最新地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度大全XXXX(中國)置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強XXXX(中國)置業(yè)有限公司(以下簡稱集團公司)的財務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制務(wù)制度》，以及有關(guān)法規(guī)、政策第二條XXXX(中國)及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司是獨民事責(zé)任，在其授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營，獨立核算，自負(fù)盈虧。分子公司是指XXXX(中國)直接或間接控股的公司，關(guān)聯(lián)公司是指XXXX(中國)不直接或間接控股的公第三條XXXX(中國)及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司必須度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合履行崗位職責(zé)，及時、準(zhǔn)確、第四條本制度適用于集團公司及其分子公司和關(guān)聯(lián)公司(以下簡稱各公司)。第二章財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé)第五條集團公司設(shè)財務(wù)管理中心，各分子公司及關(guān)聯(lián)公第六條財務(wù)管理中心的職能是全面負(fù)責(zé)集團和分子公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與調(diào)控、融劑；負(fù)責(zé)各項財務(wù)管理制集團合并會計報表與集團所有財務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)的支持、配合；負(fù)責(zé)集團務(wù)進行統(tǒng)一管理聯(lián)公司財務(wù)部貫徹執(zhí)行集屬分子公司的會計核算制進行認(rèn)定和評價。第七條分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財務(wù)部主要負(fù)責(zé)其本公司對外投資決策的支金的預(yù)測、年度財度的擬定并貫徹執(zhí)實集團財務(wù)管理的國家的財務(wù)會架內(nèi)制定本公司的具體實施集團公司第八條各公司應(yīng)不斷完善會計人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽財產(chǎn)清查等方面的規(guī)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)第三章財務(wù)管理的主要制度與辦法及其修訂(一)會計核算制度(二)財務(wù)人員管理辦法(三)預(yù)算管理辦法(四)銷售收款管理辦法(五)資金調(diào)配與管控辦法(六)貨幣資金管理辦法(七)財務(wù)分析管理辦法(八)財務(wù)檔案管理辦法第十條財務(wù)管理中心每半年對各公司進行一次財務(wù)制度完善各項財務(wù)管理制度和辦第十一條各項財務(wù)管理制度和辦法的修訂調(diào)整，由集團公第四章對外會計報表的編制第十二條各公司須按照國家的有關(guān)會計準(zhǔn)則和會計制度編第十三條外部投資者需要的會計報表應(yīng)以中國會計準(zhǔn)則的第十四條各公司的會計報表必須及時、準(zhǔn)確和真實的反映第五章財務(wù)檢查與監(jiān)督第十五條集團財務(wù)管理中心有權(quán)對各公司的財務(wù)狀況和經(jīng)第十六條集團財務(wù)管理中心每半年應(yīng)對各公司進行一次財檢查意見。具體時間可根各分子公司會計賬務(wù)處理第十七條集團財務(wù)管理中心每季度應(yīng)進行一次財務(wù)預(yù)決算規(guī)劃計算；各公司每季度第六章附則本制度的解釋權(quán)歸財務(wù)管理中心。制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。XXXX(中國)置業(yè)有限公司XXXX(中國)置業(yè)有限公司會計核算制度第一章總則第一條為了規(guī)范XXXX(中國)置業(yè)有限公司(以下簡稱“集團公司”)會計核算制度,根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及行業(yè)計師負(fù)理的領(lǐng)務(wù)管理第五條本制度適用于集團公司、分子公司及關(guān)聯(lián)公司(以下統(tǒng)稱各公司)。第二章中國會計準(zhǔn)則下的主要會計政策第七條會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。第十一條公司合并會計報表按照《企業(yè)會計制度》和財政按直線法進第三章美國公認(rèn)會計準(zhǔn)則下的主要會計政策第十五條對投資者公布的合并財務(wù)報表是按照美國公認(rèn)會第十六條列報及合并的基礎(chǔ)：子公司和其他受控實體均從控制權(quán)轉(zhuǎn)出集團之日起停，P估計被使用，但并不僅限擇、或有負(fù)債的計提、公允第十八條金融工具的公允價值：金融工具的公允價值是金金、受限現(xiàn)金、應(yīng)收付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收/付股值約等于它們的公允價第二十條在建房地產(chǎn)及已完工房地產(chǎn)的期末計量：在建房公允價值孰低計量。移給購房者的時候確認(rèn)收a.雙方都受合同條款的約束b.所有對價均已交換c.所有賣方負(fù)責(zé)的融資都已做安排d.所有結(jié)束銷售前的條件都已實現(xiàn)e.賣方在實質(zhì)上已不再對該財產(chǎn)有所有權(quán)f.與所有權(quán)相關(guān)的通常的風(fēng)險和收益都已轉(zhuǎn)移給買方。購買此房產(chǎn)的承會受未來的附屬關(guān)系的限到的現(xiàn)金都應(yīng)確為預(yù)收賬第二十二條長期投資：若集團能對被投資方施加顯著影響，，包括集團應(yīng)享有的失。集團在合并利潤額。若集團不能對被投資方施期投資，并按照成本法核認(rèn)為這項股利可收到的時第二十三條所得稅：采用債務(wù)法核算所得稅第二十四條廣告費用：按照“廣告費的報告”的規(guī)定，廣告第二十五條按照“租賃會計”的規(guī)定，租賃在開始之日就應(yīng)賃下的租金在發(fā)第二十六條商譽及無形資產(chǎn)：商譽是收購時投資成本超過可無形資產(chǎn)”要求至少每年在會計報告單位(營業(yè)分部或者營業(yè)分部的下一個級別)層級上兩個步驟。第一步是將報允價值進行比較。公允價值通的折現(xiàn)值確定的。如果賬面價減值。在這種情況下，公司就確認(rèn)減值損失。報告單位的公被分配到其資產(chǎn)和負(fù)債中，以商譽的內(nèi)含公允價值再與商譽值小于賬面價值，公司就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)日的公允價期的物業(yè)管理所享有股東的凈利潤除以本期加況下對每股收益可能的稀發(fā)行的普通股既包括在基本每行股票相似的方法核算。稀釋每第二十八條股票期權(quán)激勵：公司采用(R)Share-，應(yīng)按照授予日該期權(quán)的公允價值確認(rèn)補償費第四章會計科目的設(shè)置第二十九條置業(yè)類公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計》，并根據(jù)具體經(jīng)營特點選用會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制第三十條各公司財務(wù)部在具體賬務(wù)處理中必須正確使用會況增設(shè)三級或四級科目，特殊第五章會計憑證和賬簿(一)從外公司取得的原始憑證必須蓋有填制公司印章；(二)從個人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章；(三)自制原始憑證必須有經(jīng)辦人和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽名或蓋(四)對外開出的原始憑證，必須加蓋公司的印章；(五)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必(六)支付款項的原始憑證，必須有收款公司和收款人的收款(七)一式幾聯(lián)的原始憑證，只能以一聯(lián)作為報銷憑證；(八)一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫，并連續(xù)編號。第三十二條按規(guī)定應(yīng)該使用電子發(fā)票、稅控機打發(fā)票或定額第三十三條記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容確定會計科(一)會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證；(二)填制記賬憑證時，應(yīng)當(dāng)對記賬憑證進行連續(xù)編號，一筆(三)填制記賬憑證應(yīng)包括日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、(四)除結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬可注(五)一張原始憑證所列支出需要本公司以外的其他公司共同(六)內(nèi)部往來通知單必須具備通知方和接收方的名稱、通知名稱和附件復(fù)印件等(七)當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)已登賬的憑證填寫錯誤時，應(yīng)調(diào)整相關(guān)科第三十四條根據(jù)公司的具體經(jīng)營情況，公司設(shè)置現(xiàn)金日記第六章資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。第三十五條流動資產(chǎn)是指可在一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)幣資金、短期投資、應(yīng)收第三十六條貨幣資金指公司的庫存現(xiàn)金、銀行存款、在途資第三十七條短期投資指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超債券、基金等。短期投資的現(xiàn)金股利或利息應(yīng)于實際收到時沖減投資的賬面價值(已記入“應(yīng)收股利"或“應(yīng)收利息”科目的現(xiàn)金股利或利息除外)。公司在期末時價低于成本的差額，應(yīng)計應(yīng)將短期投資的賬面價值期投資損益。確(一)以現(xiàn)金購入的短期投資按實際支付的全部價款(包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用)作為短期投資的成本(實際價款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的債券利息應(yīng)單獨核(二)按投資各方確認(rèn)的價值將投資者投入作為短期投資；(三)公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得或以應(yīng)收加上應(yīng)支付的相關(guān)稅(四)以非貨幣性交易換入的短期投資，按換出資產(chǎn)賬面價值加上第三十八條應(yīng)收及預(yù)付款項是指公司在經(jīng)營過程中發(fā)生的各(一)應(yīng)收及預(yù)付款項按實際發(fā)生額記賬，并按照往來戶名設(shè)(二)公司發(fā)生的債轉(zhuǎn)股、以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)或收到低于應(yīng)收；(三)公司對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款(不含應(yīng)收票據(jù))按年末余或遺產(chǎn)確實財產(chǎn)(包括：保險公司賠款等)確實無法清償?shù)膽?yīng)收賬款；法院裁決，確實無法清償(四)待攤費用。按收益期分為待攤費用和長期待攤費用。待后各期分別承擔(dān)、分?jǐn)偲谠谝荒?、租賃費等；長期待攤費用指公司已經(jīng)支出但應(yīng)由本期和以后各期分別承擔(dān)、分?jǐn)偲谠谝荒暌陨?不含一年)五年(含五年)以下的各項資本性費用，如裝修費、固定銷計入成本、費用，按費用攤費用已不能使企業(yè)(一)公司存貨在取得時，按實際成本計價，領(lǐng)用或發(fā)出的(二)公司發(fā)生的投資者投入的存貨、接受捐贈的存貨及接等業(yè)務(wù)均按《企業(yè)會計制(三)盤盈的存貨按同類或類似存貨的市場價格作為實際價(四)存貨每半年盤點一次(具體按公司盤點細(xì)則執(zhí)行)，盤(五)存貨按房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品和非開發(fā)產(chǎn)品分類。房地產(chǎn)開和擬開(六)各項存貨按實際成本計價；低值易耗品在領(lǐng)用時按一(七)出租開發(fā)產(chǎn)品為本集團意圖出售而暫以經(jīng)營方式出租的物業(yè)，應(yīng)在預(yù)計可使用年限之內(nèi)(20年~50年)分期攤銷；(八)在建開發(fā)產(chǎn)品為尚未建成、以出售為開發(fā)目的的物(九)擬開發(fā)土地是指所購入的、已決定將之發(fā)展為出售或品；項目后期未開(十)公共配套設(shè)施按實際成本計入開發(fā)成本，應(yīng)在完工時營業(yè)性配套攤銷轉(zhuǎn)入住宅第四十條低值易耗品的管理依照集團低值易耗品的相關(guān)管第四十一條長期投資包括公司持有時間準(zhǔn)備超過一年(不含一不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的債券、其它債第四十二條公司對外投資必須組織人員對項目進行論證，提第四十三條長期投資在取得時按初始投資成本(含支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用)入賬，實際支付的價款(包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利)按實際支付的價款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)第四十四條長期投資應(yīng)根據(jù)持股比例分別采用權(quán)益法和成本第四十六條固定資產(chǎn)應(yīng)按取得時的成本(含買價、運費和保險第四十七條固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法提取。當(dāng)月增加的；當(dāng)月減少的固定資。固定資產(chǎn)提足折舊后，不報廢的固定資產(chǎn)，也不再第四十八條固定資產(chǎn)的購建、報廢、調(diào)入、調(diào)出、租出及對序辦理，并應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬核第四十九條固定資產(chǎn)應(yīng)每半年盤點一次，對盤盈、盤虧、毀，經(jīng)本公司行政人事部和總第五十條固定資產(chǎn)以原值減累計折舊記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。本(包括在購建期間利用專門借款進行購建所發(fā)生的借款費用)予以資本化。在第五十二條對固定資產(chǎn)在預(yù)計使用年限內(nèi)按直線法計提折第五十三條固定資產(chǎn)的管理依照集團關(guān)于固定資產(chǎn)的相關(guān)制第五十四條無形資產(chǎn)是公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)或為管理第五十五條無形資產(chǎn)在取得時按實際成本計量。第五十七條公司征用土地的使用權(quán)費用是為建造商品房的支第五十八條公司出售無形資產(chǎn)應(yīng)將所取得價款與該項無形資第七章負(fù)債按流動性分為流動負(fù)債和長期負(fù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬、其他暫收應(yīng)付款第六十條公司各項流動負(fù)債應(yīng)按實際發(fā)生額入賬。第六十一條公司以現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)，支付的現(xiàn)金計入資本公積或第六十二條債務(wù)轉(zhuǎn)為股本的應(yīng)按債權(quán)人放棄債權(quán)而享有的股本金額的差額作為資第六十四條各項長期負(fù)債應(yīng)分明細(xì)進行核算將于一年內(nèi)到期作為一項流動負(fù)債，單獨反第六十五條長期負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照負(fù)債本金和債券面值、確定的。第八章所有者權(quán)益第六十六條所有者權(quán)益為公司投資者所享有的經(jīng)濟利益，包第六十七條實收資本是按照公司章程或合同、協(xié)議的規(guī)定實第六十八條企業(yè)實收資本在下列情況下可以變動：(一)符合增資條件并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)增資的，在實際取得投(二)企業(yè)按法定程序報經(jīng)批準(zhǔn)減少注冊資本的，在實本企業(yè)股票方式減資的，在實際(三)企業(yè)應(yīng)當(dāng)將因減資而注銷股份、發(fā)還股款以及因細(xì)賬及有關(guān)備查簿中(四)投資者按規(guī)定轉(zhuǎn)讓其出資的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于有關(guān)的的出資額在資本(或股本)賬戶第六十九條資本公積包括資本(股本)溢價、接受捐贈、外幣第七十條盈余公積金按照規(guī)定或經(jīng)股東大會批準(zhǔn)從凈利潤公積；法定盈余公積按稅后。第九章收入第七十一條收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)總流入，包括主營業(yè)務(wù)收為第三方或者客戶代收的款項。和計第七十二條銷售商品的收入應(yīng)當(dāng)在下列條件均能滿足時予以(一)企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨(二)企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也(三)與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；(四)相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量；第七十三條銷售商品的收入應(yīng)按企業(yè)與購貨方簽訂的合同或際發(fā)生時作為當(dāng)期付款而向債的質(zhì)量不合格發(fā)生時作為當(dāng)?shù)谄呤臈l企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，之間發(fā)生退回的，應(yīng)當(dāng)作者權(quán)益等項目的數(shù)字。第七十五條提供勞務(wù)的總收入應(yīng)按企業(yè)與接受勞務(wù)方簽訂的第七十六條讓渡資產(chǎn)使用權(quán)而發(fā)生的收入包括利息收入和使(一)利息和使用費收入應(yīng)當(dāng)在以下條件均能滿足時予以確認(rèn)：(1)與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；(2)收入的金額能夠可靠地計量；(二)利息和使用費收入應(yīng)按下列方法分別予以計量：(1)利息收入應(yīng)按讓渡現(xiàn)金使用權(quán)的時間和適用利率計算確(2)使用費收入應(yīng)按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計第七十七條房地產(chǎn)銷售收入應(yīng)在以下條件均能滿足時予以確(一)購房款已全額收訖；(二)工程已經(jīng)竣工且具備交付入住條件，已通知業(yè)主辦理交(三)具有經(jīng)購買方認(rèn)可的銷售合同；(四)成本能夠可靠地計量。第七十八條出租物業(yè)收入應(yīng)在以下條件均能滿足時予以確(一)具有承租人認(rèn)可的租賃合同、協(xié)議或其他結(jié)算通知書；(二)履行了合同規(guī)定的義務(wù)，開具銷售發(fā)票且價款已經(jīng)取得(三)出租開發(fā)成本能夠可靠地計量。計準(zhǔn)第十章成本費用管理第八十三條成本是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)而發(fā)生的各等日?；顒铀l(fā)生的第八十四條開發(fā)成本費用包括開發(fā)成本和開發(fā)間接費用。開費、建筑安裝工程費、基第八十五條對工程項目的成本控制按下列規(guī)定執(zhí)行：(一)參與項目的可行性研究，根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、利潤計收入、目標(biāo)利潤、目標(biāo)成(二)嚴(yán)格審核各項工程支出，按照公司授權(quán)、合同辦理業(yè)(三)對成本支出進行明細(xì)分類核算，及時掌握各成本項目的成本，進行成本項目分(四)各公司財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)同其他相關(guān)部門合作完成竣工決算第八十六條材料設(shè)備采購成本的管理。(一)嚴(yán)格按照采購管理制度進行采購，對設(shè)備和大宗材料的(二)所購置的材料設(shè)備必須到貨并且審驗無誤后才能憑合取得合規(guī)發(fā)票。第八十七條期間費用包括銷售費用、管理費用和財務(wù)費用。程中發(fā)生的各項費指企業(yè)行政管理部務(wù)費用是指企業(yè)為費，以及企業(yè)籌資發(fā)第八十八條公司對管理費用、營業(yè)費用、項目管理費實行預(yù)經(jīng)理，項目管理費如曬圖第十一章利潤及利潤分配第九十一條各公司每年應(yīng)根據(jù)集團公司制定的戰(zhàn)略目標(biāo)、生目標(biāo)利潤，并建立利潤分析屬。第九十二條各公司按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定按凈利潤提取第九十三條各公司所得稅采用應(yīng)付稅款法進行核算。第九十四條各公司當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤加上年初未分配利潤、第九十五條利潤分配按下列原則執(zhí)行：(一)各公司的年度利潤分配方案應(yīng)由董事會擬訂并提請股東會(二)各公司應(yīng)將根據(jù)《企業(yè)會計制度》計算確定的當(dāng)期凈利當(dāng)期提取的盈余公積金后的余最大限額內(nèi)進行利潤(三)以前年度的虧損沒有彌補完，不得提取盈余公積金；(四)各公司不得預(yù)分利潤，即無盈利年度不得向投資者分配(五)各公司應(yīng)謹(jǐn)慎選擇適當(dāng)?shù)睦麧櫡峙湔?，要保證公司今(六)各公司的利潤分配可以采用多種形式發(fā)放，如現(xiàn)金、股(七)各公司決定是否分配利潤以及以什么形式分配利潤時，第十二章財務(wù)報告第九十七條對外提供的會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、配表、股東權(quán)益增減變第九十八條各公司應(yīng)根據(jù)管理的實際需要設(shè)計編制內(nèi)部管理、編制、報送須經(jīng)財務(wù)管理中員無權(quán)直接要求財務(wù)部門提供第九十九條財務(wù)報表必須遵循數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完(一)各種報表、項目之間的勾稽關(guān)系必須對應(yīng)、準(zhǔn)確；(二)本期報表與上期報表之間的有關(guān)數(shù)據(jù)必須相互銜接；(三)報出的報表如發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)及時辦理訂正手續(xù)，除本公(四)各公司對外報送的財務(wù)報表在報送前必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人0%以上(不含50%)權(quán)益性性數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益時所有重大內(nèi)部交第十三章附則第一百〇一條此制度由集團公司財務(wù)管理中心根據(jù)國家制第一百〇二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。XXXX(中國)置業(yè)有限公司XXXX(中國)置業(yè)有限公司財務(wù)人員管理辦法第一章總則第一條為強化XXXX(中國)置業(yè)有限公司(以下簡稱集團公司)財務(wù)管理制度的執(zhí)行力度，明確財務(wù)人員的職責(zé)，保障財務(wù)信公司(以下統(tǒng)稱各公司)。。第二章財務(wù)人員的任命、聘用與培養(yǎng)理批準(zhǔn)后，集團公司正式會計核算以及對財務(wù)人員團公司財務(wù)中心進期1~3個月的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，根據(jù)相應(yīng)的第三章財務(wù)人員的培訓(xùn)與考核第十一條集團財務(wù)中心負(fù)責(zé)集團公司所有財務(wù)人員的財務(wù)系統(tǒng)使用的培訓(xùn)工和現(xiàn)場財務(wù)人員進第十二條各公司財務(wù)部應(yīng)按照行政人力中心或行政人事部第十三條集團財務(wù)管理中心對各公司財務(wù)部提供上報的各第四章財務(wù)人員的輪崗第十四條集團財務(wù)管理中心和各公司財務(wù)部應(yīng)在保證部門第十五條各公司財務(wù)部經(jīng)理原則上任職一年內(nèi)不調(diào)動工財務(wù)部經(jīng)理的調(diào)動政人力資源中心總第十六條各公司的財務(wù)核算會計原則上在一個崗位上任職劃進行合第十七條財務(wù)核算會計的輪崗由各公司財務(wù)部經(jīng)理擬定方第五章財務(wù)人員的工作交接第十八條會計人員離職或崗位輪換必須按照《會計法》和第十九條崗位移交時，移交人員應(yīng)編制移交清冊，交清自收，當(dāng)面清點，雙員的情況等向接替。第二十一條崗位移交時，交接雙方和監(jiān)交人員應(yīng)在移交清冊期、交接雙方和監(jiān)交題和意見等。移第六章財務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報表的上報時間安排第二十二條出納(一)出納是公司貨幣資金、有價證券保管人，負(fù)有保管貨幣現(xiàn)金交易的人員，嚴(yán)(二)銷售現(xiàn)場出納僅有收取房款、退籌、退定的權(quán)限。(三)出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、(四)日常收付款、銀行轉(zhuǎn)款工作應(yīng)在當(dāng)日完成；(五)每周六應(yīng)在主管會計監(jiān)督下進行盤點，并填寫現(xiàn)金盤點(六)每周六10點前出具資金周報，報給本公司總賬會計；(七)每月15日前取回銀行對賬單。第二十三條銷售會計(一)銷售現(xiàn)場會計應(yīng)使用CRM系統(tǒng)處理日常會計業(yè)務(wù)。正常(二)現(xiàn)場會計應(yīng)在每周一前分項目向營銷部報送現(xiàn)金應(yīng)收款下月及后期現(xiàn)金應(yīng)收(三)銷售核算會計應(yīng)在次日把當(dāng)日的業(yè)務(wù)處理完畢，并進行(五)每周六與出納、按揭專員一起核對收款金額；(六)在每月2日12點前(節(jié)假日根據(jù)情況順延)出具銷售均第二十四條成本會計(一)應(yīng)按照制度規(guī)定及時辦理合同付款業(yè)務(wù)，確保工程款的(二)及時將開發(fā)間接費分項目計入房地產(chǎn)成本系統(tǒng)的科目(三)每月2日12點前(節(jié)假日根據(jù)情況順延)出具累計投資(四)每周六與出納核對資金周報的成本付款金額；(五)成本會計根據(jù)集團往來對賬制度的相關(guān)規(guī)定與供應(yīng)商核第二十五條費用會計(一)費用報銷時，認(rèn)真審核票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行公司制度及授(二)根據(jù)集團往來對賬制度的相關(guān)規(guī)定及時清理內(nèi)部員工借(三)每月2日前(節(jié)假日根據(jù)情況順延)編制管理費用、營(四)每月7日前(節(jié)假日根據(jù)情況順延)向本公司總賬會計，并于20日上報給集團管理中心；(六)每周六與出納核對資金周報中的費用付款金額。第二十六條按揭主管和按揭專員(一)按揭主管負(fù)責(zé)及時辦理解壓和抵押事項，每月登記貸款(二)及時把可以轉(zhuǎn)出的按揭保證金金額在銀行辦理完他項權(quán)(三)按揭專員每日錄入、跟蹤按揭進程并核對CRM系統(tǒng)；(四)每月最后一天編制下月按揭到賬金額明細(xì)表以確定下月(五)每周六與出納、銷售會計核對按揭到賬金額；(六)收到銀行扣款單據(jù)的次日登記違約臺賬并進行賬務(wù)處第二十七條總賬會計或主管會計負(fù)責(zé)本公司賬務(wù)處理的檢理中心相關(guān)人員，具體包(一)每周六出具周報，復(fù)核各核算會計與出納資金周報收付賬單；(四)每月3日匯總管理月報(包括收支概況表、銷售月報、均價表、累計投資表、管理費用、營銷費用)，并于晚上下班前上 第二十八條財務(wù)部經(jīng)理(一)每月29日(或30日)前應(yīng)出具下月資金使用計劃，并上報給集團公司財務(wù)中心資金經(jīng)理審核，次月6日經(jīng)CFO和COO審核(二)每月10日前應(yīng)出具本公司年度現(xiàn)有項目的資金預(yù)測表，量表(各部門應(yīng)配合提供相關(guān)數(shù)據(jù))；(三)每月20日上報本公司下月及后續(xù)月份的預(yù)算調(diào)整；(四)負(fù)責(zé)項目的銀行貸款及相關(guān)事宜，并安排可調(diào)度的資金回第七章附則XXXX(中國)置業(yè)有限公司XXXX(中國)置業(yè)有限公司預(yù)算管理及控制辦法第一章總則第一條為加強XXXX(中國)置業(yè)有限公司(以下簡稱集團公司)及其分子公司的經(jīng)營和財務(wù)管理，增強集團公司的競爭力，保，公司(以下統(tǒng)稱各公司)。第二章編制預(yù)算的原則第七條開發(fā)間接費按固定費用、項目費用進行編制。固定費用資、獎金和相應(yīng)。第三章預(yù)算的編制發(fā)統(tǒng)一的下年度預(yù)算編制表格(由財務(wù)中心每年進行修改、更新)、生產(chǎn)運營中政人力資源中心下達(dá)定編(二)各公司總經(jīng)辦組織所屬公司的各個部門根據(jù)本公司的生(三)集團財務(wù)中心對上報的預(yù)算初稿進行檢查審核，在和各向集團(一)集團公司下年度開發(fā)的新項目、工程節(jié)點、工程投入預(yù)(二)各公司下年度開發(fā)的新項目、工程節(jié)點、工程投入預(yù)算集團生產(chǎn)運營中(三)各公司現(xiàn)金流預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)集團生產(chǎn)運營中心下發(fā)(四)銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)由各公司財務(wù)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)中關(guān)于工程交(五)土地儲備由各公司地產(chǎn)部根據(jù)本公司的生產(chǎn)任務(wù)及土地(六)各公司的工資、獎金、福利由本公司的行政人事部根據(jù)人事中心審定的人員(七)其他管理費用由各公司行政人事部根據(jù)本公司的標(biāo)準(zhǔn)進任務(wù)和實際情況參照歷史數(shù)據(jù)當(dāng)年本公司合同銷售額的一定(八)銷售進度、預(yù)售收入由各公司的銷售部根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的(九)各公司銷售費用的傭金部分由各公司根據(jù)傭金標(biāo)準(zhǔn)進行(十)其他營銷費用由各公司市場推廣部根據(jù)項目銷售進度需在費用結(jié)構(gòu)項(十一)項目貸款金額與時間由各公司財務(wù)部門根據(jù)拿地管理中心的資金經(jīng)理(十二)項目利潤由各公司的財務(wù)部門根據(jù)已經(jīng)公司地產(chǎn)(十三)公司各中心對所屬歸口部門編制的內(nèi)容負(fù)有審核第四章預(yù)算內(nèi)容(一)本公司的預(yù)算編制說明(二)預(yù)算主要指標(biāo)表(三)中方損益表(四)美方損益表(五)項目銷售情況明細(xì)表(六)項目工程投入明細(xì)表(七)管理費用明細(xì)表(八)項目管理費明細(xì)表(九)銷售費用明細(xì)表(十)資產(chǎn)購置明細(xì)表(十一)分月、分項目的現(xiàn)金流預(yù)算；第十一條非置業(yè)類公司的預(yù)算內(nèi)容：(一)本公司的預(yù)算編制說明(二)預(yù)算主要指標(biāo)表(三)中方損益表(四)美方損益表(五)收入明細(xì)表(六)成本明細(xì)表(七)管理費用明細(xì)表(八)資產(chǎn)購置明細(xì)表(九)分月現(xiàn)金流預(yù)算第五章預(yù)算的執(zhí)行和控制第十二條預(yù)算控制原則項，對重點事項實施重點控制原則，允許其明細(xì)項目與預(yù)算存在差異，但其總額必須在總費用(或總資產(chǎn))預(yù)算第十三條重點項目：2、行政管理費用(管理費用和項目管理費)：工資獎金、業(yè)務(wù)費第十四條各公司在經(jīng)營活動中應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，增強負(fù)責(zé)人對本公司的預(yù)算應(yīng)按照預(yù)算方案跟蹤實施，預(yù)第十五條各公司的月計劃、現(xiàn)金流計劃需結(jié)合公司分月預(yù)算，超預(yù)算和預(yù)算外支出(即預(yù)算中未包含的事項)沒有預(yù)算的項第十六條管理費用預(yù)算由各公司的行政人事部根據(jù)分項第十七條銷售進度由銷售部負(fù)責(zé)，銷售回款由銷售部和財?shù)谑藯l銷售費用預(yù)算由各公司的銷售部根據(jù)分項目、分第二十一條項目融資金額、融資成本由各公司財務(wù)部負(fù)責(zé)，財和財務(wù)負(fù)集團公司財務(wù)中心對可用達(dá)到本公司可用預(yù)算的%時,財務(wù)中心向該公司總經(jīng)(裁)辦預(yù)警；超預(yù)算項目累計達(dá)到第六章預(yù)算的調(diào)整第二十六條預(yù)算審批后一旦下發(fā)，各公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行和控公司的預(yù)算執(zhí)行情授權(quán)流程進行申請、調(diào)第二十七條根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略做的新項目暫估預(yù)算，當(dāng)項目按財務(wù)中心下發(fā)的預(yù)第二十八條不超出總體預(yù)算的前提下，重點事項預(yù)算的結(jié)構(gòu)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核總會計師審批。一般事司財務(wù)部經(jīng)理審第二十九條支出超出總體預(yù)算或預(yù)算外支出(即預(yù)算中未包含的事項)，由預(yù)算執(zhí)行部門提出申請，本公司財務(wù)部經(jīng)理審核，，分情況按流程報財務(wù)第三十一條預(yù)算調(diào)整項目一旦審批確定，各公司應(yīng)據(jù)此調(diào)整第七章預(yù)算的反饋、分析和預(yù)測第三十二條預(yù)算分析：各公司財務(wù)部每月末應(yīng)按照財務(wù)中心對本公司年度第三十三條公司利潤預(yù)測：各公司財務(wù)部應(yīng)在每月末把本月整，并對填列，經(jīng)第三十四條項目預(yù)測：各公司財務(wù)部應(yīng)在每月末把本月的項明原因，經(jīng)總第三十五條非置業(yè)類公司應(yīng)按要求上報利潤預(yù)測表、月度分第八章附則。XXXX限公司XXXX(中國)置業(yè)有限公司銷售收款管理辦法第一章總則全，加強對銷售財務(wù)的監(jiān)管理水平，特制定本依據(jù)。銷售均價與價第二章認(rèn)籌、退籌排適當(dāng)?shù)娜藛T，確保認(rèn)籌現(xiàn)場審批的收據(jù)退款，由客戶集中退籌的現(xiàn)金由財務(wù)部送至需要由本人書面提出。現(xiàn)場會計登記退籌臺賬并每天核對后；客戶憑其身份證復(fù)印件及客戶聲明書(包括承諾、卡號、票號、手印)，由現(xiàn)場第三章解籌、下大定、退大定與換定務(wù)部安排適當(dāng)?shù)娜藛T，確保認(rèn)籌現(xiàn)場現(xiàn)場財務(wù)審核相關(guān)收據(jù)務(wù)部送至現(xiàn)場，結(jié)余執(zhí)行；如果客戶下定后更換名字的(配偶或直系親屬除外)，按照新的價格體系進行。第四章現(xiàn)場財務(wù)操作流程第十一條審核價格認(rèn)可單，在正確無誤的價格認(rèn)可單上簽惠額度按，分子公司總經(jīng)理對個計師備案。約當(dāng)天付約當(dāng)天付款比例不得低于合同總價10%；首付款比例最低限融機構(gòu)對首付比例有其他要求的以當(dāng)?shù)匾鬄闇?zhǔn))，簽約當(dāng)違約金，違約第十二條銷售收款與開票，現(xiàn)場出納和會計依據(jù)審核無誤(一)客戶刷卡或交現(xiàn)金，現(xiàn)場出納確保收款安全和準(zhǔn)確，現(xiàn)(二)銷售會計將空白內(nèi)部收據(jù)蓋章后交給現(xiàn)場會計使用，現(xiàn)存均有記錄表，銷售會計應(yīng)妥(三)若購房客戶要求更換原收據(jù)或發(fā)生退定、退房者，現(xiàn)場收回，在發(fā)票備注中(四)若購房客戶收據(jù)丟失，必須寫出丟失證明，提前兩天報此之前沒有辦理退款后，由客戶理退定、退房手續(xù)。銷售核算(五)購房客戶所寫的丟失證明，必須寫明原收據(jù)號、金額及包括我方在內(nèi)的一切第十三條款項收訖后，客戶簽訂銷售合同，現(xiàn)場會計審核第十四條簽約以首付房款交納和銷售合同簽訂(合同號已出且客戶簽字)同時具備為標(biāo)準(zhǔn)。第十五條集中發(fā)放產(chǎn)權(quán)證時，由銷售會計計算超面積款，客戶領(lǐng)房產(chǎn)證時，必須本人時間，自己辦理房產(chǎn)證的客第五章應(yīng)收款和違約金收取第十六條銷售應(yīng)收款的范圍包括，凡簽訂銷售合同后，根所有款項減去已交款項外第十七條銷售應(yīng)收款的催收責(zé)任劃分，營銷部負(fù)責(zé)現(xiàn)報、催報；財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理第十八條催收程序及時間界定每周二次由現(xiàn)場會計匯總當(dāng)月現(xiàn)金應(yīng)收款明細(xì)，交營銷部具備向營銷部下發(fā)取消第十九條銷售違約金計算原則與標(biāo)準(zhǔn)：期間自約定提交按揭第二十條銷售違約金減免的權(quán)限：由現(xiàn)場會計核對后免200元)，經(jīng)客戶申請，置業(yè)顧問核對，銷售主管核對，經(jīng)營銷經(jīng)元)的銷售違約金，經(jīng)客戶申請，置業(yè)顧問核對，銷售主管核對，總審批后，由現(xiàn)場會計核售主管核對，經(jīng)營銷經(jīng)理后，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由，財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、主管客戶申請客戶申請置業(yè)顧問銷售主管報財務(wù)管理中心、生產(chǎn)運營中第二十一條其他違約金的減免第六章退房、換房、合同變更第二十二條客戶提出退房(含地下室)申請后，營銷部依照銷售會計審核客戶。銷售現(xiàn)場不允許直接給客批后的申請，辦理第二十三條銷售退房退款流程理理總況再另批)?？偣芾淼诙臈l財務(wù)部現(xiàn)場財務(wù)、銷售會計審核客戶退款金額計場會計負(fù)責(zé)確認(rèn)姓名、坐落息，并簽字確認(rèn)；銷售會計負(fù)付款等各項財務(wù)數(shù)據(jù)，并簽字字核準(zhǔn)，公司出納扣減違約第二十五條換房計算應(yīng)第二十六條銷售換房流程：理房流程：管理核上述流程及換房過程，需要在CRM系統(tǒng)中同時更新，現(xiàn)場會第二十七條銷售換名流程：的原件及復(fù)印件等有效證進行更流程辦理第七章銷售現(xiàn)場工作管理第二十八條銷售票據(jù)管理行公司銷售會傳遞情況并核對發(fā)票第二十九條具體收款程序要求額并開將現(xiàn)金送回公系統(tǒng)中財務(wù)收款日報核對無進行及時核對，每周兩次由現(xiàn)場第三十條銷售現(xiàn)場現(xiàn)金收款截止時間為下午四點，四點以第三十一條銷售現(xiàn)場不允許為客戶信用卡(銀行卡)代支現(xiàn)金業(yè)務(wù)，也不得協(xié)助安排客戶之間的信用卡(銀行卡)代支現(xiàn)金業(yè)第三十二條銷售現(xiàn)場會計、出納的調(diào)休時間原則上應(yīng)不與公殊事情需要臨時調(diào)第三十三條銷售核算會計負(fù)責(zé)檢查銷售現(xiàn)場的出納、會計工作。作3．銷售會計要將手工銷售月報、簽約資料與明源系統(tǒng)核對(指并行階段)。。如是第三十四條銷售現(xiàn)場的具體工作內(nèi)容和流程，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展第八章銷售合同的管理第三十五條款項收訖后，客戶簽訂銷售合同，現(xiàn)場會計審核定，并需要經(jīng)過營第三十六條證件部在向財務(wù)部移交購房合同要達(dá)到以下要同封面上注明合同與購房合同應(yīng)第三十七條銷售會計暫時保管營銷證件部轉(zhuǎn)交的銷售合同。政人事部保管。合同的交接均第三十八條銷售合同的借閱，需要有置業(yè)顧問確認(rèn)業(yè)主身財務(wù)部或行政人事部關(guān)證件，并登記客戶借閱信息(姓名、聯(lián)系方式、業(yè)務(wù)代表、借閱時間)，并要求客戶售合同催交回公司保XXXX(中國)置業(yè)有限公司資金調(diào)配與管控辦法第一章總則第一條為保證XXXX(中國)置業(yè)有限公司(以下簡稱集團公司)資金的合理調(diào)度，做好資金的預(yù)測與分析工作，提高資金的使資合同管理等公司(以下統(tǒng)稱各公司)。第二章銀行賬戶管理資金部經(jīng)保第三章資金調(diào)度(一)100萬元以下的，由財務(wù)經(jīng)理審批，出納進行資金劃(六)內(nèi)部保證金賬戶與結(jié)算資金賬戶之間的資金調(diào)度，由財由集團財務(wù)中心資，集團財務(wù)中心總經(jīng)理審(二)控股分子公司或非控股分子公司相互之間資金調(diào)度根據(jù)(三)河南XXXX置業(yè)有限公司的分子公司(物業(yè)公司、園林與計算機公司、經(jīng)紀(jì)公司)與置業(yè)類分子公司之間，根據(jù)資金調(diào)度需(四)河南XXXX和河南萬眾之間的資金調(diào)度，視同同一公司的第十一條資金計劃與預(yù)測(一)每周六上午，各公司向集團財務(wù)中心上報資金周報，次(二)每月29日前，各公司填制下月資金使用計劃，報本公司金預(yù)測，分項目、工程及費用支付預(yù)測、土地第十二條融資合同與集團銀行信用管理(一)各公司進行項目貸款，貸款額度和貸款銀行由分子公司務(wù)中心總經(jīng)理審批子公司的財務(wù)經(jīng)理(二)各公司財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)建立銀行貸款臺賬，每月30日前(三)各公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行與銀行簽訂的貸款協(xié)議，及時償還銀(四)各公司在項目貸款時，必須服從集團公司銀行信用管理司在銀行中的優(yōu)秀(五)與其他金融機構(gòu)或企業(yè)進行的融資活動，由各公司財務(wù)報集團公司財?shù)谑龡l集團發(fā)展所需的資金需求調(diào)度(一)各公司在滿足項目貸款合同的要求和月度資金需求外的(銀行貸款下賬后)原則上控制在1000萬元以下；(二)在滿足資金用度的條件下，各公司的剩余資金可以進行貨幣資金的理財方核和集團財務(wù)中心第十四條集團內(nèi)部資金使用利息的考核。集團與各公司間的資金劃轉(zhuǎn)按類別結(jié)算利息(不實際劃轉(zhuǎn)利息)。集團給各公司間財務(wù)上進行核算。其利率按照款利率計算，計算的期限從該利息作為當(dāng)期財務(wù)費用的支出。以各公司的貸款利率收取使用第四章附則第十五條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十六條本辦法由集團公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。XXXX(中國)置業(yè)有限公司XXXX(中國)置業(yè)有限公司貨幣資金管理辦法第一章總則第一條為加強XXXX(中國)置業(yè)有限公司(以下簡稱集團公司)貨幣資金管理，規(guī)范貨幣資金運作，提高資金使用效率，降低財務(wù)成本，防范財務(wù)風(fēng)險，依據(jù)《XXXX(中國)置業(yè)有限公司第二條本辦法中所稱貨幣資金是指庫存現(xiàn)金、銀行存款公司及關(guān)聯(lián)公司(以下統(tǒng)稱各公司)。第二章現(xiàn)金的管理和監(jiān)督第五條本辦法所指庫存現(xiàn)金的使用范圍包括:(一)公司人員的差旅費報銷、交際應(yīng)酬費報銷、電話費報銷(二)公司臨時雇傭人員提供的短期的勞務(wù)報酬。(三)出差人員或因工作需要必須籌借的備用金。(四)結(jié)算起點在1000元以下的零星采購支出或其他農(nóng)用物資(五)經(jīng)會計審核,財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)的零星工程費用(農(nóng)民工)或其他開支。(六)支付員工宿舍房租。(七)經(jīng)審批以后的退個人購房款。(八)除以上規(guī)定以外，出納支付的結(jié)算款項，超過使用限額(九)特殊情況下支付現(xiàn)金，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理在發(fā)票上批準(zhǔn)方可(一)出納收到現(xiàn)金時，應(yīng)認(rèn)真清點現(xiàn)金，鑒別真?zhèn)魏螅_具(二)現(xiàn)場現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存公司指定的銀行賬戶或銀行財務(wù)部辦(三)支付現(xiàn)金時，可以從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提出納人員支付現(xiàn)金,從銀行提取補(四)支付現(xiàn)金時，出納應(yīng)審查單據(jù)的審批手續(xù)是否齊全，是以外第七條現(xiàn)金盤點(一)現(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實相符，并按規(guī)定進行保管，嚴(yán)(二)每周六和每月末財務(wù)經(jīng)理指派專門人員進行現(xiàn)金監(jiān)盤并(三)財務(wù)部經(jīng)理每月應(yīng)對出納的庫存現(xiàn)金進行一次突擊性的,對差異進行分析并做出處理決定。所有關(guān)于現(xiàn)報集團財務(wù)中心總會計師第三章銀行存款的管理和監(jiān)督第八條銀行存款賬戶和支票管理(一)銀行存款賬戶的開立及核銷均須得到財務(wù)經(jīng)理和集團財(二)出納應(yīng)建立支票的收支備查登記薄，以連號登記的方式?jīng)r，支票登記表需財務(wù)經(jīng)理(三)結(jié)算賬戶必須有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支第九條銀行收款的管理行其他單據(jù)應(yīng)檢查其內(nèi)容是否行，經(jīng)會計(二)每月末，會計應(yīng)核對日記賬和登記薄的收款款項，確保(三)出納須及時到開戶行領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。第十條銀行付款(一)對于工程、設(shè)備、采購款的支付，應(yīng)采用銀行支付。由匯，蓋上人時，由(二)每月末，應(yīng)對登記賬簿與付款日記賬進行核對，確保已(三)對于超過付款期限的支票應(yīng)退回給出納,由出納進行登記(四)使用支票、電匯等付款票據(jù)必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的申發(fā)必須有財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的簽須經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，出納第十一條銀行對賬(二)各公司應(yīng)指定專門會計人員在每月月初將上月的銀行日明時間、原因和金額,并于次月跟蹤未達(dá)第四章備用金和業(yè)務(wù)借支的管理第十二條加強各公司現(xiàn)金庫存限額管理，超過庫存限額的超過規(guī)定限額的，須經(jīng)集(二)每月應(yīng)對借款人進行一次清款，超出部分借款人需要歸支范圍僅限于現(xiàn)金的使用范圍。第五章監(jiān)督和考核第十五條集團公司對貨幣資金管理進行考核，各公司要加管理及核算制度，建作進行檢查，納入績第六章附則第十七條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十八條本辦法由集團公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。XXXX(中國)置業(yè)有限公司XXXX(中國)置業(yè)有限公司財務(wù)分析管理辦法第一章總則第一條為加強XXXX(中國)置業(yè)有限公司(以下簡稱集團公司)財務(wù)分析工作，總結(jié)財務(wù)管理經(jīng)驗，評價公司財務(wù)狀況，衡量，依據(jù)《XXXX(中國)置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)第二條財務(wù)分析是集團公司財務(wù)管理的重要組成部分，是運用司一定時期內(nèi)的財務(wù)狀第三條本辦法適用于集團公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司(以下統(tǒng)稱各公司)。第二章財務(wù)分析的內(nèi)容和方法和預(yù)算的比較分析。主要內(nèi)容包括公司報表分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析(含關(guān)鍵指標(biāo)完成情況分測和項目利潤預(yù)測、項目現(xiàn)金流分析)和管理建議。非置業(yè)類公司(二)季度分析包括月度分析的內(nèi)容，同時需和本公司上年同與上年同期各項目的化，損益的增長情況、銷售費用的同期比(三)年度分析和季度分析相同。(四)集團公司需在季度和年度的分析中與國內(nèi)的標(biāo)桿企業(yè)進(一)比較分析法(和上年同期比、和預(yù)算比)；(二)結(jié)構(gòu)分析法(各項目占資產(chǎn)總額的比率、各項目占總銷售額的比率)；(三)指標(biāo)分析法(包括：償債能力-流動比率、速動比率、資銷售毛利率、銷售凈利率、凈資存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)管理費用比率；增長、總資產(chǎn)增長率、股東權(quán)益增長率)；第六條各公司財務(wù)部門在財務(wù)分析過程中，應(yīng)對異常情況進行第三章財務(wù)分析的上報第七條各公司財務(wù)部門的財務(wù)分析要形成文字報告，并按時上第八條上報時間。第四章附則日期執(zhí)行。中心負(fù)責(zé)解釋。XXXX(中國)置業(yè)有限公司XXXX(中國)置業(yè)有限公司財務(wù)檔案管理辦法第一章總則第一條為了提高XXXX(中國)置業(yè)有限公司(以下簡稱集團公司)會計檔案的質(zhì)量，達(dá)到檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、管理制度》，依據(jù)《XXXX (中國)置業(yè)有限公司財務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司檔案第二條會計檔案是公司的重要檔案資料，必須設(shè)專人妥善保第三條本辦法適用于集團公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司(以下統(tǒng)稱各公司)。第二章會計檔案的分類和歸集、工資表類、后要一致，不得隨意變第五條凡是本公司形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表、工留價值的會計核算、會計制度、會計計檔案，必須齊全(二)會計賬簿：包括總賬、日記賬(現(xiàn)金、銀行日記賬)、季度、年度會計報表(年度決算(四)工資表：工資單、獎金發(fā)放表、三金扣款表、工資說明(五)合同與協(xié)議：房屋銷售合同、工程施工合同、投資合作(六)其他：包括動態(tài)目標(biāo)成本表、動態(tài)目標(biāo)收入表等、會計固定資產(chǎn)卡、備查簿第三章會計檔案的整理裝訂第七條會計憑證(一)原始憑證按記賬憑證大小折疊整齊，按月整理存放；(二)會計憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角；(三)填寫會計憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一按規(guī)定填寫；(五)記賬憑證封皮內(nèi)容填寫齊全，按編號順序排列。第八條會計賬簿印當(dāng)年所有科目總賬、最明細(xì)賬及現(xiàn)金日(二)每本裝訂頁數(shù)在400頁以內(nèi)；(三)會計賬簿的卷皮、卷內(nèi)目錄要設(shè)計統(tǒng)一格式和填寫內(nèi)第九條會計報表(一)會計報表按月份、年度分別裝訂；(二)會計報表的卷皮、卷內(nèi)目錄，要設(shè)計統(tǒng)一格式和填寫內(nèi)(三)各公司會計報表需要財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽字，每。第十條工資表(一)工資表按年度結(jié)合組織機構(gòu)立卷；(二)工資表的卷注應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號。第十一條合同與協(xié)議(一)房屋銷售合同按照樓號分類進行單獨管理；(二)工程施工合同按照項目進行單獨管理；(三)投資合同與協(xié)議按照投資類型分類管理(包括長期投資、短期投資等)；(四)委托管理合同進行單獨管理。小規(guī)格不一第四章會計檔案的排列編目第十四條會計檔案的排列(一)會計憑證：按時間順序從月度開始到年度為止；序排列，年度中再按總賬、日記(三)會計報表：一般按年、月順序排列；(四)工資表：一般按年、月順序排列；(五)其他類：按重要程度結(jié)合時間順序排列。第十五條會計檔案的編號方法。賬簿、報表、工資表和水號的制度。階段年上一個階段內(nèi)不超過第十六條填寫會計檔案目錄(一)會計檔案按類填寫案卷目錄；(二)案卷目錄的填寫方法：(三)填寫案卷封面、卷脊、備考表項目時，要選用質(zhì)量好的第五章會計檔案的歸檔第十七條會計檔案整理裝訂后，由財務(wù)部門保存使用一第十八條對電子檔案每月末將電子版財務(wù)資料刻盤備份一，應(yīng)妥善保管避免消磁等損第十九條向檔案部門移交時，應(yīng)填寫會計檔案移交清冊一第二十條檔案部門對接收的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷 (盒)的封裝，個別需要折卷重新整理時，應(yīng)征求財會部門的意第六章會計檔案的借閱第二十一條財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)須辦理有第二十二條因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同第二十三條公司外人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有公查閱，并稱及查閱第二十四條會計檔案一般不得帶出公司，如有特殊情況，需第七章會計檔案保管責(zé)任人第二十五條財務(wù)部經(jīng)理指定人員保管存放在財務(wù)部的重要經(jīng)目可行性報告、預(yù)算、計第二十六條財務(wù)部經(jīng)理指定人員負(fù)責(zé)保管公司原始憑證、會往來財用的收據(jù)、發(fā)票存根，銷售合第八章會計檔案的保管期限第二十七條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中十五年、二十五年五種。各檔檔案名稱(一)會計憑證類：1、原始憑證、記賬憑證其中：涉及外來和對私改造的會計憑證2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表(二)會計賬簿類：其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬3、涉及外來和對私改造的會計賬簿(三)會計報表類：保管期限永久永久1、主要財務(wù)指標(biāo)報1、主要財務(wù)指標(biāo)報表2、月、季度會計報表3、年度會計報表永久(四)其它類：1、會計檔案保管清冊及銷毀清冊2、財務(wù)成本計劃3、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久第二十八條會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政執(zhí)行。由會計管理人和財務(wù)部有關(guān)人員共同參第九章附則XXXX(中國)置業(yè)有限公司第一條為加強公司資產(chǎn)管理，及時了解、掌握公司賬面資產(chǎn)的、往來賬、。第一章固定資產(chǎn)管理制度第一節(jié)總則第一條為加強公司固定資產(chǎn)的購置、使用和維護管理，提高固第二條本制度適用于XXXX(中國)置業(yè)有限公司所屬的各中第二節(jié)實施細(xì)則第三條本制度所稱固定資產(chǎn)的范圍：(1)辦公類：辦公桌(椅)、電腦桌(椅)、會議桌(椅)、 (票)機等。(2)通訊類：手機、電話機、對講機等(3)其他類：車輛、刻錄機、攝像機、照相機、投影機、采訪機、音響、VCD、微波爐、消毒柜、冰柜、冰箱、煤氣罐(灶)、營銷部樣板間物品、床(含床上用品)、電風(fēng)扇等。第四條集團行政人力資源中心或分子公司行政部負(fù)責(zé)對集團配，各部門經(jīng)理為事部負(fù)責(zé)對集團公司第五條集團因工作需要購置固定資產(chǎn)時，須由使用部門填寫CEO寫《固定資產(chǎn)購置申請審批經(jīng)理批準(zhǔn)。所有固定資產(chǎn)原則殊固定資產(chǎn)(如計算機軟件等)，經(jīng)批準(zhǔn)后也可以由申請人自行購第六條固定資產(chǎn)購置除可以進行招標(biāo)的以外，其它固定資產(chǎn)(至少3家以上的供應(yīng)商進行比質(zhì)比價),由第七條預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置由各分子公司自行審批，公司總經(jīng)理提第八條固定資產(chǎn)購置到位，由集團行政人力資源中心或分子門第九條因工作需要須將固定資產(chǎn)移交其他部門使用和保管填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥集團行政人力資源中意后，交固定資產(chǎn)管第十條盤點和檢查子公司行政人事部會事部相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)每打印機、復(fù)印機等)的使用和保管情對特殊辦公用品及時進行與部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)第十一條固定資產(chǎn)送修處理維修方案，應(yīng)損壞，由責(zé)任第十二條報損(廢)處理報損(廢)時，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報損(廢)單》，注明報損(廢)原因，并由部門負(fù)責(zé)人簽字后，送集團行政人力資后，報財務(wù)部門處理；若公司總經(jīng)辦審批后方可報損(廢)；若人為損壞或丟失的固定資產(chǎn)，由責(zé)任人現(xiàn)金賠償或原第三節(jié)其它第十三條本管理制度由集團行政人力資源中心制定，自公第十四條本管理制度的解釋權(quán)歸集團行政人力資源中心。第二章低值易耗品管理辦法，特制定、碎紙機、裝訂機、裁紙準(zhǔn)的工具用具作為低值種方法是在低值易耗品領(lǐng)用法或五五攤銷商應(yīng)不少于三家。對固定用時應(yīng)辦理個人或部會計要依據(jù)采購入管理。資產(chǎn)管理員應(yīng)建立低值易耗品臺賬(按資產(chǎn)類別)，在低值易耗品入簽方能辦理領(lǐng)用手續(xù)。財務(wù)部門低報損的低值易耗品，由相門經(jīng)理審批，行政部門在品報損時原則上應(yīng)以舊換保管人員應(yīng)根據(jù)各類物品的完好程度，如理提出報告，并落實責(zé)任點，由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)盤點，財務(wù)部門監(jiān)盤，并抽查入賬保管和領(lǐng)用制度的執(zhí)行情況。額明細(xì)賬和行政部門登記的臺賬狀，登記盤點表、出具盤體如下序序號集團及各分子公司名稱代碼1XXXX(中國)置業(yè)有限公司00XXXX1XXXXX036XXXX置業(yè)(成都)有限公司05序序號低值易耗品類別編號1辦公桌BGZ2辦公椅BGY3文件柜WJG4