用友通院校師資培訓2010年

4月

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日薪資管理重點和難點重點：

工資項目的設置工資變動代扣個人所得稅工資分攤難點：

工資項目公式的設置內容1：系統(tǒng)啟用前提：以賬套主管身份登陸系統(tǒng)管理，在“賬套”菜單下點擊“啟用”，啟用工資模塊。初始設置步驟：用友通——工資——選擇本賬套處理的工資類別個數(shù)——選擇幣種——下一步——確定是否代扣稅——下一步——確定是否“扣零”處理——下一步——確定“人員編號”長度——完成注意：1、系統(tǒng)初始的時候如果選擇“單個”工資類別，則系統(tǒng)默認建立“001工資類別”，工資下的“工資類別”菜單不可打開，也不能新建工資類別，進入工資模塊默認進入001工資類別。如果系統(tǒng)初始的時候選擇“多個”工資類別，工資下的“工資類別”菜單可以打開，新建工資類別、打開工資類別、刪除工資類別。

2、單個工資類別可以修改為多個工資類別（工資——設置——選項——參數(shù)設置），多個工資類別不可以修改成單個。工資類別

對于企業(yè)規(guī)模較小或工資結構比較簡單的企業(yè)可以采用單工資類別核算工資；對于企業(yè)規(guī)模較大需要由多人負責工資核算的情況下，可以設置多工資類別。如果企業(yè)的工資和獎金分開發(fā)放，最好按多次發(fā)放的方式處理，便于合并計稅。

內容2：業(yè)務說明

我們一個例子來說明工資模塊的使用。例子：假定A公司有兩個人員：張三和李四，性別都是“男性”。張三是銷售部人員，人員類別是銷售人員；李四是董事會人員，人員類別是管理人員。公司的工資項目有基本工資、獎金、補貼、缺勤扣款。工資標準是：假定是管理人員，基本工資是2000元，其他人員是1500；獎金按照工資的10%計算。補貼都是200元。張三工資銀行代發(fā)，工行賬號11111111111(二)工資項目設置（重點）步驟：工資——設置——工資項目設置――工資項目設置――增加――參照――選擇相關項目（“基本工資”等）――填寫信息（“字段類型”“增減項”等）1、應發(fā)合計、扣款合計、實發(fā)合計（如果代扣稅，還有“代扣稅”）等工資項目，是系統(tǒng)默認項目，不能刪除、修改。其公式不能修改2、工資項目可以通過“移動”的上下箭頭調整位置，這里的位置決定了其在工資變動表中的位置。1、在多類別設置下，只有關閉所有工資類別時，才能增加工資項目。然后把已經(jīng)增加的工資項目分別添加到不同的工資類別中。2、設置為增項的工資項目將直接參與應發(fā)合計的計算，設置為減項的工資項目將直接參與扣款合計的計算，設置為其他的工資項目將不直接參與應發(fā)合計和扣款合計的計算。3、工資項目的修改、刪除時，將光標放在選項上，單擊[重命名]或[刪除]按鈕4、工資項目必須唯一，一經(jīng)使用，項目類型不允許修改注意(三)工資公式設置（難點）

基本工資公式設置獎金公式設置3.1基本工資公式設置

從上述例子看出，除了系統(tǒng)的應發(fā)合計、扣款合計、實發(fā)合計默認了公式外，還需要對“基本工資”“獎金”兩個工資項目設置公式。步驟：設置――工資項目設置――公式設置頁簽――工資項目框中“增加”——選擇“基本工資”，設置公式——光標定位在基本工資公式設置框中——函數(shù)公式向導輸入——選擇“iff”函數(shù)——下一步——邏輯表達式通過光標選擇“人員類別=管理人員”，——算術表達式——完成——公式確認表示“假定人員類別是管理人員時，基本工資是2000元，其他人員為1500元。(四)工資變動（重點）

工資變動是工資模塊的靈魂，所有的數(shù)據(jù)都是從“工資變動”中體現(xiàn)的。步驟：業(yè)務處理――工資變動――點擊“編輯”按鈕，進入002李四人員的工資錄入頁編輯界面――只用錄入補貼150元，缺勤扣款假定50即可（其它系統(tǒng)會根據(jù)公式自己計算）－－確認――彈出001張三人員工資錄入界面——補貼200元，缺勤50元——重新計算。1、基本工資、獎金根據(jù)公式自動計算出來；2、代扣稅根據(jù)“代扣個人所得稅”中的扣稅依據(jù)、扣稅基數(shù)、稅率自動計算出來。如果“代扣個人所得稅”表中做了變動，則要到工資變動界面重新“計算”(五)代扣個人所得稅（重點）在賬套初始的時候，如果選擇“代扣稅”，則要進行“代扣個人所得稅”的計算。

注意：對應工資項目，系統(tǒng)默認的是“實發(fā)工資”（這里的實發(fā)工資是沒有扣減所得稅前的實發(fā)合計），根據(jù)經(jīng)驗，一般的單位不是。建議用戶在設置工資項目時，增加一個“計稅工資”項目，其增減項設成“其他”，再根據(jù)實際情況，設置計算公式。此處將“對應工資項目”設成“計稅工資”。步驟：業(yè)務變動——代繳個人所得稅——選擇代選欄目——選擇對應工資項目——確認——個人所得稅扣繳申報表——稅率按鈕，可以設置“扣稅基數(shù)”、“計算公式”。這里的“扣繳所得稅額”對應工資變動的“代扣稅”

1、增加應稅工資項目2、全年一次行獎金扣稅（增加兩個項目“年終獎”、“年終獎應納稅額”）扣稅設置(七)制單（重點）

工資分攤設置生成憑證刪除憑證7.1工資分攤設置

如果啟用了總賬模塊，就可以把工資模塊的數(shù)據(jù)通過制單的形式傳遞到總賬，建立起總賬和工資模塊的聯(lián)系。工資模塊只負責計提過程，發(fā)放工資的話，在總賬中填制憑證。工資分攤設置一次即可，不用每個月都設置?？梢詣h除、修改步驟：1、業(yè)務處理——工資分攤——工資分攤設置——增加——錄入工資分攤名稱和比例（假定名稱為“計提工資”，“計提比例為100%”）——下一步——詳細設置——完成。項目默認是“應發(fā)合計”，即按照工資變動中“應發(fā)合計”的100%做為計提依據(jù)2、每個月業(yè)務處理——工資分攤——選擇分攤類型、部門、月份等信息。一定要把“明細到工資項目”選項選中，否則制單界面帶不出科目7.2生成憑證3、點擊“確定”，出現(xiàn)工資計提一覽表4、點擊“制單”按鈕——選擇“憑證類別”——生成憑證如果本月數(shù)據(jù)已經(jīng)生成的憑證，在進入這個界面，“應發(fā)合計”下的數(shù)據(jù)都是綠色的，表示“無可制單數(shù)據(jù)”。內容3：工資報表查詢步驟：工資——統(tǒng)計分析——賬表——工資表（工資分析表）。可以查看需要的報表。

注意：1、如果進入賬表中，只顯示“應發(fā)合計”、“扣款合計”、“實發(fā)合計”等系統(tǒng)默認項目，不顯示自己增加的項目。則需要“重建表”工資——統(tǒng)計分析——賬表——我的賬表——選擇某個報表——重建表——選擇重新生成的報表——退出。

2、賬表中有些欄目想顯示，有些不想顯示，需要“修改表”工資——統(tǒng)計分析——賬表——我的賬表——選擇某個報表——修改表——增加或者刪除項目即可。內容4：結賬和反結賬

結賬：當本月業(yè)務處理完畢后，則需要對本月數(shù)據(jù)結賬業(yè)務處理——月末處理——確認一系統(tǒng)提示“本月處理之后工資將不允許變動，繼續(xù)月末處理嗎”一是一選擇清零項目一結轉完畢

注意：1、月末處理只有在會計年度的1月至11月進行2、若為處理多個工資類別，則應打開工資類別，分別進行月末結賬；匯總工資類別步用“月末處理”3、進行月末處理后，當月數(shù)據(jù)將不再允許變動4、對于下個月工資數(shù)據(jù)基本不變的工資項目可以選擇“不清零”，如基本工資，每個月基本固定，就可以不清零，下個月的工資變動表中仍帶出