計劃的監(jiān)控力度2、對預付款/付款的未清項管理能夠減少會計記帳和清理的失誤。3、對付款系統(tǒng)自動運行付款計劃，減少人為疏漏

120未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化供應商發(fā)票處理流程

供應部在系統(tǒng)外進行發(fā)票效驗，并登記備查，財務部憑入庫單和發(fā)票手工錄入憑證。

材料核算、應付帳款、總帳沒有集成，同一項經(jīng)濟業(yè)務需重復錄入、登記。供應部直接在系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票效驗產(chǎn)生預制發(fā)票憑證，財務審核記帳（健康和基因仍然由財務錄入）。121未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化出口處理流程/稅務工作流程/低值易耗品處理流程

手工在財務記帳需要手工操作由SD\MM其他模塊自動生成，減少財務在系統(tǒng)手工錄入憑證工作量。

（低值易耗品處理健康和基因直接在總帳處理）122未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化固定資產(chǎn)相關業(yè)務流程

固定資產(chǎn)經(jīng)采購,財務根據(jù)發(fā)票、固定資產(chǎn)異動單錄入金蝶系統(tǒng)。1、資產(chǎn)不同增加方式、不同清理的方式無法進行匯總統(tǒng)計。2、盤虧、盤盈的結果，無法自動生成憑證。

可以根據(jù)資產(chǎn)不同增加方式、清理方式及業(yè)務類型進行自動過帳生成憑證，并進行統(tǒng)計分析。123未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化結帳業(yè)務處理流程

月末將所有憑證過帳，打印財務會計報表，檢查報表數(shù)據(jù)是否與金蝶帳相符1、會計期間的控制不嚴格，會計憑證可以通過反過帳，輸入到以前月份。2、結帳時間過長。1、專人控制會計期間的打開和關閉，對記帳期間加以控制。

2、大量報表實時自動產(chǎn)生。特別是財務對比分析報表，減少財務手工編制對比分析報表的工作量。3、大大縮短結帳時間。

124未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析流程名稱現(xiàn)有狀態(tài)主要問題將來流程主要變化年結流程

年底，進行年度會計分錄調(diào)整，過帳后，結轉(zhuǎn)損益類科目余額，生成自定義報表。目前的調(diào)整事項處理較為繁雜，期末結帳時間較長。1系統(tǒng)可以提供許多自動分析和成批運行憑證的功能。2.采用表結，步驟簡單，縮短年結時間。125424571管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析126未來業(yè)務流程管理細則新增管理細則會計科目主數(shù)據(jù)維護細則結帳工作細則127

需完善的管理細則

憑證制作、記帳、審批制度年度費用預算制訂細則客戶主數(shù)據(jù)審批細則開票申請、審批管理細則應收帳款收款管理細則員工借款管理細則員工報銷管理細則月度資金計劃及執(zhí)行通報催款管理細則供應商主數(shù)據(jù)審批細則未來業(yè)務流程管理細則128

材料入庫、付款管理制度（預）付款管理制度固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護管理制度固定資產(chǎn)購置審批細則固定資產(chǎn)購置招標細則在建工程結轉(zhuǎn)審批細則資產(chǎn)管理員的工作細則固定資產(chǎn)清理審批細則固定資產(chǎn)盤點管理細則未來業(yè)務流程管理細則129424571財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析130未來管理層獲得的決策信息會計分析：

業(yè)務變化對財務報表產(chǎn)生的影響財務分析：

利用分析工具，解讀財務報表財務模式分析：

建立財務分析思維，評估和把握業(yè)務戰(zhàn)略131會計分析—標準法定報表資產(chǎn)負債表損益表現(xiàn)金流量表132會計分析—業(yè)務報表一

部門費用預算明細表各部門付款明細表總帳科目余額表往來明細帳供應商清單（按供應類別）應付賬款余額明細賬133會計分析—業(yè)務報表二客戶應收帳款余額清單員工借款余額、明細帳員工借款賬齡分析員工借款清收情況催款清單客戶主數(shù)據(jù)清單134會計分析—業(yè)務報表三固定資產(chǎn)詳情表固定資產(chǎn)卡片在建工程明細清單資產(chǎn)盤點清單135會計分析—分析報表按產(chǎn)品品種規(guī)格、分部、客戶統(tǒng)計開票情況應收款賬齡分析報表按品種統(tǒng)計的主要銷售費用表136財務分析-指標趨勢分析從趨勢上可以看出預算完成情況及分析上下波動的原因，為今后提供參考137財務分析-指標結構分析＝應付帳款/成本凈額×期間天數(shù)其中：應付帳款＝應付票據(jù)＋應付帳款總額－應計回傭毛利率費用率應收周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應付周轉(zhuǎn)天數(shù)＝折扣回傭后毛利/收入凈額＝期間費用總額/收入凈額＝應收帳款/收入凈額×期間天數(shù)其中：應收帳款＝應收票據(jù)＋應收帳款總額－應計折扣＝存貨/成本凈額×期間天數(shù)其中：存貨＝存貨總額＋在途商品稅前凈利率流動資金周轉(zhuǎn)＝稅前凈利/收入凈額＝毛利率－費用率－（兩金比率）＝收入凈額/（應收帳款＋存貨＋預付帳款－應付帳款－預收帳款）≈期間天數(shù)/（應收周轉(zhuǎn)天數(shù)＋存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)－應付周轉(zhuǎn)天數(shù)）投資回報率＝稅前凈利/占用資金（內(nèi)部銀行借款）≈稅前凈利率×流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)138424571財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析139持續(xù)改進內(nèi)容集團型的財務管理

公司間交易、定單打通等集團一體化的財務管理。合并報表

系統(tǒng)自動出具在集團內(nèi)，公司代碼間，業(yè)務部門間的合并報表。更高層次的財務分析

應用BW（數(shù)據(jù)倉庫）基礎上得到更高層次財務分析。140財務會計模塊-結束謝謝大家!14142457

階段工作目標1主題36

階段工作回顧銷售與分銷模塊將來業(yè)務流程匯報生產(chǎn)管理模塊將來業(yè)務流程匯報物料管理模塊將來業(yè)務流程匯報財務會計模塊將來業(yè)務流程匯報管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報下階段工作計劃8142424571管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析143成本控制目前涉及費用的計劃、預算和生產(chǎn)成本核算兩方面。費用：按部門進行事前計劃預算，沒有事中控制，月末通過手工編制報表進行事后分析。生產(chǎn)成本核算方面：料、工、費沒有隨著生產(chǎn)過程實時反映，所有的成本分析是在月末集中進行。對于生產(chǎn)過程的控制很弱，準確性不高，可追溯性不強。目前費用入賬通過金碟系統(tǒng)進行，物料消耗來自材料收發(fā)系統(tǒng)的記賬。業(yè)務背景-海濱制藥144成本控制目前涉及費用的計劃、預算和生產(chǎn)成本核算兩方面材料的收、發(fā)、存，財務記帳使用金碟的財務、庫存管理模塊進行管理物料消耗、費用來自金碟系統(tǒng)的記帳月末將制造費用和直接工資按照實際工時分攤到品種。從而核算出產(chǎn)品成本業(yè)務背景-健康藥業(yè)145太太基因是一家高科技研發(fā)機構，成本控制主要側重費用的記賬及控制。通過金碟系統(tǒng)記帳業(yè)務背景-太太基因146424571管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析147系統(tǒng)目標

規(guī)范和優(yōu)化財務管理流程，實現(xiàn)整個集團財務管理的統(tǒng)一性加強費用預算及控制提升成本核算的準確性和及時性，加強對成本的實時監(jiān)控通過對產(chǎn)品成本差異的分析，及時了解成本波動的原因，提升公司的成本控制水準通過面向市場的獲利分析,幫助公司及時發(fā)現(xiàn)并優(yōu)化業(yè)務拓展方向148424571管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單將來組織結構業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來業(yè)務流程管理細則未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析149健康集團管理會計組織結構

健康集團T001健康藥業(yè)5000成本中心標準層次健康集團1000成本中心組1成本中心2海濱制藥3000成本中心標準層次太太基因6000成本中心標準層次成本中心1成本中心N成本中心組N經(jīng)營范圍成本控制范圍150海濱制藥成本中心結構圖健康集團管理部海濱制藥有限公司銷售部供應部儲運部生產(chǎn)部研究所西藥項目技術部成本控制范圍公司代碼成本中心組151海濱制藥成本中心結構圖海濱制藥管理部銷售部研究所技術部供應部生產(chǎn)廠總經(jīng)辦銷售部行政部財務部其他原料銷售市場部銷售分部西藥組技術改進供應部倍能生產(chǎn)……儲運部倉儲運輸152海濱生產(chǎn)部門成本中心結構圖海濱生產(chǎn)廠部合成車間制劑車間粉針車間動力部動力凍干線頭孢線二車間管理環(huán)保三車間管理倍能精制品質(zhì)部QAQC

外包線分裝線外包線凍干原藥線凍干制劑線片劑線膠囊線生產(chǎn)管理混粉線CP鈉線一車間管理青霉素線固體線分裝線153健康藥業(yè)財務組織結構健康藥業(yè)財務組織結構健康集團管理部銷售部市場部生產(chǎn)部健康藥業(yè)(中國)有限公司成本控制范圍公司代碼成本中心組行政部財務部總經(jīng)理室南山車間設備部物流部品質(zhì)部生產(chǎn)部**分部**分部**分部**分部154太太基因財務組織結構深圳太太基因工程有限公司管理部研究部行政部財務部企業(yè)發(fā)展部功能基因部基因診斷部總經(jīng)理室生物技術服務部法醫(yī)物證鑒定所155424571管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標156未來業(yè)務流程清單157未來財務管理業(yè)務流程圖158間接費用我們的費用使用情況如何?按成本中心按內(nèi)部訂單159生產(chǎn)成本--生產(chǎn)定單的成本核算生產(chǎn)出庫銷售入庫原料折舊制造費用移動平均價月初定價產(chǎn)成品半成品、產(chǎn)成品的入庫采用的是標準價格銷售成本產(chǎn)成品的出庫采用的是標準價結算利潤分析WIP計算作業(yè)價格重估計算訂單差異定單的毛利表進行差異轉(zhuǎn)出標準價標準價獲利分析表工資半成品1、月初對產(chǎn)成品定價、對作業(yè)類型定價2、原材料進工廠投入3、折舊費、直接工資和制造費用體現(xiàn)在成本中心的費用中可根據(jù)訂單、品種進行利潤分析160客戶地區(qū)銷售劃分產(chǎn)品市場公司哪些是最大和最快增長的客戶？哪種產(chǎn)品為公司帶來最多的利潤？在不同地區(qū)哪些是我最差和最好的執(zhí)行銷售組織？開票憑證獲利能力分析中的典型問題161424571管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層獲得的決策信息未來系統(tǒng)持續(xù)改進點業(yè)務背景系統(tǒng)目標未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析162未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析建立成本中心標準層次結構成本中心是公司內(nèi)部費用的核算基層單位；為了簡化會計記帳，可以建立一個或多個虛擬的成本中心，將共同的費用先計入虛擬成本中心，到月末結帳時再按先確定的比例統(tǒng)一歸結分攤另外可以為費用匯總統(tǒng)計的目的而設置多種多樣的匯總統(tǒng)計成本中心組。引入內(nèi)部定單概念對特殊事件和臨時項目的成本費用用內(nèi)部定單進行歸集和分配可實時比較實際發(fā)生的成本與預算的差異，加強監(jiān)控功能。163未來(現(xiàn)有)業(yè)務流程差異分析高度集成系統(tǒng)引入功能范圍的概念，所有費用按功能范圍區(qū)分為管理、經(jīng)營、制造費用在產(chǎn)生財務憑證時將費用在成本中心歸集。生產(chǎn)成本按定單進行核算實際成本及時記錄在定單上，加強成本事前、事中控制在生產(chǎn)成本核算完成后對產(chǎn)品成本的差異進行分析，得到成本波動的原因系統(tǒng)可以對各產(chǎn)品、品種、區(qū)域獲利能力進行分析強化公司對目標細分市場的獲利性計劃幫助公司明確不同細分市場的利益貢獻及時發(fā)現(xiàn)并優(yōu)化業(yè)務拓展方向。164424571管理會計模塊將來業(yè)務流程匯報368未來業(yè)務活動與流程清單未來業(yè)務流程管理細則將來組織結構未來管理層