餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度匯編第一節(jié)營(yíng)業(yè)款管理規(guī)定第二節(jié)總經(jīng)理備用金管理辦法一、備用金使用范圍二、備用金的管理及報(bào)銷程序第三節(jié)財(cái)務(wù)管理辦法總則第四節(jié)簽字審批管理規(guī)定一、工作審批規(guī)定二、財(cái)務(wù)支出審批程序1、工具單2、審批程序3、財(cái)務(wù)支出審批程序4、總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷審批時(shí)間第一節(jié)營(yíng)業(yè)款管理規(guī)定為了進(jìn)一步規(guī)范存取款紀(jì)律，提高公司管理人員的工作效率，從即日起，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)安排落實(shí)公司營(yíng)業(yè)款的存取款紀(jì)律，必須做到：1、保險(xiǎn)柜鑰匙保管責(zé)任人：總經(jīng)理指定的當(dāng)天財(cái)務(wù)部保管保險(xiǎn)柜外門鑰匙、公司收銀員保管保險(xiǎn)柜抽屜鑰匙。2、除特殊原因，由總經(jīng)理安排，保險(xiǎn)柜鑰匙不得交與當(dāng)日值班主管和值班收銀員以外的其他人保管。3、保證存取款時(shí)，由拿鑰匙的雙方當(dāng)事人同時(shí)在場(chǎng)。4、除每天晚市營(yíng)業(yè)款和吧臺(tái)備用金無法存入銀行外，其他款項(xiàng)不得放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)及時(shí)交公司財(cái)務(wù)人員存入銀行，否則后果自負(fù)，公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期檢查保險(xiǎn)柜使用情況。5、如遇人員換班交接鑰匙，務(wù)必由總經(jīng)理監(jiān)督落實(shí)。6、由總經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)以上事項(xiàng)的執(zhí)行情況。第二節(jié)總經(jīng)理備用金管理辦法為了加強(qiáng)資金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本辦法。實(shí)行備用金辦法有利于積極靈活地開展一些專項(xiàng)業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按公司制度嚴(yán)肅處理。一、備用金使用范圍1、發(fā)生顧客或員工意外傷害事件，需緊急救治的；2、子公司設(shè)施設(shè)備的日常維修保養(yǎng)，維修材料費(fèi)在壹佰元以下、人工費(fèi)在壹佰元以下的，子公司根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格行情及時(shí)解決處理；3、超出以上范圍視為大項(xiàng)工程，填寫工程維修申報(bào)單報(bào)綜合部，由綜合部做預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批后，進(jìn)行工程項(xiàng)目的維修；4、子公司日常的應(yīng)急食品物品的采購(gòu)，應(yīng)急情況指滿足客人特殊需求在有限時(shí)間內(nèi)采購(gòu)員無法完成的情況下；二、備用金的管理及報(bào)銷程序1、備用金的額度：日常備用金500元，緊急備用金1000元；2、發(fā)生上述1項(xiàng)時(shí)，可動(dòng)用緊急備用金，發(fā)生上述2-4項(xiàng)時(shí)，可動(dòng)用日常備用金；3、在發(fā)生上述緊急事項(xiàng)時(shí)，可以在子公司出納處借支現(xiàn)金，填開借款條，有經(jīng)辦人和總經(jīng)理簽字即可；4、事項(xiàng)發(fā)生后，在一周內(nèi)報(bào)賬（以借款時(shí)間為準(zhǔn)）完畢，報(bào)銷審批程序如下：填制費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)；5、如果沒按時(shí)報(bào)賬，考核執(zhí)行經(jīng)理10元/天，并且不予再次借支；6、如果報(bào)銷審核時(shí)認(rèn)定費(fèi)用發(fā)生的不合理，費(fèi)用不予報(bào)銷，由總經(jīng)理自行承擔(dān)；或者費(fèi)用認(rèn)定過高，高出部分不予報(bào)銷，由總經(jīng)理承擔(dān)。第三節(jié)財(cái)務(wù)管理辦法總則12、本管理辦法適用于子公司；各部門及相關(guān)人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理辦法。3、財(cái)務(wù)部門的管理職責(zé)：3.1貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理辦法；3.2分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；3.3積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，使公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；3.4合理使用資金，厲行節(jié)約；3.54、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：4.1濟(jì)效益；4.2制、核算、分析和考核工作；4.3加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；4.44.55公司秘密；6、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀調(diào)控和微觀控制的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨；7、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“嚴(yán)格認(rèn)真、制度第一”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在公司經(jīng)營(yíng)中制止一切不必要的開支，降低成本，控制費(fèi)用，增加積累。8、會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德8.1應(yīng)所從事工作的要求；8.2合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳；8.3要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整；8.4客觀公正：會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正；8.5信息和會(huì)計(jì)方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)；8.6外，不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息；8.7的，負(fù)責(zé)賠償，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；9、子公司的財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員必須自覺地接受公司財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，對(duì)會(huì)計(jì)帳冊(cè)應(yīng)妥善保管，未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得銷毀，需要銷毀的必須由財(cái)務(wù)核算中心申請(qǐng)，董事會(huì)監(jiān)審部審核符合有關(guān)規(guī)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行；對(duì)子公司的資金，不得以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ)，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)；10、公司對(duì)子公司管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，享有投資收益權(quán)；11需提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)通過，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可進(jìn)行；12、公司設(shè)立財(cái)務(wù)核算中心，對(duì)子公司所有的資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一核算管理；13、參與投資項(xiàng)目效益論證，實(shí)施過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督；負(fù)責(zé)公司投資權(quán)益的管理，并提供投資收益分析報(bào)告，參與投資收益分配工作，并對(duì)投資方面的重大決策（利潤(rùn)分配等）向決策層提供建議；建立健全投資檔案，對(duì)股權(quán)性投資項(xiàng)目參與股權(quán)管理；14、根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)子公司和部門之間的資金分配和資金調(diào)撥，根據(jù)子公司發(fā)展需要，策劃、融資方案并實(shí)施；15、了解重大經(jīng)營(yíng)決策，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議；16、公司財(cái)務(wù)部門可以根據(jù)本財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，制定相關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定和細(xì)則；17、本財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定若與公司行政辦法規(guī)定相沖突的以公司行政辦法為準(zhǔn)。第四節(jié)簽字審批管理規(guī)定一、工作審批規(guī)定為了加強(qiáng)管理、規(guī)范子公司工作流程，各中心、各部門負(fù)責(zé)人更好的把握工作中的細(xì)節(jié)，加快《工作表單》在部門間流轉(zhuǎn)，現(xiàn)對(duì)《工作表單》中相關(guān)人員簽字、審批作如下規(guī)定：1《工程維修、設(shè)備維修單》、《出差報(bào)銷單》等其它單據(jù)；2的要求，進(jìn)行逐項(xiàng)、逐級(jí)審批；3、各部門在填寫各項(xiàng)工作表單時(shí)，要保證《工作表單》的完整及字跡工整、清晰；對(duì)單據(jù)中各個(gè)項(xiàng)目要嚴(yán)格、認(rèn)真、仔細(xì)的填寫，不得漏填；4、各部門對(duì)填寫好的工作表單（在單據(jù)中簡(jiǎn)單、精要闡述所填項(xiàng)目的內(nèi)容）根據(jù)公司的《財(cái)務(wù)支出審批補(bǔ)充規(guī)定》的要求，進(jìn)行逐級(jí)審批；5、各部門填寫人對(duì)所填表單內(nèi)容負(fù)全部責(zé)任；6據(jù)，有權(quán)要求填寫部門補(bǔ)充完整單據(jù)內(nèi)容；7有權(quán)對(duì)單據(jù)上已經(jīng)簽批的人員，進(jìn)行處罰；810款。二、財(cái)務(wù)支出審批程序1、工具單1.1采購(gòu)申請(qǐng)單（資產(chǎn)、辦公用品的采購(gòu)及食品廠原料采購(gòu)需填寫此單）一式叁聯(lián)：由申購(gòu)人填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”部門負(fù)責(zé)人簽字→采購(gòu)部經(jīng)理劃價(jià)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批（年預(yù)算外）→采購(gòu)專員簽字→購(gòu)買；1.2出差任務(wù)單：一式兩聯(lián)，其中借款一聯(lián)、報(bào)銷一聯(lián)。由出差人填寫“出差任務(wù)單”→部門負(fù)責(zé)人同意→總經(jīng)理審核（或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核；1.3車輛報(bào)修單：一式兩聯(lián)，其中借款一聯(lián)、報(bào)銷一聯(lián)。由司機(jī)填寫“車輛報(bào)修單”→綜合部文員核準(zhǔn)登記→綜合部經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批（非正常外的維修保養(yǎng)；1.4并作預(yù)算→總經(jīng)理審批（500；1.5工程項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃申報(bào)：由綜合部提出“工程項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃書”→總經(jīng)理審批；1.6理審批。2、審批程序2.1付已掛帳的往來款：2.1.1額→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批（有合同無需總經(jīng)理審批）→出納付款；2.1.2款；2.1.3賬戶。2.2借款：2.2.1（附已批付的出差任務(wù)單）→審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款；2.2.2（附已批付的采購(gòu)申請(qǐng)單）→審核→總經(jīng)理審批→出納付款；2.2.3（附已批付的車輛報(bào)修單）→審核→總經(jīng)理審批→出納付款；（非正常維修保養(yǎng)借款車輛所屬中心總監(jiān)審批；2.2.4（附已批付的工程報(bào)修單或工程預(yù)算單財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款；2.2.5其他借款：由借款人填寫“借款單”→部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款。2.3采購(gòu)物品報(bào)帳：出納付款（會(huì)計(jì)清帳。2.4費(fèi)用報(bào)帳（未借款）：由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”→部門負(fù)責(zé)人簽字→費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款。2.5費(fèi)用報(bào)帳（有借款）：2.5.1固定電話費(fèi)（有定額）報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”→綜合部經(jīng)理審批→費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→會(huì)計(jì)清帳；2.5.22.5.3審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)清帳；2.5.4財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)清帳。2.6工程結(jié)算：（附已批付的工程決算）→審核→總經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)清帳。2.7賒購(gòu)：由采購(gòu)員填寫“賒購(gòu)單”→部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批；（申請(qǐng)單。2.8領(lǐng)用存貨：2.8.1及預(yù)算外；2.8.2總經(jīng)理審批（有總經(jīng)理簽批報(bào)批件無需審批）→庫管付貨；2.8.3領(lǐng)用辦公用品：由領(lǐng)用人填寫“領(lǐng)用單”→部門負(fù)責(zé)人審批→綜合部經(jīng)理審批→庫管付貨。2.9工資表：人資經(jīng)理審核考勤表→人資部報(bào)財(cái)務(wù)考勤表→會(huì)計(jì)人資員做工資（附考勤表）→人資部經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)支出審批程序費(fèi)用的發(fā)生和現(xiàn)金的支出必須建立在每月編制的費(fèi)用預(yù)算和付款計(jì)劃之內(nèi)。如果有特殊事項(xiàng)，再按程序辦理。3.1工具單：日常原料采購(gòu)流程：廚師長(zhǎng)報(bào)單--→總經(jīng)理---→采購(gòu)、采購(gòu)申請(qǐng)單（以外均需填寫此單；3.1.1字即可購(gòu)買；3.1.2核→會(huì)計(jì)簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→采購(gòu)購(gòu)買物品；3.1.33.2工程維修、設(shè)備維修單：當(dāng)月預(yù)算內(nèi)的工程維修，由經(jīng)辦人填寫“工程報(bào)修單”簽字并注明預(yù)算內(nèi)→轉(zhuǎn)到綜合部即可維修。預(yù)算外的工程維修，由綜合部填寫“工程、設(shè)備報(bào)修單”→總經(jīng)理審核并作預(yù)算→集團(tuán)總經(jīng)理審批。3.3工程決算單：由工程專員填寫“工程決算單”→